附件：　　　　　金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法

　第一條　為規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱公司）資產(chǎn)處置管理工作程序和資產(chǎn)處置行為，最大限度地減少資產(chǎn)處置損失，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　第二條　公司資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持公平、公正、公開和擇優(yōu)、競爭的原則，按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。對(duì)資產(chǎn)處置損失的確認(rèn)和管理應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理。

　第三條　公司資產(chǎn)處置實(shí)行“集體審查、分級(jí)批準(zhǔn)、審處分離、上報(bào)備案”的辦法。

　第四條　資產(chǎn)處置損失是指公司對(duì)從銀行收購和接收的貸款及利息（包括表內(nèi)利息、表外利息和孳生利息）、抵貸資產(chǎn)及享有所有權(quán)和處置權(quán)的其他資產(chǎn)進(jìn)行處置后，回收的資產(chǎn)價(jià)值與上述資產(chǎn)收購和接收時(shí)價(jià)值的差額，以及對(duì)回收資產(chǎn)再次進(jìn)行處置發(fā)生的損失。

　第五條　公司必須設(shè)置資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)處置方案進(jìn)行審查。公司資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)，由公司資金財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評(píng)估、法律等部門至少５人以上的奇數(shù)人員組成，對(duì)公司總裁負(fù)責(zé)。公司資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)的組織建報(bào)財(cái)政部備案。
　　公司辦事處比照上述辦法相應(yīng)成立辦事處資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)，對(duì)辦事處總經(jīng)理（主任）負(fù)責(zé)。
　　任何資產(chǎn)處置方案未經(jīng)資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)審查通過，一律不得進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置無論金額大小和損失大小，公司任何個(gè)人無權(quán)單獨(dú)決定。

　第六條　公司及其辦事處必須完善資產(chǎn)處置內(nèi)部控制制度和制衡機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)處置的日常管理實(shí)行崗位分離，重點(diǎn)是“審批和處置”分離，“評(píng)估和處置”分離，明確職責(zé)，強(qiáng)化資產(chǎn)處置內(nèi)部監(jiān)督。
　　公司及其辦事處資產(chǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置方案制定和申報(bào)；評(píng)估部門主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值的檢查和評(píng)估；資金財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置損失和處置費(fèi)用審核及資金清算；法律部門主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置合規(guī)、合法性審核。

　第七條　涉及１００萬元（含１００萬元）以上的資產(chǎn)處置損失（按單個(gè)債務(wù)人全部債務(wù)合并計(jì)算，下同）的資產(chǎn)處置方案，必須經(jīng)公司資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)審查通過后，由公司總裁批準(zhǔn)；涉及１００萬元（不含１００萬元）以下的資產(chǎn)處置損失的資產(chǎn)處置方案，必須經(jīng)辦事處資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)審查通過后，由辦事處總經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)。
　　辦事處應(yīng)按月將批準(zhǔn)通過的資產(chǎn)處置方案，報(bào)財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）備案，備案材料包括資產(chǎn)處置項(xiàng)目、全部債權(quán)金額、處置方式、直接處置費(fèi)用、回收非現(xiàn)金資產(chǎn)、回收現(xiàn)金、處置損失、資產(chǎn)受讓（委托）方、受托評(píng)估機(jī)構(gòu)、受托審計(jì)機(jī)構(gòu)等內(nèi)容。
　　公司要按規(guī)定，逐月向財(cái)政部報(bào)送資產(chǎn)處置進(jìn)度。

　第八條　公司定期或不定期地對(duì)辦事處資產(chǎn)處置進(jìn)行審計(jì)和盡職調(diào)查。
　　財(cái)政部和專員辦將定期或不定期組織對(duì)公司及辦事處資產(chǎn)處置審批程序的合規(guī)性和處置結(jié)果進(jìn)行抽查。

　第九條　資產(chǎn)處置方案審批工作程序。
　　（一）辦事處資產(chǎn)管理部門制定處置方案，經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估、資金財(cái)務(wù)、法律等部門初次審核和評(píng)估后，將在授權(quán)范圍內(nèi)的處置方案提交辦事處資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)審查通過后，由辦事處總經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)實(shí)施。對(duì)超出授權(quán)范圍的，上報(bào)公司審批。
　　（二）公司資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評(píng)估、資金財(cái)務(wù)、法律等部門對(duì)辦事處上報(bào)的處置方案進(jìn)行審核后，將處置方案提交公司資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)審查通過后，由公司總裁批準(zhǔn)實(shí)施。
　　（三）資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)全體成員以記名投票表決方式?jīng)Q定通過是否，實(shí)行一人一票制度，獲全體成員總數(shù)三分之二以上票數(shù)方可通過。

　第十條　審查依據(jù)和審查重點(diǎn)。資產(chǎn)處置方案的審查依據(jù)為國家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、價(jià)值認(rèn)證及商品（產(chǎn)權(quán)）交易等方面的法律法規(guī)和同類資產(chǎn)的市價(jià)。
　　資產(chǎn)處置方案的審查重點(diǎn)是，委托外部評(píng)估、審計(jì)的必要性；外部評(píng)估的獨(dú)立性和合法性；公司內(nèi)部評(píng)估方法的適當(dāng)性；資產(chǎn)定價(jià)的合理性；公司組織競標(biāo)、競價(jià)活動(dòng)的合規(guī)性；評(píng)估、審計(jì)費(fèi)用和處置費(fèi)用的合理性；處置行為和程序的合規(guī)性等。

　第十一條　公司法人代表及辦事處負(fù)責(zé)人不僅對(duì)資產(chǎn)處置的結(jié)果負(fù)責(zé)，而且對(duì)資產(chǎn)處置的過程負(fù)責(zé)。
　　公司法人代表及辦事處負(fù)責(zé)人不參加資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)，但對(duì)資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)審核通過的資產(chǎn)處置方案和處置結(jié)果擁有最終決定權(quán)。
　　公司副總裁和辦事處副總經(jīng)理（副主任）參加資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)的，出席會(huì)議時(shí)不得事先對(duì)審議事項(xiàng)發(fā)表同意與否的個(gè)人意見。
　　直接參與資產(chǎn)處置的部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員可以列席資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)資產(chǎn)處置審查會(huì)議，介紹資產(chǎn)處置方案的有關(guān)情況，但在資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)討論和投票表決時(shí)必須予以回避，并且沒有投票表決權(quán)。

　第十二條　公司資產(chǎn)處置必須實(shí)行回避制度，公司任何個(gè)人與被處置資產(chǎn)方、資產(chǎn)受讓（受托）方、受托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等有直系親屬關(guān)系的，在整個(gè)資產(chǎn)處置過程中必須予以回避。

　第十三條　公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)處置的項(xiàng)目臺(tái)賬，對(duì)每一個(gè)資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算制度，加強(qiáng)對(duì)回收資產(chǎn)、處置費(fèi)用及處置損益的計(jì)劃管理，并持續(xù)地跟蹤、監(jiān)測項(xiàng)目進(jìn)展。對(duì)一個(gè)資產(chǎn)處置方案（金額按單個(gè)債務(wù)人全部債務(wù)合并計(jì)算），如預(yù)計(jì)其全部回收資產(chǎn)價(jià)值小于直接處置費(fèi)用的，原則上應(yīng)另行考慮更為經(jīng)濟(jì)可行的資產(chǎn)處置方案。

　第十四條　公司以債權(quán)重組、債轉(zhuǎn)股、出售、出租等方式處置資產(chǎn)時(shí)，原則上應(yīng)先經(jīng)合法、獨(dú)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，根據(jù)評(píng)估價(jià)值協(xié)商確定折股價(jià)或底價(jià)，并合法、合理地評(píng)估、認(rèn)定回收資產(chǎn)的公允價(jià)值。
　　公司轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時(shí)，原則上應(yīng)采取競標(biāo)、競價(jià)方式。公司在處置資產(chǎn)的過程中應(yīng)及時(shí)取得有關(guān)評(píng)估、競標(biāo)、競價(jià)、公證的法律文書。公司資產(chǎn)處置必須杜絕暗箱操作，嚴(yán)禁私下處置和內(nèi)部交易。

　第十五條　公司必須按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格加強(qiáng)資產(chǎn)處置檔案管理。資產(chǎn)處置過程和結(jié)果的資料必須完整、真實(shí)。對(duì)資產(chǎn)處置專門審核機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)處置審查意見和表決結(jié)果必須如實(shí)記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要。

　第十六條　公司及其任何個(gè)人，應(yīng)對(duì)資產(chǎn)處置方案和結(jié)果保守秘密。財(cái)政部門必須對(duì)公司上報(bào)備案材料予以保密。除國家另有規(guī)定以及公司為了處置資產(chǎn)必須公布有關(guān)信息外，嚴(yán)禁對(duì)外披露公司資產(chǎn)處置信息。

　第十七條　根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，公司必須抵制任何單位和個(gè)人對(duì)資產(chǎn)處置的干預(yù)。

　第十八條　對(duì)發(fā)生以下行為，造成國有資產(chǎn)損失的，一經(jīng)查實(shí)，按照處理人和處理事相結(jié)合的原則和國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰，并移交有關(guān)紀(jì)檢、監(jiān)察部門處理；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理：
　　（一）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟猓艞壒緫?yīng)有、應(yīng)得權(quán)益；
　　（二）超越權(quán)限或未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米蕴幹觅Y產(chǎn)；
　　（三）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟猓米愿奶幹梅桨福?br/>　　（四）隱瞞或截留處置資產(chǎn)、回收資產(chǎn)和處置收入；
　　（五）弄虛作假，任意夸大或縮小資產(chǎn)損失；
　　（六）玩忽職守，造成債務(wù)人逃廢債務(wù)，加大資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)和損失；
　　（七）內(nèi)外勾結(jié)，串通作弊，壓價(jià)處置資產(chǎn)；
　　（八）暗箱操作、內(nèi)部交易、私下處置；
　　（九）資產(chǎn)處置檔案管理混亂；
　　（十）泄露公司商業(yè)秘密；
　　（十一）謀取小集體利益和個(gè)人利益；
　　（十二）其他可能造成資產(chǎn)損失的行為。

　第十九條　公司可根據(jù)本辦法制定資產(chǎn)處置管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)財(cái)政部備案。

　第二十條　本辦法自發(fā)布之日起施行。