中國進出口銀行：

　　為了加強對外國政府貸款轉貸工作的管理，根據國務院《聽取進出口銀行工作匯報的會議紀要》（國閱〔1999〕10號）和國務院領導的指示，我部制定了《外國政府貸款轉貸墊款周轉金管理辦法》。按照國務院決定，對于1999年對外墊付外國政府貸款到期本息人民幣資金，你行可向中國人民銀行申請再貸款解決，從2000年開始，我部在預算中安排專項墊款資金，所需外匯你行可向國家外匯管理局申請購買。

　　請你行按照《外國政府貸款轉貸墊款周轉金管理辦法》有關規定，進一步加強外國政府貸款的管理工作，確保及時對外償付到期貸款本息，維護我國政府國際信譽。執行中有什么問題，及時向我部反映。

　　附件：外國政府貸款轉貸墊款周轉金管理辦法

　　第一條 為加強對外國政府貸款轉貸工作的管理，及時償付到期外國政府貸款本息，避免發生對外拖欠，維護我國政府對外信譽，根據《聽取進出口銀行工作匯報的會議紀要》〔國閱（1999）10號〕及國務院領導批示精神，制定本辦法。

　　第二條 中國進出口銀行設立外國政府貸款轉貸墊款周轉金（以下簡稱周轉金）。周轉金所需人民幣資金由財政部在預算內安排專項墊款，外國政府貸款到期需對外墊付時，由中國進出口銀行按規定向財政部申請人民幣資金，同時向國家外匯管理局申請購買外匯。

　　第三條 中國進出口銀行在下列情況下可向財政部申請使用周轉金：

　　一、外國政府貸款項目的債務人（以下簡稱“項目單位”）不能按時還款，或不能按時全部還款，從而導致中國進出口銀行對外必須墊付償還的外國政府貸款本息。

　　二、經財政部批準的需對外墊付償還的有關政府貸款本息。

　　第四條 周轉金的使用、外匯匯兌損益及其它有關支出統一納入中國進出口銀行資產負債表及損益表內反映。

　　第五條 周轉金實行預算管理、專戶核算的管理制度。

　　預算管理，指中國進出口銀行根據即將到期的外國政府貸款本息以及國內項目單位的預計還款情況編制年度支付計劃，對資金缺口情況上報財政部，由財政部審核后在年度預算中安排墊款專項資金，保證對外支付，維護國家信譽。

　　專戶核算，指中國進出口銀行對周轉金使用必須建立臺賬，單獨設置賬戶，如實反映周轉金的各項收支。

　　第六條 中國進出口銀行要根據國內項目單位的預計還款情況，以及年度內應支付到期的外國政府貸款本息金額，編制周轉金年度使用計劃，并于當年1月15日前報送財政部、國家外匯管理局。

　　第七條 中國進出口銀行在需對外墊付的前一個月，向財政部報送下月使用周轉金申請及有關材料，據實填報外國政府轉貸墊款周轉金申請表（表格附后）及經費撥款申請單，經費申請單中按“申請撥付外國政府貸款還本付息周轉金”科目填列。財政部自收到中國進出口銀行申請之日起10個工作日內完成審核、撥款工作；中國進出口銀行收到財政部撥款后向國家外匯管理局申請購匯，國家外匯管理局在5個工作日內為中國進出口銀行辦妥有關購匯手續。

　　中國進出口銀行申請使用周轉金，應報送的材料包括：

　　一、經費撥款申請單；

　　二、使用周轉金申請表；

　　三、關于該項目與外國政府簽定的貸款協議；

　　四、中國進出口銀行與項目單位簽定的轉貸協議；

　　五、項目單位不能按時還款的原因說明；

　　六、擬采取的催收措施。

　　第八條 中國進出口銀行應加強對外國政府貸款項目的轉貸管理工作，依據有關轉貸協議，加大催收轉貸本息力度，積極向有關項目單位催收到期本息，按時對外付款，確保對外不發生拖欠。當項目單位未能按協議歸還貸款造成拖欠，或在周轉金暫時未能到位的緊急情況下，中國進出口銀行也必須保證對外及時償付。

　　第九條 建立財政扣款機制。為及時、有效地歸還轉貸墊款周轉金，財政部對各地及部門拖欠的政府貸款本息采取扣款辦法。中國進出口銀行對國內項目單位新發生的拖欠款項要進行認真清理核實，并將有關情況及周轉金的使用于次年1月15日前報送財政部，財政部根據中國進出口銀行周轉金申請表進行審核后，相應對有關地方在決算時進行扣款，對中央有關部門在下達下年度預算時進行扣款，所扣款項用于歸還中央財政設立的外國政府貸款周轉金。

　　第十條 在中國進出口銀行按時對外墊付后、財政部實施扣款前，項目單位歸還貸款本息時，進出口銀行可按墊付資金的不同來源，相應沖減墊付資金或上交財政部周轉金專戶。拖欠期間利息按有關規定計算。

　　第十一條 中國進出口銀行應加強對周轉金的使用管理，嚴格按規定的用途使用，嚴禁擠占挪用。周轉金只能用于本《辦法》實施后新發生的直接對外墊付款項。對于違反規定，擅自擴大周轉金使用范圍等行為，除按國家有關規定予以處罰外，并對有關責任人提出行政處理建議。

　　第十二條 本辦法自2000年1月1日起執行。

　　第十三條 本辦法由財政部負責解釋。

　　附：外國政府貸款轉貸墊款周轉金申請表（略）