上海市、浙江省、廣東省、深圳市財政廳(局、委)：

　　經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，2012年上海市、浙江省、廣東省、深圳市繼續(xù)開展地方政府自行發(fā)債試點。為加強(qiáng)對2012年自行發(fā)債試點工作的指導(dǎo)，我們制定了《2012年地方政府自行發(fā)債試點辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　附件：2012年地方政府自行發(fā)債試點辦法

　　財政部

　　二〇一二年五月八日

　　附件：

　　2012年地方政府自行發(fā)債試點辦法

　　第一條 為建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制，加強(qiáng)對2012年地方政府自行發(fā)債試點省(市)(以下簡稱試點省(市))的指導(dǎo)，規(guī)范試點省(市)自行發(fā)債行為，制定本辦法。

　　第二條 自行發(fā)債是指試點省(市)在國務(wù)院批準(zhǔn)的發(fā)債規(guī)模限額內(nèi)，自行組織發(fā)行本省(市)政府債券的發(fā)債機(jī)制。2012年試點省(市)政府債券由財政部代辦還本付息。

　　第三條 試點省(市)發(fā)行政府債券實行年度發(fā)行額管理，全年發(fā)債總額不得超過國務(wù)院批準(zhǔn)的當(dāng)年發(fā)債規(guī)模限額。2012年度發(fā)債規(guī)模限額當(dāng)年有效，不得結(jié)轉(zhuǎn)下年。

　　第四條 試點省(市)發(fā)行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2012年政府債券期限為3年、5年和7年，試點省(市)最多可以發(fā)行三種期限債券，每種期限債券發(fā)行規(guī)模不得超過本地區(qū)發(fā)債規(guī)模限額的50%(含50%)。

　　第五條 試點省(市)應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正原則，組建本省(市)政府債券承銷團(tuán)。試點省(市)政府債券承銷商應(yīng)當(dāng)是2012—2014年記賬式國債承銷團(tuán)成員，原則上不得超過20家。

　　第六條 試點省(市)財政廳(局、委)應(yīng)當(dāng)與本省(市)政府債券承銷商簽署債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷商可以委托其在試點省(市)的分支機(jī)構(gòu)代理簽署并履行債券承銷協(xié)議。

　　第七條 試點省(市)可以在本省(市)政府債券承銷商中擇優(yōu)選擇主承銷商，主承銷商為試點省(市)提供發(fā)債定價、登記托管、上市交易等咨詢服務(wù)。

　　第八條 試點省(市)發(fā)行政府債券應(yīng)當(dāng)以新發(fā)國債發(fā)行利率及市場利率為定價基準(zhǔn)，采用單一利率發(fā)債定價機(jī)制確定債券發(fā)行利率。

　　第九條 發(fā)債定價機(jī)制包括承銷和招標(biāo)，具體發(fā)債定價機(jī)制由試點省(市)確定。

　　承銷是指試點省(市)與主承銷商商定債券承銷利率(或利率區(qū)間)，要求各承銷商(包括主承銷商)在規(guī)定時間報送債券承銷額(或承銷利率及承銷額)，按市場化原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券承銷額的發(fā)債機(jī)制。承銷總額小于發(fā)債額的差額部分，主承銷商予以包銷。

　　招標(biāo)是指試點省(市)要求各承銷商在規(guī)定時間報送債券投標(biāo)額及投標(biāo)利率，按利率從低到高原則確定債券發(fā)行利率及各承銷商債券中標(biāo)額的發(fā)債機(jī)制。

　　第十條 試點省(市)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)發(fā)債定價現(xiàn)場管理，確保發(fā)債定價過程公平、規(guī)范、有序進(jìn)行。

　　第十一條 試點省(市)政府債券應(yīng)當(dāng)在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司進(jìn)行集中登記、托管，債券發(fā)行結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場上市交易。

　　第十二條 試點省(市)自行發(fā)債收支實行預(yù)算管理，具體事項參照《2009年地方政府債券預(yù)算管理辦法》(財預(yù)[2009]21號)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十三條 試點省(市)政府債券會計核算參照《財政部代理發(fā)行地方政府債券財政總預(yù)算會計核算辦法》(財庫[2009]19號)有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十四條 試點省(市)應(yīng)當(dāng)建立償債保障機(jī)制，在規(guī)定時間將財政部代辦債券還本付息資金足額上繳中央財政，具體事項參照有關(guān)財政部代理發(fā)行2012年地方政府債券發(fā)行兌付的規(guī)定辦理。

　　第十五條 試點省(市)應(yīng)當(dāng)通過中國債券信息網(wǎng)和本省(市)財政廳(局、委)網(wǎng)站等媒體，及時披露本省(市)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財政收支狀況等指標(biāo)。試點省(市)在發(fā)債定價結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時公布債券發(fā)行結(jié)果。

　　第十六條 試點省(市)根據(jù)本辦法制定本省(市)政府債券發(fā)行兌付辦法，并報財政部備案。試點省(市)應(yīng)當(dāng)提前兩周向財政部報送債券發(fā)行計劃，并于發(fā)行結(jié)束后兩周內(nèi)報送債券發(fā)行情況。

　　第十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。