附件一　　　　　　　　　　　增設會計科目表

　　國家銀行應設會計科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　備注
　　　資產類
　　工業企業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　物資供銷企業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　科技開發貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　商業企業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　糧食采購貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　其他農副產品采購貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　預購定金貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　外貿企業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　外貿收購貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　建筑安裝企業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　農業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　農村信用社貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　集體工商企業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　鄉鎮企業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　三資企業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　私營及個體工商業貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　其他短期貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　技術改造貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　基本建設貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　地方經濟開發貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　老少邊窮地區發展經濟貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　信托貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　委托貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　國家投資債券貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　應收租賃款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　政府委托貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　中央銀行貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　短期國家債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　其他短期債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　長期國家債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　其他長期債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　委托投資　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　中央銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　中央銀行特種存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　繳存中央銀行財政性存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　繳存中央銀行一般性存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　存放銀行同業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　存放金融性公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　拆放銀行同業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　更名
　　工業企業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　物資供銷企業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　商業企業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　外貿企業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　建筑安裝企業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　農業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　農村信用社轉存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　農村信用社繳存一般存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　集體工商企業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　鄉鎮企業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　三資企業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　私營及個體工商業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　其他活期存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　單位定期存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　自籌基建存款（建設銀行）　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　信托存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　委托存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　政府委托貸款資金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　發行國家投資債券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　中央銀行委托貸款資金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　銀行同業存放款項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　金融性公司存放款項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　增設
　　銀行同業拆入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　更名
　　金融性公司拆入款項　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　更名
　　中央銀行借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　更名
　　注：代理人民銀行業務根據人民銀行科目設置。

　附件二　　　　　　　　增設會計科目使用說明

　一、資產類
　　１．工業企業貸款
　　　　核算發放給國營（或國有）工業企業的流動資金貸款。
　　２．物資供銷企業貸款
　　　　核算發放給國營（或國有）物資供銷企業的流動資金貸款。
　　３．科技開發貸款
　　　　核算發放給企事業單位的科技開發貸款。
　　４．商業企業貸款
　　　　核算發放給國營（或國有）商業企業的流動資金貸款。
　　５．糧食采購貸款
　　　　核算發放糧食收購貸款。
　　６．其他農副產品采購貸款
　　　　核算發放收購除糧食以外的農副產品的貸款。
　　７．預購定金貸款
　　　　核算發放收購糧食及其他農副產品的預購定金的貸款。
　　８．外貿企業貸款
　　　　核算發放給外貿企業的流動資金貸款。
　　９．外貿收購貸款
　　　　核算發放給外貿企業收購出口商品的貸款。
　　１０．建筑安裝企業貸款
　　　　核算發放給建筑安裝企業的流動資金貸款。
　　１１．農業貸款
　　　　核算發放給國營、集體農業企業和農戶的流動資金貸款。
　　１２．農村信用社貸款
　　　　核算發放給農村信用社的貸款。
　　１３．集體工商企業貸款
　　　　核算發放給城鎮集體工業、商業企業的流動資金貸款。
　　１４．鄉鎮企業貸款
　　　　核算發放給鄉鎮企業的流動資金貸款。
　　１５．三資企業貸款
　　　　核算發放給三資企業的流動資金貸款。
　　１６．私營及個體工商業貸款
　　　　核算發放給私營及個體工商業的流動資金貸款。
　　１７．其他短期貸款
　　　　核算發放給上述１６個科目以外的企業的流動資金貸款。
　　１８．技術改造貸款
　　　　核算發放給企業的技術改造貸款。
　　１９．基本建設貸款
　　　　核算發放給企業的基本建設貸款。
　　２０．地方經濟開發貸款
　　　　核算發放給企業的地方經濟開發貸款。
　　２１．老少邊窮地區發展經濟貸款
　　　　核算發放給老少邊窮地區的發展經濟貸款。
　　２２．信托貸款
　　　　核算發放的信托貸款。
　　２３．委托貸款
　　　　核算非政府部門委托銀行發放的貸款。
　　２４．國家投資債券貸款
　　　　核算用發行國家投資債券所籌資金發放的貸款。
　　２５．應收租賃款
　　　　核算進行融資租賃業務向承租單位收取的租賃物資的應收款項。
　　２６．政府委托貸款
　　　　核算各級政府委托銀行發放的貸款。
　　２７．中央銀行委托××××專項貸款
　　　　核算人民銀行委托專業銀行發放的專項貸款，按委托貸款的種類分別設置會計科目。
　　２８．中央銀行債券
　　　　核算專業銀行購買的由人民銀行發行的各種債券。
　　２９．短期國家債券
　　　　核算專業銀行購買的由中央政府發行的一年期內的各種債券。
　　３０．其他短期債券
　　　　核算專業銀行購買的由中央政府和中央銀行以外的單位發行的一年期以內的各種債券。
　　３１．長期國家債券
　　　　核算專業銀行購買的由中央政府發行的一年期以上的各種債券。
　　３２．其他長期債券
　　　　核算專業銀行購買的由中央政府和中央銀行以外的單位發行的一年期以上的各種債券。
　　３３．委托投資
　　　　核算各部門和單位委托銀行所作之投資。
　　３４．中央銀行存款
　　　　核算存入人民銀行的備付金存款。
　　３５．中央銀行特種存款
　　　　核算存入中央銀行的特種存款。
　　３６．繳存中央銀行財政性存款
　　　　核算按規定向人民銀行繳存或調整的財政性存款。
　　３７．繳存中央銀行一般性存款
　　　　核算按規定向人民銀行繳存或調整的一般性存款。
　　３８．存放銀行同業
　　　　核算存入其他銀行的存款。科目下按行別設戶。
　　３９．存放金融性公司
　　　　核算存入金融性公司的存款。科目下按單位設戶。

　二、負債類
　　４０．工業企業存款
　　　　核算國營（或國有）工業企業的存款。
　　４１．物資供銷企業存款
　　　　核算國營（或國有）物資供銷企業的存款。
　　４２．商業企業存款
　　　　核算國營（或國有）商業企業的存款。
　　４３．建筑安裝企業存款
　　　　核算國營、集體建筑安裝企業的流動資金、預收備料款、工程進度結算款和用于流動資金性質的銀行借款。
　　４４．農業存款
　　　　核算國營農、牧、漁、林業、水利、氣象、農機、解放軍總后、國防工辦、僑務、勞改系統所屬企業及農工商聯合企業；集體農業和新的經濟聯合體以及承包戶、專業戶、重點戶的存款。各單位專用基金存款也在本科目核算。
　　４５．農村信用社轉存款
　　　　核算農村信用社存款。
　　４６．農村信用社繳存一般存款
　　　　核算農村信用社按照規定比例繳存銀行準備金的存款。
　　４７．集體工商企業存款
　　　　核算城鎮集體、工業、商業企、事業單位存款。
　　４８．鄉鎮企業存款
　　　　核算鄉鎮工業、商業企、事業單位的存款。
　　４９．三資企業存款
　　　　核算“三資”企業的存款。
　　５０．私營及個體工商業存款
　　　　核算私營企業和個體工業、商業企業存款。
　　５１．其他活期存款
　　　　核算設立單獨核算科目以外的其他活期存款。
　　５２．單位定期存款
　　　　核算企業、事業、機關、團體存入不屬于財政性定期存款范圍的定期存款。
　　５３．自籌基建存款（建行專用）
　　　　核算基建單位交存的自籌基建資金存款。
　　５４．信托存款
　　　　核算信托業務吸收的存款。
　　５５．委托存款
　　　　核算委托發放貸款或投資存入的存款。
　　５６．政府委托貸款資金
　　　　核算中央和地方政府委托貸款存入的存款。
　　５７．發行國家投資債券
　　　　核算代理發行國家投資債券的存款。
　　５８．中央銀行委托貸款資金
　　　　凡中央銀行委托發放專項貸款撥來的貸款資金在本科目核算，科目內按貸款種類和利率設戶。
　　５９．銀行同業存放款項
　　　　核算銀行同業在本行的存款。
　　６０．金融性公司存放款項
　　　　核算金融性公司在本行的存款。
　　６１．銀行同業拆入
　　　　核算本行由銀行同業拆入的短期資金。
　　６２．金融性公司拆入
　　　　核算本行由金融性公司拆入的短期資金。
　　注：代理人民銀行的業務，按人民銀行會計科目設置。