企業(yè)集團財務公司管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第二章　機構設立及變更

　　第三章　業(yè)務

　　第四章　財務會計

　　第五章　監(jiān)督管理

　　第六章　整頓、接管及解散

　　第七章　罰則

　　第八章　附則

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中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行：

　　為深化金融體制改革，完善我國金融體系，適應國家產(chǎn)業(yè)政策，扶持一批在國內(nèi)外具有競爭力的大公司、大集團，同時加強對企業(yè)集團財務公司的監(jiān)管，中國人民銀行制定了《企業(yè)集團財務公司管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行。并就有關事項通知如下：

　　一、中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行要立即按照本《辦法》規(guī)范現(xiàn)有財務公司的組織和行為，對申請設立財務公司的也要按《辦法》規(guī)定的標準進行審查。對《辦法》執(zhí)行中遇到的問題，要及時報告總行。

　　二、在《辦法》發(fā)布前已設立的財務公司，此次重新登記時暫按原核定的業(yè)務范圍換領《金融機構法人許可證》，并于1997年6月底前按《辦法》規(guī)定完成章程修改、業(yè)務范圍調(diào)整及許可證換領等規(guī)范工作。自1997年7月1日起，按《辦法》對所有財務公司進行考核。

企業(yè)集團財務公司管理暫行辦法

　　第一章　總　則

　　第一條　為了規(guī)范企業(yè)集團財務公司（以下簡稱財務公司）的行為，加強監(jiān)督管理，保障財務公司的穩(wěn)健運行。促進企業(yè)集團的發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國中國人民銀行法》、制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱財務公司是指依據(jù)《中華人民共和國公司法》和本辦法設立的、為企業(yè)集團成員單位（以下簡稱成員單位）提供金融服務的非銀行金融機構。

　　第三條　本辦法適用于經(jīng)國家主管部門批準、在中國境內(nèi)注冊、以母公司為主體、依產(chǎn)權關系建立的企業(yè)集團。其中母公司是指具有投資中心功能的大型生產(chǎn)、流通企業(yè)（或控股公司），成員單位包括母公司、母公司的全資子公司（以下簡稱子公司）、母、子公司持股25％以上的企業(yè)。

　　第四條　財務公司是獨立的企業(yè)法人，應自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。

　　第五條　財務公司依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。

　　第二章　機構設立及變更

　　第六條　設立財務公司須經(jīng)中國人民銀行批準。

　　第七條　申請設立財務公司，應具備下列條件：

　　（一）申請人必須是具備下列條件的企業(yè)集團：

　　1、符合國家產(chǎn)業(yè)政策，得到國家重點扶持；

　　2、成員單位的總資產(chǎn)凈值不少于15億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，其中母公司的資產(chǎn)凈值不少于7億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。上述資產(chǎn)凈值不得低于對應口徑資產(chǎn)總額的30％；

　　3、成員單位在申請前連續(xù)三年每年總營業(yè)收入不低于50億元人民幣、利潤總額不少于2億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

　　4、母公司具有集團內(nèi)部財務管理和資金管理經(jīng)驗。

　　（二）有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程。

　　（三）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本。

　　（四）有符合本辦法規(guī)定的高級管理人員和其他從業(yè)人員。

　　（五）有健全的組織機構和管理制度。

　　（六）有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設施。

　　（七）中國人民銀行規(guī)定的其他條件。

　　第八條　財務公司注冊資本的最低限額為人民幣1億元。中資企業(yè)集團財務公司申請外匯業(yè)務，須增加最低限額為1000萬美元或等值的其他自由兌換貨幣。

　　財務公司的注冊資本應為實收貨幣資本。

　　中國人民銀行根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展可以對注冊資本最低限額進行調(diào)整，但不得低于前款規(guī)定的限額。

　　第九條　財務公司的注冊資本須從企業(yè)集團的成員單位中募集、資金來源限于按國家規(guī)定可用于投資的自有資金，其股本結構、股東資格應符合《中華人民共和國公司法》和有關向金融機構投資入股的規(guī)定。

　　第十條　財務公司的注冊資本不得抽減，經(jīng)中國人民銀行批準可以增加。

　　第十一條　財務公司的高級管理人員是指財務公司的董事長、副董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

　　財務公司高級管理人員要具備中國人民銀行規(guī)定的任職資格，并報經(jīng)中國人民銀行審查同意。

　　第十二條　財務公司從業(yè)人員中從事金融工作5年以上人員應超過總人數(shù)的三分之一。由外資企業(yè)集團設立的財務公司，其高級管理人員中至少須有1名中國公民；第十三條　財務公司的設立須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。

　　第十四條　經(jīng)中國人民銀行批準，方可進行財務公司的籌建工作。申請籌建財務公司，申請人須向中國人民銀行提交下列文件、資料：

　　（一）籌建申請書，其內(nèi)容應包括擬設立的財務公司的名稱、所在地、注冊資本總額、結構及募集途徑、業(yè)務范圍等；

　　（二）設立財務公司的可行性研究報告，其內(nèi)容應包括成員單位最近3年的資產(chǎn)負債狀況和生產(chǎn)經(jīng)營狀況以及中長期發(fā)展規(guī)劃、設立財務公司的作用及其經(jīng)濟效益預測；

　　（三）企業(yè)集團的設立批文及組織章程；

　　（四）成員單位的名冊及產(chǎn)權關系證明；

　　（五）發(fā)起單位的營業(yè)執(zhí)照、資信證明及出資保證；

　　（六）籌建負責人的名單及簡歷；

　　（七）中國人民銀行要求提交的其他資料。

　　上述文件、資料用中文書寫。申請人如為外資或中外合資的企業(yè)集團，須同時附英文文本。

　　第十五條　中國人民銀行對財務公司籌建申請的答復期為3個月，逾期未獲批準的，申請人在6個月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請。

　　第十六條　財務公司籌建期限為6個月。逾期不申請開業(yè)或籌建期滿未達到開業(yè)標準的，原批準籌建文件自動失效。如遇特殊情況，經(jīng)中國人民銀行批準可適當延長籌建期限，但最長不得超過1年。籌建期內(nèi)不得以財務公司名義從事金融業(yè)務活動。

　　第十七條　財務公司籌建工作完成后，應及時向中國人民銀行提出開業(yè)申請，并提交下列文件和資料：

　　（一）章程草案；

　　（二）擬任職的高級管理人員名單、詳細履歷及符合中國人民銀行規(guī)定的任職資格證明；

　　（三）從業(yè)人員中從事金融工作5年以上人員的資格證明；

　　（四）股東名稱及其出資額、股權及股東的資信證明和投資能力證明；

　　（五）中國法定驗資機構出具的驗資證明和中國人民銀行指定的金融機構出具的貨幣資金入帳證明；

　　（六）經(jīng)營方針和計劃；

　　（七）營業(yè)場所和其他與業(yè)務有關設施的資料；

　　（八）中國人民銀行要求的其他資料。

　　第十八條　財務公司的開業(yè)申請經(jīng)中國人民銀行批準后，由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構法人許可證》，在該許可證上注明其經(jīng)營本外幣業(yè)務范圍。財務公司憑該許可證方可向工商行政管理部門辦理注冊登記手續(xù)，并在領取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后，方可營業(yè)。

　　第十九條　財務公司有下列變更事項之一的，須報經(jīng)中國人民銀行批準：

　　（一）變更名稱；

　　（二）改變組織形式；

　　（三）調(diào)整業(yè)務范圍；

　　（四）變更注冊資本；

　　（五）調(diào)整股權結構及股本方式，轉讓股權；

　　（六）修改章程；

　　（七）變更營業(yè)場所；

　　（八）中國人民銀行規(guī)定的其他變更事項。

　　更換高級管理人員時，應當報經(jīng)中國人民銀行審查任職資格。

　　第二十條　財務公司分立、合并，或改組為其他類型的金融機構，須經(jīng)中國人民銀行批準。

　　財務公司與其他金融機構合并后，其原有的《金融機構法人許可證》必須繳銷。

　　財務公司改組成其他類型的金融機構，由中國人民銀行重新核定其業(yè)務范圍并頒發(fā)新的《金融機構法人許可證》，原有的《金融機構法人許可證》即予繳銷。

　　第二十一條　財務公司的組織形式、組織機構適用《中華人民共和國公司法》的規(guī)定。經(jīng)中國人民銀行批準，財務公司可在其集團成員單位集中的地區(qū)設立分支機構。設立分支機構的具體條件由中國人民銀行另行規(guī)定。

　　第二十二條　經(jīng)批準的財務公司在領取營業(yè)執(zhí)照之日起無正當理由3個月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月的，由中國人民銀行吊銷其許可證。

　　第三章　業(yè)　務

　　第二十三條　財務公司可以經(jīng)營下列業(yè)務：

　　（一）吸收成員單位的本、外幣存款；

　　（二）經(jīng)批準發(fā)行財務公司債券；

　　（三）對成員單位發(fā)放本、外幣貸款；

　　（四）對成員單位產(chǎn)品的購買者提供買方信貸；

　　（五）對成員單位辦理委托貸款業(yè)務；

　　（六）辦理同業(yè)拆借業(yè)務；

　　（七）對成員單位辦理票據(jù)承兌、票據(jù)貼現(xiàn)；

　　（八）買賣和代理成員單位買賣債券、外匯；

　　（九）辦理成員單位產(chǎn)品的融資租賃業(yè)務；

　　（十）辦理成員單位的委托投資業(yè)務；

　　（十一）辦理成員單位間的內(nèi)部轉帳結算；

　　（十二）承銷及代理發(fā)行成員單位企業(yè)債券；

　　（十三）為成員單位辦理擔保、信用鑒證、資信調(diào)查、經(jīng)濟咨詢業(yè)務；

　　（十四）經(jīng)中國人民銀行批準的其他業(yè)務。

　　中國人民銀行根據(jù)財務公司的具體條件，決定其經(jīng)營上述部分或者全部業(yè)務。

　　第二十四條　財務公司不得在境內(nèi)買賣或代理買賣股票、期貨及其他金融衍生工具，不得投資于非自用不動產(chǎn)、股權、實業(yè)和非成員單位的企業(yè)債券。在境外從事外匯及有價證券交易的，須經(jīng)中國人民銀行另行審批。

　　第二十五條　財務公司應當按照中國人民銀行的規(guī)定確定其存款、貸款利率和各種手續(xù)費率。

　　第二十六條　財務公司應按中國人民銀行規(guī)定的存款準備金率繳存存款準備金。

　　第二十七條　財務公司業(yè)務經(jīng)營遵循下列資產(chǎn)負債比例：

　　（一）資本總額與風險資產(chǎn)的比例不低于8％；

　　（二）流動資產(chǎn)與資產(chǎn)總額的比例不低于30％；

　　（三）高額貸款總額與貸款余額的比例不高于40％。高額貸款指金額超過資本總額15％的單筆貸款；

　　（四）貸款余額與存款余額加發(fā)行債券余額之和的比例不得高于75％；

　　上述三、四兩款中所稱貸款均不包括委托貸款；

　　（五）對同一承租人的融資租賃余額與資本總額的比例不得高于15％；

　　（六）對成員單位產(chǎn)品購買者發(fā)放的貸款金額不得超過該產(chǎn)品金額的70％；

　　（七）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于30％；

　　（八）財務公司債券發(fā)行余額不得高于資本總額的10倍。

　　第二十八條　財務公司進行貸款、融資租賃等授信業(yè)務，應要求受信方提供擔保。財務公司應嚴格審查保證人的償還能力、抵押物、質(zhì)物的權屬、價值以及實現(xiàn)抵押權、質(zhì)權的可行性。

　　第二十九條　財務公司進行授信業(yè)務，應與受信方訂立書面合同。合同應符合《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》和《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定。

　　第四章　財務會計

　　第三十條　財務公司應按照國家法律和統(tǒng)一的會計制度以及中國人民銀行的有關規(guī)定，建立、健全其財務會計制度。

　　第三十一條　財務公司應按照國家有關規(guī)定提取壞帳準備金、呆帳準備金、投資風險準備金。

　　第三十二條　財務公司應當按照國家有關規(guī)定，真實記錄并全面反映其業(yè)務活動和財務狀況，制作年度財務會計報告。財務會計報告須經(jīng)中國人民銀行認可的注冊會計師驗證。

　　財務公司不得在法定的會計帳冊外另立會計帳冊。

　　財務會計報表包括：

　　（一）年度資產(chǎn)負債表；

　　（二）損益表；

　　（三）財務狀況變動表；

　　（四）財務情況說明書；

　　（五）利潤分配表。

　　第五章　監(jiān)督管理

　　第三十三條　財務公司應按照中國人民銀行的規(guī)定，制定本公司的業(yè)務規(guī)則，建立、健全本公司的業(yè)務管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。

　　第三十四條　財務公司應當建立、健全本公司對存款、貸款、呆帳等各項情況的稽核、檢查制度。

　　第三十五條　財務公司應按規(guī)定時間向中國人民銀行報送財務會計報告和資產(chǎn)負債比例管理情況的書面報告及其他業(yè)務經(jīng)營方面的資料。應當報送的其他資料和各種資料的報送時間，由中國人民銀行另作規(guī)定。

　　在財務公司出現(xiàn)支付困難或喪失支付能力等緊急情況時，應立即向中國人民銀行報告。

　　第三十六條　財務公司必須接受中國人民銀行的稽核檢查或由中國人民銀行委托的注冊會計師的檢查。檢查時，檢查人員應當出示合法的證件，財務公司必須合作，提供有關的資料。受托注冊會計師發(fā)現(xiàn)財務公司有違反法律、法規(guī)和本辦法的行為時，須立即如實向中國人民銀行報告。

　　檢查費用由財務公司承擔。

　　第三十七條　中國人民銀行對財務公司實行年度檢查制度，其辦法另行制定。

　　第六章　整頓、接管及解散

　　第三十八條　財務公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國人民銀行可責令其整頓：

　　（一）喪失支付能力；

　　（二）虧損超過注冊資本30％或連續(xù)3年虧損超過注冊資本10％；

　　（三）嚴重違反有關法律法規(guī)和本辦法；

　　（四）中國人民銀行規(guī)定其他必須整頓的情況。

　　第三十九條　中國人民銀行責令財務公司整頓后，可對財務公司采取下列措施：

　　（一）要求更換財務公司高級管理人員；

　　（二）派駐審計人員；

　　（三）批準財務公司與其他金融機構合并或改組成其他類型的金融機構；

　　（四）中國人民銀行認為必要的其他措施。

　　第四十條　財務公司經(jīng)過整頓，符合下列條件的，可恢復正常營業(yè)：

　　（一）已恢復支付能力；

　　（二）虧損得到彌補；

　　（三）違法違規(guī)行為得到糾正；

　　（四）已實施合并或改組。

　　整頓時間最長不超過1年。

　　第四十一條　財務公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人利益和金融秩序的穩(wěn)定時，中國人民銀行可對財務公司實行接管。

　　接管的目的是對被接管的財務公司采取必要措施，恢復財務公司的正常經(jīng)營能力。被接管的財務公司的債權債務關系不因接管而變化。

　　第四十二條　接管由中國人民銀行決定并組織實施。中國人民銀行的接管決定應當載明下列內(nèi)容：

　　（一）被接管的財務公司名稱；

　　（二）接管理由；

　　（三）接管組織；

　　（四）接管期限。

　　接管決定由中國人民銀行予以公告。

　　第四十三條　接管自接管決定實施之日起開始。

　　自接管之日起，由接管組織行使財務公司的經(jīng)營管理權力。

　　第四十四條　接管期限屆滿，中國人民銀行可以決定延期，但接管期限最長不得超過2年。

　　第四十五條　有下列情形之一的，接管中止：

　　（一）接管決定規(guī)定的接管期限屆滿或者中國人民銀行決定的接管延期屆滿；

　　（二）接管期限屆滿前，該財務公司已恢復正常經(jīng)營能力；

　　（三）接管期限屆滿前，該財務公司被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。

　　第四十六條　財務公司出現(xiàn)下列情況時，予以解散：

　　（一）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限已滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；

　　（二）股東會議決定解散；

　　（三）違反法律、行政法規(guī)，被依法責令關閉；

　　（四）出現(xiàn)本辦法第三十八條前三款所列問題，經(jīng)整頓無法達到本辦法第四十條前三款所列條件；

　　（五）組建財務公司的企業(yè)集團解散，財務公司不能實現(xiàn)合并或改組。

　　（六）財務公司已分立或者合并。

　　第四十七條　財務公司解散，須經(jīng)中國人民銀行核準，并由中國人民銀行發(fā)布解散公告。

　　第四十八條　財務公司自解散公告發(fā)布后15日內(nèi)成立清算組，按照法律規(guī)定程序進行清算。

　　中國人民銀行可建議更換或直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過程。

　　第四十九條　財務公司解散時，財產(chǎn)按以下順序處分：

　　（一）支付清算費用；

　　（二）支付所欠職工工資和社會保險費用；

　　（三）繳納所欠稅款；

　　（四）清償公司債務；

　　（五）向股東分配剩余財產(chǎn)。

　　第五十條　清算組在清理財產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)財務公司財產(chǎn)不足以清償其債務時，應立即停止清算，并向中國人民銀行報告。經(jīng)中國人民銀行同意，向人民法院申請宣告該財務公司破產(chǎn)。

　　財務公司被人民法院宣告破產(chǎn)后，由人民法院處理財產(chǎn)，清算組應將清算事務移交人民法院。

　　第七章　罰　則

　　第五十一條　凡違反本辦法有關規(guī)定者，由中國人民銀行按《金融機構管理規(guī)定》的處罰辦法進行行政處罰。

　　第八章　附　則

　　第五十二條　本辦法自發(fā)布之日起生效。以前中國人民銀行發(fā)布的有關規(guī)定，凡與本辦法不符的，以本辦法為準。

　　第五十三條　在本辦法發(fā)布前經(jīng)中國人民銀行批準設立的財務公司，有不符合本辦法規(guī)定的，限期按本辦法實施過渡。過渡期限和過渡辦法由中國人民銀行另行規(guī)定。

　　第五十四條　外資企業(yè)集團財務公司適用本辦法，中國人民銀行另有規(guī)定的適用其規(guī)定。

　　第五十五條　本辦法由中國人民銀行負責解釋。

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