人民銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行：
　　根據年初全國銀行分行行長會議關于發行中國人民銀行融資券的精神，經國務院領導同意，現將《中國人民銀行融資券管理暫行辦法》、《中國人民銀行融資券管理暫行辦法實施細則》和《中國人民銀行發行融資券會計核算手續》下發給你們，請遵照執行。
　　為做好融資券的發行工作，通知如下：

　一、發行融資券是中國人民銀行加強金融宏觀調控，探索中央銀行由直接調控向間接調控轉變的一種嘗試，各地人民銀行要積極做好宣傳和動員工作，以確保融資券發行工作順利進行。

　二、融資券的發行總量由總行根據宏觀金融調控的需要和各地貨幣供應量的增長情況決定。各地不得自行發行地方融資券或辦理特種存款。

　三、融資券采取浮動利率，由總行確定浮動上限。第一期融資券九個月、六個月和三個月的利率分別為年利率１０．６６５％、１０．１２５％和９．５８５％。

　四、委托資金市場發行第一期融資券的手續費，暫按三個月期０．３‰、六個月期０．４‰、九個月期０．５‰計付。

　五、發行融資券工作涉及到人民銀行幾個業務部門，各部門應通力合作，密切配合，共同做好這項工作。

　六、發行期間，各地人民銀行應根據《中國人民銀行融資券管理暫行辦法實施細則》附二格式的要求，按期向總行計劃資金司報送有關情況和旬報表。（電話：６０１５５２２－２９５７或２９６８，傳真：６０１６７８３）
　　附件：一、中國人民銀行融資券管理暫行辦法
　　　　　二、中國人民銀行融資券管理暫行辦法實施細則
　　　　　三、中國人民銀行發行融資券會計核算手續

附件一　　　　　　　中國人民銀行融資券管理暫行辦法

　第一條　為了增強中央銀行對信貸資金間接調控能力，中國人民銀行決定發行中國人民銀行人民幣融資券（以下簡稱融資）。根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》的有關規定，特制定本管理暫行辦法。

　第二條　融資券是以中國人民銀行為發行人、面額固定、期限固定、到期由中國人民銀行還本付息的記名式的有價證券。

　第三條　融資券面額為１０萬、５０萬、１００萬、５００萬四種；期限為三個月、六個月、九個月。

　第四條　融資券利率采取浮動利率，由中國人民銀行確定。

　第五條　融資券發售對象為國內持有中國人民銀行頒發的《經營金融業務許可證》的金融機構。

　第六條　融資券認購方式為自愿認購和計劃配購兩種。

　第七條　自愿認購的融資券由中國人民銀行總行委托資金市場發售；計劃配購的融資券由中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行發售。

　第八條　融資券發售時，中國人民銀行可以與發售對象簽訂回購協議。

　第九條　融資券可以在持有《經營金融業務許可證》的金融機構之間轉讓，轉讓時應予背書。禁止非金融機構和個人持有融資券。

　第十條　融資券可以掛失。

　第十一條　持券人可以將融資券作為向中國人民銀行借款的抵押品。

　第十二要　除經中國人民銀行總行批準外，持券人不得以融資券向中國人民銀行貼現。

　第十三條　融資券不得提前兌付。

　第十四條　融資券到期后，持券人向人民銀行或代理發售的資金市場辦理兌付手續。逾期兌付的不計付逾期期間的利息。

　第十五條　持券人可以用到期融資券購買新發行的融資券。

　第十六條　融資券不得兌付現金。

　第十七條　發售融資券籌措的資金由中國人民銀行總行統一管理。必要時，可通過資金市場融通使用。

　第十八條　融資券由中國人民銀行總行統一印制，偽造、涂改者由司法機關依法處理。

　第十九條　本辦法自１９９３年５月１日起實施。

　第二十條　本辦法由中國人民銀行總行解釋、修改、補充和廢止。

附件二　　　　　　　中國人民銀行融資券管理暫行辦法實施細則

　第一章　總則

　第一條　根據《中國人民銀行融資券管理暫辦法》的規定，為規范融資券發行、認購、轉讓和兌付等手續，特制定本實施細則。

　第二章　認購

　第二條　融資券認購分兩種方式：自愿認購與計劃配購。

　第三條　自愿認購，由人民銀行委托資金市場辦理，全國各地金融機構均可自愿購買。

　第四條　計劃配購，由中國人民銀行總行根據宏觀控制貨幣信貸總量的要求，確定發行總量，按照各地貨幣供應量增長情況，將計劃配購總量分解下達到各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民銀行分行組織發行。

　第五條　融資券利率及浮動幅度由人民銀行總行規定。

　第六條　凡自愿認購（或計劃配購）的金融機構，與資金市場（或當地人民銀行計劃資金部門）領取并簽訂“認購協議書”。協議書一式四聯，第一聯由資金市場（或當地人民銀行計劃資金部門）留存，第二聯交人民銀行營業部門作為劃款并辦理融資券交割手續的憑證，第三聯由人民銀行發行部門留存，第四聯由認購單位留存。

　第三章　轉讓與抵押

　第七條　融資券可以相互轉讓，轉讓時雙方自行商定價格與資金劃轉方式，并在融資券上背書。轉讓只限于在金融機構之間進行。

　第八條　未經人民銀行總行批準，不得以融資券向人民銀行辦理貼現。

　第九條　金融機構可以憑融資券辦理抵押拆借和抵押借款。

　第四章　回購

　第十條　根據宏觀調控需要，人民銀行總行可以回購融資券，回購價格由人民銀行總行統一確定。

　第十一條　金融機構是否同意回購，應在“認購協議書”回購欄內注明。

　第五章　兌付

　第十二條　融資券未到期不得兌付，融資券兌付一律采取轉帳方式，不得兌付現金。

　第十三條　持券人必須到融資券發行地的人民銀行或資金市場兌付。

　第十四條　融資券兌付時由持券人憑融資券和協議書第三聯，到發行地人民銀行或資金市場經核對無誤加蓋業務專用章并切角后，交人民銀行營業部門辦理兌付手續。

　第十五條　融資券逾期兌付時，不計付逾期期間的利息。但可用到期融資券購買新融資券。

　第六章　手續費

　第十六條　資金市場辦理融資券發行的手續費，按財政部對計收手續費的統一規定執行，由人民銀行按季支付。

　第七章　印制與保管

　第十七條　融資券由中國人民銀行總行統一印制，由各地人民銀行發行部門統一領取，調運、保管和銷毀。

　第十八條　持券人的融資券應指定專人妥善保管，嚴防遺失。如有遺失，可以向原發售單位辦理掛失。如掛失前已造成損失，其責任由遺失人自負。

　第十九條　融資券可以委托有條件的人民銀行營業部門代保管。

　第八章　附則

　第二十條　融資券嚴禁偽造、變造、涂改，違者將依法追究其法律責任。

　第二十一條　各地人民銀行應于旬后三日內向總行以傳真或電話方式報送“融資券發售兌付情況旬報表”。

　第二十二條　本細則自１９９３年５月１日起實施。

　第二十三條　本細則解釋、修改權屬于中國人民銀行總行。
　　附：一、中國人民銀行融資券認購協議
　　　　二、中國人民銀行融資券發售、兌付旬報表

附一：　　　　　　　　　中國人民銀行融資券認購協議
簽訂日期：　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　編號：

┌────┬────┬─────────┬───┬────┬───────┐
│認＜　　│名稱　　│　　　　　　　　　│代＜　│名稱　　│　　　　　　　│
│購甲　　├────┼─────────┤理乙　├────┼───────┤
│單方　　│帳號　　│　　　　　　　　　│發方　│帳號　　│　　　　　　　│
│位＞　　├────┼─────────┤售＞　├────┼───────┤
│　　　　│開戶行　│　　　　　　　　　│單　　│開戶行　│　　　　　　　│
│　　　　│　　　　│　　　　　　　　　│位　　│　　　　│　　　　　　　│
├────┴────┴─────────┴───┴────┴───────┤
│認購金額：人民幣（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├────────────────────────────────────┤
│認購期限　自　年　月　日起至　年　月　日止。共計　　天　　　　　　　　　│
├────────────────────────────────────┤
│認購利率：月息　　‰　劃款方式：同城支票結算，異地加急電報　　　　　　　│
├────────────────────────────────────┤
│是否同意回購（甲方）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└────────────────────────────────────┘

　　為維持雙方利益，經協商一致，必須共同遵守以下條款：
　　一、甲、乙雙方應認真執行《中國人民銀行融資券管理暫行辦法實施細則》中的有關規定。
　　二、甲方應根據協議按期以規定的方式劃款，異地匯款必須在上午十時前，用加急電報或通過電子聯行匯出，到期由甲方到乙方所在地人民銀行營業部門辦理兌付手續，如不按上述要求執行，影響資金及時使用而造成的經濟損失由違約方承擔。
　　三、本協議一式四聯，甲、乙雙方各一聯，乙方所在地人民銀行營業部和發行部門各一聯。
　　四、本協議自簽約之日起生效，到本息結清時失效。
　　甲方公章：　　　　乙方公章：
　　代表簽字：　　　　代表簽字：
　　電　　話：　　　　電　　話：
　　電　　傳：　　　　電　　傳：

附二：　　　　　　　中國人民銀行融資券發售、兌付旬報表
×××省行計劃處　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：萬元

┌─────┬───────────────┬───────────────┐
│　　　　　│　　　　　　 發行　　　　　　 │　　　　　　 兌付　　　　　　 │
│　　　　　├───────┬───────┼───────┬───────┤
│　　　　　│本旬發生額　　│本旬未累計　　│本旬發生額　　│本旬未累計　　│
│　　　　　├─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┼─┬─┬─┬─┤
│　　　　　│合│三│六│九│合│三│六│九│合│三│六│九│合│三│六│九│
│　　　　　│計│個│個│個│計│個│個│個│計│個│個│個│計│個│個│個│
│　　　　　│　│月│月│月│　│月│月│月│　│月│月│月│　│月│月│月│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│工行　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│農行　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│中行　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│建行　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│交行　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│區域銀行　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│信托公司　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│城市信用社│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│農村信用社│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│合計　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│最高利率　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
├─────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│最低利率　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│
└─────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

附件三　　　　　　　　　中國人民銀行發行融資券會計核算手續

　　根據《中國人民銀行融資券管理暫行辦法》和實施細則的規定，各級人民銀行對發行融資券的會計核算手續，應按以下規定辦理：
　　一、會計科目及帳戶的設置
　?。ㄒ唬┰鲈O“０３９１發行債券”科目。人民銀行自身發行和兌付的各種債券在本科目核算，科目下按債券種類、發行年度、面額和金融機構類別分別設立分戶帳。
　　該科目為負債類科目，排列在人民銀行會計科目“二、負債類”“０２１６兌付國家債券基金”科目下面；歸并在全國銀行統一會計科目“十二、其他資金占款”中“０６６２金融債券”科目內。
　?。ǘ┭赜谩埃埃常叮到鹑跈C構往來支出”科目
　　該科目中增設“債券利息支出”帳戶。凡人民銀行兌付對金融機構發行債券所支付的利息在本帳戶核算。
　　該帳戶排列在損益明細表“０３６５金融機構往來支出”科目中“（９）郵政儲蓄利息支出”帳戶后面。
　?。ㄈ┭赜谩埃埃矗埃蔽窗l行國家債券”表外科目
　　分行收到和撥給所屬行處的未發行融資券，暫沿用該科目專戶核算。
　　二、發行融資券的處理手續
　?。ㄒ唬┤谫Y券認購的處理
　　金融機構認購融資券時，應與人民銀行計劃部門（或資金市場）簽字《融資券認購協議》（附件一）。協議書一式四聯，一聯由認購單位留存；一聯由人民銀行計劃部門（或資金市場）留存；另外兩聯分別由人民銀行會計部門和出納（發行）部門留存。認購單位簽定認購協議后，應按協議書規定的認購日期和劃款方式，將認購金額劃入“中國人民銀行融資券款”帳戶。人民銀行會計部門接到認購單位劃來的認購款時，應按認購協議書上規定的發行年度、面額，分別認購單位貸記人民銀行融資券款有關帳戶。會計分錄為：
　　借：××存款科目
　　　　　　　　＿＿××金融機構存款戶
　　　　貸：０３９１發行債券科目
　　　　　　　　＿＿人民銀行融資券款戶
　　轉帳后，購券的金融機構憑“人民銀行融資券款”專戶的收帳通知和認購協議書，到人民銀行營業部門辦理融資券交割手續。
　　（二）融資券兌付的處理
　　兌付時，持券的金融機構必須在到期的融資券背面加蓋公章，然后到原發行地的人民銀行辦理兌付手續。
　　人民銀行計劃部門（或資金市場）必須認真審核融資券，經審核無誤后，在融資券上加蓋業務公章和審核人員名章，并進行切角處理后，將融資券送人民銀行會計部門辦理轉帳。
　　人民銀行會計部門接到計劃部門（或資金市場）送交已查驗的融資券時，應審查切了角的融資券上是否有計劃部門（或資金市場）的業務公章和查核人員名章，審核無誤后，根據融資券的票面金額填制一聯特種轉帳借方傳票（切角的融資券作傳票附件）和兩聯特種轉帳貸方傳票辦理轉帳。在轉帳時，應按融資券的發行年度、面額和原認購單位借記人民銀行融資券款各有關帳戶。會計分錄為：
　　借：０３９１發行債券科目
　　　　　　　　　　＿＿人民銀行融資券款戶
　　　　貸：××存款科目
　　　　　　　　　?。撸摺痢两鹑跈C構存款戶
　　同時，按融資券面額和原定的利率、期限計算利息。會計分錄為：
　　借：０３６５金融機構往來支出科目
　　　　　　　　　　　　　?。撸邆⒅С鰬?br/>　　　　貸：××存款科目
　　　　　　　　　　　　　?。撸摺痢两鹑跈C構存款戶
　　如持券金融機構在異地，持券人若不能到發行地兌付時，應當將到期并已背書的融資券采用妥善的辦法帶到原發售融資券的資金市場，委托資金市場辦理兌付。原發售地人民銀行會計部門將本息計算后一并劃給持券人開戶的人民銀行。會計分錄為：
　　借：０３９１發行債券科目
　　　　　　　　　　　　　＿＿人民銀行融資券款戶
　　借：０３６５金融機構往來支出科目
　　　　　　　　　　　　?。撸邆⒅С鰬?br/>　　　　貸：０２６１聯行往帳科目或０２６７電子聯行往帳科目
　　持券金融機構開戶的人民銀行會計部門接到劃來的融資券本息后即進行轉帳，會計分錄為：
　　借：０２６２聯行來帳或０２６８電子聯行來帳科目
　　　　貸：××存款
　　　　　　　?。撸摺痢两鹑跈C構存款戶
　?。ㄈ┤谫Y券手續費的處理
　　資金市場發售和兌付融資券的手續費按規定的比例計算。支付手續費時會計分錄為：
　　借：０３６６業務及管理費科目
　　　　　　　　　　?。撸呤掷m費戶
　　　　貸：××存款科目
　　　　　　　　　　　＿＿資金市場存款戶
　?。ㄋ模┤谫Y券掛失的處理
　　持券人如遺失未到期的融資券，應持單位正式公函和認購協議書到原發售地的人民銀行計劃部門（或資金市場）申請掛失。經人民銀行計劃部門（或資金市場）確認后，俟掛失的融資券到期滿一個月后，確未發生問題，即用書面通知并附原認購協議書，通知人民銀行會計部門，按認購協議書規定的利率和期限辦理退款手續。會計分錄為：
　　借：０３９１發行債券科目
　　　　　　　　　?。撸呷嗣胥y行融資券款戶
　　借：０３６５金融機構往來支出科目
　　　　　　　　　?。撸邆⒅С鰬?br/>　　　　貸：××存款科目
　　　　　　　　　　＿＿××金融機構存款戶
　　如遺失單位在異地時，則通過發售地人民銀行聯行往來將退款劃到遺失單位在當地人民銀行開立的存款戶中。
　　三、各級人民銀行可根據《發行融資券的會計核算手續》，結合本行具體情況作補充規定。