現(xiàn)根據(jù)《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施細(xì)則》），就各地區(qū)外資銀行在中國(guó)人民銀行開(kāi)立結(jié)售匯人民幣專用帳戶的有關(guān)問(wèn)題規(guī)定如下：

　　一、外資銀行的結(jié)售匯人民幣專用帳戶設(shè)在中國(guó)人民銀行“0109外資銀行存款”科目下，該科目改為人民幣和外幣共用科目。

　　二、中國(guó)人民銀行為外資銀行開(kāi)立結(jié)售匯人民幣專用帳戶時(shí)，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行《帳戶管理辦法》和《實(shí)施細(xì)則》第八條的規(guī)定審核有關(guān)文件。每日營(yíng)業(yè)終了，除進(jìn)行常規(guī)帳務(wù)核對(duì)外，還應(yīng)重點(diǎn)審查專戶存款余額是否超過(guò)外匯管理局核定的數(shù)額。

　　三、外資銀行結(jié)售匯人民幣專用帳戶存款，按金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)人民銀行存款利率計(jì)付利息。

　　四、外資銀行參加中國(guó)人民銀行組織的同城票據(jù)交換，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤中械耐瞧睋?jù)交換辦法辦理。

　　五、外資銀行使用的結(jié)售匯人民幣專用憑證的格式附后。

　　附１：中國(guó)人民銀行結(jié)售匯人民幣專用收款憑證
　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
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　　｜收款銀行｜　　　｜　帳號(hào)　｜　　｜付款銀行｜　　　｜　帳號(hào)　｜　　　　｜
　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜附
　　｜　　售匯金額　　｜　　幣種　　｜　牌價(jià)　　｜　　　　人民幣金額　　　　｜件
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　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　（位數(shù)）　　　　｜
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　　｜　　人民幣金額　　　　　　　　　　　　　　｜　科目（貸）：０１０９　　｜
　　｜　　（大寫(xiě)）　　　　　　　　　　　　　　　｜　對(duì)方科目（借）：　　　　｜
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　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　　　　　　　　　　　　　｜張
　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜　　備注　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　會(huì)計(jì)　　復(fù)核　　記帳　　｜
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　　　　（白紙紫油墨）
　　附２：中國(guó)人民銀行結(jié)售匯人民幣專用付款憑證
　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
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　　｜付款銀行｜　　　｜　帳號(hào)　｜　　｜收款銀行｜　　　｜　帳號(hào)　｜　　　　｜
　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜附
　　｜　　購(gòu)匯金額　　｜　　幣種　　｜　牌價(jià)　　｜　　　　人民幣金額　　　　｜件
　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
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　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　（位數(shù)）　　　　｜
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　　｜　　人民幣金額　　　　　　　　　　　　　　｜　科目（借）：０１０９　　｜
　　｜　　（大寫(xiě)）　　　　　　　　　　　　　　　｜　對(duì)方科目（貸）：　　　　｜
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　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　　　　　　　　　　　　　｜張
　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜　　備注　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　會(huì)計(jì)　　復(fù)核　　記帳　　｜
　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　｜
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　　　　（白紙藍(lán)油墨）