現(xiàn)根據(jù)《外資銀行結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)實施細則》(以下簡稱《實施細則》),就各地區(qū)外資銀行在中國人民銀行開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶的有關(guān)問題規(guī)定如下:
一、外資銀行的結(jié)售匯人民幣專用帳戶設(shè)在中國人民銀行“0109外資銀行存款”科目下,該科目改為人民幣和外幣共用科目。
二、中國人民銀行為外資銀行開立結(jié)售匯人民幣專用帳戶時,應(yīng)按照中國人民銀行《帳戶管理辦法》和《實施細則》第八條的規(guī)定審核有關(guān)文件。每日營業(yè)終了,除進行常規(guī)帳務(wù)核對外,還應(yīng)重點審查專戶存款余額是否超過外匯管理局核定的數(shù)額。
三、外資銀行結(jié)售匯人民幣專用帳戶存款,按金融機構(gòu)在中國人民銀行存款利率計付利息。
四、外資銀行參加中國人民銀行組織的同城票據(jù)交換,應(yīng)按照中國人民銀行當?shù)胤中械耐瞧睋?jù)交換辦法辦理。
五、外資銀行使用的結(jié)售匯人民幣專用憑證的格式附后。
附1:中國人民銀行結(jié)售匯人民幣專用收款憑證
年 月 日
-------------------------------------
|收款銀行| | 帳號 | |付款銀行| | 帳號 | |
|--------|------------|-------------|附
| 售匯金額 | 幣種 | 牌價 | 人民幣金額 |件
|--------|------|-----|-------------|
| | | | |
| | | | |
| | | | (位數(shù)) |
| | | | |
| | | | |
|---------------------|-------------|
| | |
| 人民幣金額 | 科目(貸):0109 |
| (大寫) | 對方科目(借): |
| | |
|---------------------| |張
| | |
| 備注 | 會計 復(fù)核 記帳 |
| | |
-------------------------------------
(白紙紫油墨)
附2:中國人民銀行結(jié)售匯人民幣專用付款憑證
年 月 日
-------------------------------------
|付款銀行| | 帳號 | |收款銀行| | 帳號 | |
|--------|------------|-------------|附
| 購匯金額 | 幣種 | 牌價 | 人民幣金額 |件
|--------|------|-----|-------------|
| | | | |
| | | | |
| | | | (位數(shù)) |
| | | | |
| | | | |
|---------------------|-------------|
| | |
| 人民幣金額 | 科目(借):0109 |
| (大寫) | 對方科目(貸): |
| | |
|---------------------| |張
| | |
| 備注 | 會計 復(fù)核 記帳 |
| | |
-------------------------------------
(白紙藍油墨)
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