第一章　總則

　　第二章　檢查準(zhǔn)備

　　第三章　檢查實(shí)施

　　第四章　檢查報(bào)告

　　第五章　檢查處理

　　第六章　檢查建檔

　　中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部：

　　現(xiàn)將《中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)檢查操作程序》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行，執(zhí)行中遇到重要情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。

中國(guó)人民銀行對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)檢查操作程序（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為使對(duì)農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信用社）現(xiàn)場(chǎng)檢查工作規(guī)范化、制度化，確保現(xiàn)場(chǎng)檢查工作質(zhì)量，根據(jù)《中國(guó)人民銀行現(xiàn)場(chǎng)稽核操作規(guī)程》，制定本操作程序。

　　第二條　本操作程序適用于中國(guó)人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)信用社的現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　第二章　檢查準(zhǔn)備

　　第三條　派出行根據(jù)檢查任務(wù)，確定檢查人員，組成檢查組，指定檢查組組長(zhǎng)和主查人。檢查組可根據(jù)需要分為若干小組，每小組不少于兩人。

　　第四條　檢查組組長(zhǎng)的主要職責(zé)是，協(xié)調(diào)檢查組與被檢查信用社的工作時(shí)間安排，主持與被檢查信用社的進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和總結(jié)會(huì)談。

　　第五條　主查人的主要職責(zé)是，制訂檢查實(shí)施方案，負(fù)責(zé)檢查工作的組織和實(shí)施、指導(dǎo)檢查組的具體檢查工作，起草“檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)”材料、檢查報(bào)告和對(duì)被檢查信用社有關(guān)處理文件。

　　第六條　檢查組在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查前，要收集與本次檢查有關(guān)的國(guó)家金融法律法規(guī)、方針政策和有關(guān)部門(mén)已掌握被檢查信用社的情況，并擬定檢查實(shí)施方案。檢查實(shí)施方案包括以下內(nèi)容：

　　（一）制定檢查方案的依據(jù)；

　　（二）被檢查信用社的名稱(chēng)；

　　（三）擬檢查的期限范圍、內(nèi)容和現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)間；

　　（四）檢查組成員組成和編制方案日期、審批人意見(jiàn)。

　　第七條　派出行在檢查前向被檢查信用社發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知書(shū)”）。“通知書(shū)”報(bào)派出行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并統(tǒng)一編制文號(hào)和加蓋派出行公章。“通知書(shū)”可提前以傳真形式發(fā)給被檢查信用社。

　　第八條　“通知書(shū)”主要有以下內(nèi)容：

　　（一）被檢查信用社名稱(chēng)；

　　（二）檢查依據(jù)、期限范圍、內(nèi)容、方式和現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)時(shí)間；

　　（三）檢查組組長(zhǎng)、主查人和檢查組成員名單；

　　（四）對(duì)被檢查信用社配合檢查工作的要求。

　　第三章　檢查實(shí)施

　　第九條　檢查組在“通知書(shū)”確定的日期進(jìn)駐被檢查信用社，并與被檢查信用社法定代表人或主要負(fù)責(zé)人舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談。進(jìn)場(chǎng)會(huì)談?dòng)蓹z查組組長(zhǎng)主持，主查人向被檢查信用社的法人代表或主要負(fù)責(zé)人遞交“通知書(shū)”；檢查組成員出示執(zhí)法證；主查人說(shuō)明檢查的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對(duì)被檢查信用社的檢查工作要求。

　　第十條　檢查組根據(jù)擬檢查的內(nèi)容，確定需調(diào)閱的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、內(nèi)部管理制度和有關(guān)文件。檢查組調(diào)閱資料時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“中國(guó)人民銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查調(diào)閱資料清單”（其標(biāo)準(zhǔn)格式由各分行制定）一式兩份，由檢查組和被檢查信用社分別保存。檢查組辦理調(diào)、退資料的工作應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，認(rèn)真審核后簽名。

　　第十一條　檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)有些問(wèn)題和情況需要查實(shí)，取得證明材料時(shí)應(yīng)不少于兩人，并記入檢查工作底稿，證明材料要有提供者的簽名。檢查結(jié)束后，所有證明材料由專(zhuān)人統(tǒng)一管理，編制清單，簽名留存。

　　第十二條　檢查人員在現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，必須編制“中國(guó)人民銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“工作底稿”）。“工作底稿”包括以下內(nèi)容：

　　（一）被檢查信用社名稱(chēng)；

　　（二）檢查項(xiàng)目名稱(chēng)以及實(shí)施時(shí)間；

　　（三）檢查過(guò)程記錄，包括查證的主要事實(shí)及其來(lái)源，計(jì)算和分析的結(jié)果、認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)。

　　（四）檢查人員的姓名、編制日期、復(fù)核者姓名及復(fù)核日期。

　　第十三條　“工作底稿”應(yīng)附取證材料，取證材料包括被檢查信用社的會(huì)計(jì)憑證或會(huì)計(jì)報(bào)表的復(fù)印件、計(jì)算結(jié)果、備忘錄、說(shuō)明材料等。

　　第十四條　檢查人員應(yīng)對(duì)所編制的檢查“工作底稿”的真實(shí)性負(fù)責(zé)；每個(gè)檢查人員的“工作底稿”必須由另外一位檢查人員進(jìn)行復(fù)核，并由檢查人員和復(fù)核人簽字。

　　第十五條　檢查組在檢查方案規(guī)定的時(shí)間撤離被檢查信用社，退出現(xiàn)場(chǎng)時(shí)間應(yīng)提前告知被檢查信用社。

　　第四章　檢查報(bào)告

　　第十六條　各檢查小組將查實(shí)的各類(lèi)問(wèn)題和事實(shí)進(jìn)行整理，初步認(rèn)定問(wèn)題的性質(zhì)，形成各檢查項(xiàng)目的分項(xiàng)目小節(jié)，提交主查人。主查人根據(jù)各檢查小組的分項(xiàng)目小節(jié)起草“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)”材料。“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)”材料應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束時(shí)完成，最遲于現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)完成。

　　第十七條　“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)”材料形成后，檢查組應(yīng)與被檢查信用社舉行總結(jié)會(huì)談。總結(jié)會(huì)談在“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)”材料形成后3個(gè)工作日內(nèi)完成。檢查組應(yīng)提前2個(gè)工作日將擬進(jìn)行總結(jié)會(huì)談的時(shí)間通知被檢查信用社。

　　第十八條　總結(jié)會(huì)談?dòng)蓹z查組組長(zhǎng)主持，主查人宣讀“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)”材料，被檢查信用社應(yīng)對(duì)“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)”材料中認(rèn)定的事實(shí)及評(píng)價(jià)作出書(shū)面確認(rèn)。檢查組也可事先將“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)”印發(fā)被檢查信用社，由被檢查信用社就有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定及檢查結(jié)論提出意見(jiàn)，并由被檢查信用社作出書(shū)面確認(rèn)。

　　第十九條　被檢查信用社對(duì)“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)”中認(rèn)定的事實(shí)及評(píng)價(jià)有不同意見(jiàn)，應(yīng)在總結(jié)會(huì)談后3個(gè)工作日內(nèi)以書(shū)面意見(jiàn)反饋給檢查組。對(duì)被檢查信用社過(guò)期未反饋意見(jiàn)的，視為對(duì)“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)”無(wú)異議。

　　第二十條　總結(jié)會(huì)談結(jié)束后或檢查組收到被檢查信用社對(duì)“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)”書(shū)面反饋意見(jiàn)后，檢查組要向派出行領(lǐng)導(dǎo)提交現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告。現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：

　　（一）實(shí)施檢查的基本情況，包括檢查內(nèi)容、范圍、期限、現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)間、方案的執(zhí)行和調(diào)整情況等；

　　（二）被檢查信用社的基本情況，包括內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部控制狀況、前一次檢查的整改情況等；

　　（三）對(duì)查出問(wèn)題的評(píng)價(jià)；

　　（四）根據(jù)法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，提出擬作出行政處罰或行政強(qiáng)制處理措施的建議。現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告最遲于結(jié)束會(huì)談后5個(gè)工作日內(nèi)完成，并報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)。

　　第五章　檢查處理

　　第二十一條　根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)檢查報(bào)告的批示，主查人應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)起草《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》或《中國(guó)人民銀行行政處罰決定書(shū)》。

　　第二十二條　《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》是中國(guó)人民銀行對(duì)被檢查信用社通報(bào)檢查事實(shí)、作出檢查評(píng)價(jià)、提出整改或其他意見(jiàn)，但不涉及行政處罰的專(zhuān)門(mén)文件。《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》的內(nèi)容包括被檢查信用社存在的問(wèn)題、對(duì)問(wèn)題的評(píng)價(jià)和針對(duì)問(wèn)題提出的整改意見(jiàn)，以及執(zhí)行整改意見(jiàn)的時(shí)間要求等。

　　第二十三條　《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》由派出行領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，加蓋派出行公章后送達(dá)被檢查信用社。《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》自送達(dá)之日起生效，送達(dá)時(shí)間為被檢查信用社簽收時(shí)間。被檢查信用社拒絕簽收的，由送達(dá)人記明拒收事由、在場(chǎng)人員和日期，把《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》留在被檢查信用社，即視為送達(dá)。

　　第二十四條　被檢查信用社在收到《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》30個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》的情況書(shū)面報(bào)告檢查行。

　　第二十五條　中國(guó)人民銀行對(duì)有違法違規(guī)行為的被檢查信用社進(jìn)行行政處罰，應(yīng)當(dāng)制作《中國(guó)人民銀行行政處罰決定書(shū)》，報(bào)派出行領(lǐng)導(dǎo)審批。中國(guó)人民銀行對(duì)被檢查信用社的行政處罰決定未公布前，任何人不得向外泄露。

　　第二十六條　中國(guó)人民銀行在向有違法違規(guī)行為的被檢查信用社送達(dá)《中國(guó)人民銀行行政處罰決定書(shū)》時(shí)，不同時(shí)送達(dá)《中國(guó)人民銀行稽核檢查意見(jiàn)書(shū)》。送達(dá)《中國(guó)人民銀行行政處罰決定書(shū)》的程序應(yīng)遵循《中華人民共和國(guó)行政處罰法》的有關(guān)規(guī)定。

　　第二十七條　《中國(guó)人民銀行行政處罰決定書(shū)》的內(nèi)容和操作程序按《中國(guó)人民銀行行政處罰程序規(guī)定》辦理。

　　第二十八條　被檢查信用社對(duì)處罰有異議，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定申請(qǐng)復(fù)議或提起行政訴訟。行政處罰決定書(shū)的辦理時(shí)間、送達(dá)方式及程序，與稽核檢查意見(jiàn)書(shū)同。

　　第二十九條　被檢查信用社在法定期限內(nèi)未申請(qǐng)復(fù)議或提起訴訟而拒不執(zhí)行“處罰決定”的，中國(guó)人民銀行根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，采取強(qiáng)制措施。為監(jiān)督被檢查信用社的整改情況，檢查組可實(shí)施后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　第三十條　中國(guó)人民銀行認(rèn)為被檢查信用社及其工作人員的違法行為已經(jīng)構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑的，應(yīng)將掌握的有關(guān)資料復(fù)制移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　第六章　檢查建檔

　　第三十一條　對(duì)被檢查信用社的處理結(jié)束后，檢查組應(yīng)對(duì)該信用社的現(xiàn)場(chǎng)檢查情況建立檢查檔案。檢查檔案的內(nèi)容包括：“通知書(shū)”、檢查方案、調(diào)閱資料清單、“工作底稿”、證明材料、檢查事實(shí)和評(píng)價(jià)材料、分項(xiàng)目檢查小節(jié)、檢查報(bào)告、稽核檢查意見(jiàn)、被檢查信用社的反饋意見(jiàn)、行政處罰決定等。歸檔的材料種類(lèi)、份數(shù)應(yīng)完整齊全。

　　第三十二條　歸檔的案卷應(yīng)編寫(xiě)案卷目錄，卷內(nèi)材料目錄、案卷目錄一律用統(tǒng)一格式打印，卷內(nèi)文件資料目錄應(yīng)放在卷首，未歸檔的材料，應(yīng)進(jìn)行整理登記，經(jīng)批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀。檢查檔案的保存時(shí)間按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十三條　對(duì)城市信用社現(xiàn)場(chǎng)檢查，參照本操作程序進(jìn)行。

　　第三十四條　本操作程序由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十五條　本操作程序自發(fā)布之日起執(zhí)行。