中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部；總行直接監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：

　　為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司的監(jiān)管，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)報(bào)送的質(zhì)量，根據(jù)我行最近頒布實(shí)施的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《金融租賃公司管理辦法》和《中國(guó)人民銀行“全科目上報(bào)”金融統(tǒng)計(jì)制度》，我行制定了《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)及填報(bào)說明》和《金融租賃公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)及填報(bào)說明》。現(xiàn)印發(fā)給你們，有關(guān)說明如下：

　　一、各企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)自2001年1月1日起于每季后18日內(nèi)將本指標(biāo)執(zhí)行情況報(bào)送中國(guó)人民銀行。分支機(jī)構(gòu)的考核比例，由各企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司分支機(jī)構(gòu)所在地人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部根據(jù)本指標(biāo)體系確定。

　　二、各分行、營(yíng)業(yè)管理部自2001年1月1日起按本指標(biāo)對(duì)轄區(qū)內(nèi)所監(jiān)管的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，并以此為基礎(chǔ)，按照總行規(guī)定的金融監(jiān)管報(bào)告統(tǒng)一格式撰寫金融監(jiān)管報(bào)告。

　　三、對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，各分行、營(yíng)業(yè)管理部應(yīng)根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司不良資產(chǎn)的具體情況，提出逐年壓縮比例。新發(fā)生的不良資產(chǎn)，力爭(zhēng)當(dāng)年消化。

　　四、按照《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公司業(yè)務(wù)范圍中已取消了存款業(yè)務(wù)，因此，不再向人民銀行交法定存款準(zhǔn)備金。但是，對(duì)于以前已經(jīng)辦理信托存款業(yè)務(wù)的金融租賃公司，必須進(jìn)行清理和規(guī)范，在清理結(jié)束前，繼續(xù)按原有規(guī)定繳納法定存款準(zhǔn)備金。

　　五、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)資料通過“中國(guó)人民銀行金融統(tǒng)計(jì)‘全科目上報(bào)’統(tǒng)計(jì)指標(biāo)”報(bào)送，具體報(bào)送辦法和《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)與金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)歸屬關(guān)系對(duì)照表》，總行將于近期發(fā)文布置。

　　六、我行以往頒布的有關(guān)規(guī)定中，凡與本通知相抵觸的考核指標(biāo)，均以本通知為準(zhǔn)。

　　附件1　企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)及填報(bào)說明

　　一、監(jiān)控指標(biāo)

　　1.資本充足率（〉＝10％）

　　計(jì)算公式：資本總額／風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％

　　資本總額包括核心資本和附屬資本。

　　核心資本＝實(shí)收資本＋資本公積＋盈余公積＋未分配利潤(rùn)；

　　附屬資本＝貸款呆賬準(zhǔn)備＋投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備＋壞賬準(zhǔn)備。

　　風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額＝總資產(chǎn)－現(xiàn)金－存放中央銀行款項(xiàng)－委托貸款及委托投資－國(guó)債－政策性金融債券－存拆放商業(yè)銀行款項(xiàng)×90％－存拆放其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)×75％＋（擔(dān)保＋票據(jù)承兌＋其他或有負(fù)債）×50％。

　　2.流動(dòng)性比例（〉＝80％）

　　計(jì)算公式：流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)／流動(dòng)負(fù)債合計(jì)×100％

　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)和流動(dòng)負(fù)債合計(jì)指資產(chǎn)負(fù)債表中數(shù)據(jù)。

　　3.拆入資金比例（〈＝100％）

　　計(jì)算公式：拆入資金／注冊(cè)（實(shí)收）資本×100％

　　拆入資金指財(cái)務(wù)公司從金融機(jī)構(gòu)拆入的短期資金。

　　4.委托貸款、投資比例（〈＝100％）

　　計(jì)算公式：（委托貸款＋委托投資）／委托存款×100％

　　5.長(zhǎng)期負(fù)債比例（〉＝50％）

　　計(jì)算公式：（長(zhǎng)期存款＋長(zhǎng)期債券＋其他長(zhǎng)期負(fù)債）／總負(fù)債×100％

　　長(zhǎng)期負(fù)債指期限為一年以上（含一年）的負(fù)債。

　　6.對(duì)集團(tuán)外負(fù)債比例（〈＝50％）

　　計(jì)算公式：（發(fā)行債券余額＋拆入資金余額＋外匯借款）／總負(fù)債×100％

　　7.長(zhǎng)期投資比例（〈＝30％）

　　計(jì)算公式：長(zhǎng)期投資余額／資本總額×100％

　　長(zhǎng)期投資不包括長(zhǎng)期國(guó)債和政策性金融債券投資。

　　8.對(duì)單一企業(yè)股權(quán)投資最大比例（〈＝50％）

　　計(jì)算公式：對(duì)單一企業(yè)股權(quán)投資／被投資企業(yè)資本金×100％

　　9.自有固定資產(chǎn)比例（〈＝20％）

　　計(jì)算公式：固定資產(chǎn)凈值／資本總額×100％

　　10.消費(fèi)信貸比例（〈＝70％）

　　計(jì)算公式：消費(fèi)信貸總額／對(duì)應(yīng)產(chǎn)品銷售合同總額×100％

　　買方信貸比例（〈＝70％）

　　計(jì)算公式：買方信貸總額／對(duì)應(yīng)產(chǎn)品銷售合同總額×100％

　　融資租賃比例（〈＝70％）

　　計(jì)算公式：（融資租賃標(biāo)的物銷售合同總額－租賃保證金）／對(duì)應(yīng)融資租賃標(biāo)的物銷售合同總額×100％

　　11.資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)

　　（1）逾期貸款率（〈＝8％）

　　計(jì)算公式：逾期貸款余額／貸款余額×100％

　　逾期貸款系指按財(cái)政部財(cái)商字〔1998〕302號(hào)文規(guī)定，借款合同約定到期（含展期一次后到期）但未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。

　　（2）呆滯貸款率（〈＝5％）

　　計(jì)算公式：呆滯貸款余額／貸款余額×100％

　　呆滯貸款系指按財(cái)政部財(cái)商字〔1998〕302號(hào)文及銀發(fā)〔2000〕303號(hào)文規(guī)定，逾期（含展期一次后到期）滿一年及超過一年仍未歸還的貸款，或逾期雖不滿一年但（1）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；（2）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已停止、借款人已名存實(shí)亡；（3）借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

　　（3）呆賬貸款率（〈＝2％）

　　計(jì)算公式：呆賬貸款余額／貸款余額×100％

　　呆賬貸款系指按財(cái)政部〔1988〕財(cái)商字第277號(hào)文件及銀發(fā)〔2000〕303號(hào)文件規(guī)定，（1）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款；（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；（5）呆滯貸款中經(jīng)確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款。

　　成員單位商業(yè)匯票及擔(dān)保等表外業(yè)務(wù)項(xiàng)下的墊付款項(xiàng)，從墊付之日起納入不良貸款核算，并按上述規(guī)定分類。

　　本指標(biāo)中貸款范圍包括貼現(xiàn)，不包括委托貸款。

　　二、監(jiān)測(cè)指標(biāo)

　　1.對(duì)單一債務(wù)人的最大融資比例

　　計(jì)算公式：對(duì)單一債務(wù)人的最大融資額（貸款＋融資租賃）／資本總額×100％

　　本指標(biāo)中貸款范圍包括貼現(xiàn)，不包括委托貸款和委托融資租賃。

　　2.表外業(yè)務(wù)比例

　　計(jì)算公式：（擔(dān)保＋票據(jù)承兌）／資本總額×100％

　　3.到期不能支付的債務(wù)（萬(wàn)元）

　　4.發(fā)行債券比例

　　計(jì)算公式：發(fā)行債券余額／資本總額×100％

　　5.盈利性指標(biāo)

　　（1）資本金收益率

　　計(jì)算公式：稅前利潤(rùn)總額／實(shí)收資本×100％

　　（2）資本收益率

　　計(jì)算公式：稅前利潤(rùn)總額／所有者權(quán)益合計(jì)×100％

　　（3）資產(chǎn)收益率

　　計(jì)算公式：稅前利潤(rùn)總額／季平均資產(chǎn)總額×100％

　　季平均資產(chǎn)總額是取表內(nèi)資產(chǎn)年初余額和報(bào)告期內(nèi)各季度資產(chǎn)余額的算術(shù)平均數(shù)。

　　6.產(chǎn)品銷售信貸比例

　　計(jì)算公式：（買方信貸余額＋消費(fèi)信貸余額）／（短期貸款＋貼現(xiàn)＋中長(zhǎng)期貸款＋融資租賃）×100％

　　7.融資租賃比例

　　計(jì)算公式：融資租賃余額／（短期貸款＋貼現(xiàn)＋中長(zhǎng)期貸款＋融資租賃）×100％

　　8.用于技術(shù)改造的比例

　　計(jì)算公式：用于技術(shù)改造的資金余額／（短期貸款＋貼現(xiàn)＋中長(zhǎng)期貸款＋融資租賃）×100％

　　附件2　金融租賃公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)及填報(bào)說明

　　一、監(jiān)控指標(biāo)

　　1.資本充足率（〉＝10％）

　　計(jì)算公式：資本總額／風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％

　　資本總額包括核心資本和附屬資本。

　　核心資本＝實(shí)收資本＋資本公積＋盈余公積＋未分配利潤(rùn)；

　　附屬資本＝貸款（租賃）呆賬準(zhǔn)備＋投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備＋壞賬準(zhǔn)備。

　　風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額＝總資產(chǎn)－現(xiàn)金－存放中央銀行款項(xiàng)－委托租賃－國(guó)債－政策性金融債券－存拆放商業(yè)銀行款項(xiàng)×90％－存拆放其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)×75％＋（擔(dān)保＋其他或有負(fù)債）×50％。

　　2.租賃資產(chǎn)比例（〉＝60％）

　　計(jì)算公式：租賃資產(chǎn)余額／總資產(chǎn)×100％

　　租賃資產(chǎn)包括直接租賃、回租、委托租賃、轉(zhuǎn)租賃、經(jīng)營(yíng)性租賃資產(chǎn)。

　　3.拆入資金比例（〈＝100％）

　　計(jì)算公式：拆入資金／資本總額×100％

　　拆入資金指金融租賃公司從金融機(jī)構(gòu)拆入的短期資金。

　　4.資產(chǎn)分散性比例（〈＝15％）

　　計(jì)算公式：對(duì)同一承租人的最大融資余額（融資租賃＋貸款）／資本總額×100％

　　5.長(zhǎng)期投資比例（〈＝30％）

　　計(jì)算公式：長(zhǎng)期投資余額／資本總額×100％

　　長(zhǎng)期投資不包括長(zhǎng)期國(guó)債和政策性金融債券投資。

　　6.擔(dān)保比例（〈＝200％）

　　計(jì)算公式：擔(dān)保／資本總額×100％

　　7.租賃項(xiàng)下的流動(dòng)資金貸款比例（〈＝60％）

　　計(jì)算公式：租賃項(xiàng)下的流動(dòng)資金貸款余額／貸款對(duì)應(yīng)的承租人租賃合同金額×100％

　　8.委托租賃比例（〈＝100％）

　　計(jì)算公式：委托租賃余額／委托租賃資金余額×100％

　　9.資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)

　　（1）逾期租賃比例（〈＝8％）

　　計(jì)算公式：（逾期租賃＋逾期貸款）余額／（應(yīng)收租賃款余額＋租賃項(xiàng)下的流動(dòng)資金貸款余額）×100％

　　逾期租賃系指承租人支付出現(xiàn)困難，未能在租賃合同約定到期按期償付的租金總額（不含呆滯租賃和呆賬租賃）。

　　逾期貸款系指按財(cái)政部商字〔1998〕302號(hào)文規(guī)定，借款合同約定到期（含展期后到期）但未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。

　　（2）呆滯租賃比例（〈＝5％）

　　計(jì)算公式：（呆滯租賃＋呆滯貸款）余額／（應(yīng)收租賃款余額＋租賃項(xiàng)下的流動(dòng)資金貸款余額）×100％

　　呆滯租賃系指首次未能在租賃合同約定到期償付租金的時(shí)間已超過一年、或逾期雖不滿一年但（1）承租人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；（2）承租人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已停止、租賃標(biāo)的物已停止使用，承租人已名存實(shí)亡；（3）承租人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉的承租人所欠的應(yīng)收租賃款總額（含已到期和未到期債權(quán)）扣除租賃標(biāo)的物可變現(xiàn)價(jià)值（或標(biāo)的物凈值）和租賃保證金后的余額（不含呆賬租賃）。

　　呆滯貸款系指按財(cái)政部財(cái)商字〔1998〕302號(hào)文及銀發(fā)〔2000〕303號(hào)文規(guī)定，逾期（含展期一次后到期）滿一年及超過一年仍未歸還的貸款，或逾期雖不滿一年但（1）借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；（2）借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已停止、借款人已名存實(shí)亡；（3）借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并頻臨倒閉（不含呆賬貸款）。

　　（3）呆賬租賃率（〈＝2％）

　　計(jì)算公式：（呆賬租賃＋呆賬貸款）余額／（應(yīng)收租賃款余額＋租賃項(xiàng)下的流動(dòng)資金貸款余額）×100％

　　呆賬租賃系指參照財(cái)政部〔1998〕財(cái)商字第277號(hào)文件規(guī)定，（1）承租人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的租金；（2）承租人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清租金；（3）承租人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部租金，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清租金；（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷逾期租金。符合上述條件的承租人所欠的應(yīng)收租賃款總額（含已到期和未到期債權(quán)）扣除租賃標(biāo)的物可變現(xiàn)價(jià)值（或標(biāo)的物凈值）和租賃保證金后的余額。

　　呆賬貸款系指按財(cái)政部〔1988〕財(cái)商字第277號(hào)文件及銀發(fā)〔2000〕303號(hào)文件規(guī)定，（1）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款；（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；（5）呆滯貸款中經(jīng)確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款。

　　本指標(biāo)中租賃和貸款范圍不包括委托租賃和委托貸款。

　　二、監(jiān)測(cè)指標(biāo)

　　1.到期不能支付的債務(wù)（萬(wàn)元）

　　2.發(fā)行債券比例

　　計(jì)算公式：發(fā)行債券余額／資本總額×100％

　　3.盈利性指標(biāo)

　　（1）資本金收益率

　　計(jì)算公式：稅前利潤(rùn)總額／實(shí)收資本×100％

　　（2）資本收益率

　　計(jì)算公式：稅前利潤(rùn)總額／所有者權(quán)益合計(jì)×100％

　　（3）資產(chǎn)收益率

　　計(jì)算公式：稅前利潤(rùn)總額／季平均資產(chǎn)總額×100％

　　季平均資產(chǎn)總額是取表內(nèi)資產(chǎn)年初余額和報(bào)告期內(nèi)各季度末余額的算術(shù)平均數(shù)。