為貫徹落實全國農村信用社工作會議精神，總行決定在對農村信用社清產核資的基礎上，將農村信用社劃分為五類，針對各類農村信用社的不同情況，進行分類指導和處置。現對有關問題提出以下意見：

　　一、農村信用社分類的目的及意義

　　對農村信用社進行分類，目的是掌握農村信用社經營和風險狀況結構，在此基礎上，根據“區別對待、分類指導”的原則，針對各類農村信用社不同的狀況，采取不同的整治措施，做好防范、控制和化解風險工作，確保農村信用社健康穩定發展。

　　二、農村信用社分類的具體標準

　?。ㄒ唬┮活惿纾?/p>

　　1.資產1億元及以上或達到職工人均存款500萬元及以上；

　　2.兩呆貸款比例7%及以下；

　　3.近3年連續盈余；

　　4.資本充足率8%及以上；

　　5.按合作制原則規范已基本完成，民主管理制度、內控制度比較健全并基本落實。

　　上述五項條件均具備者為一類社。

　　（二）二類社：

　　1.兩呆貸款比例15%及以下；

　　2.當年盈余；

　　3.資本充足率4%及以上；

　　4.按合作制原則規范已基本完成，民主管理制度、內控制度已建立并基本落實。

　　上述四項條件均具備者或按一類社標準部分條件不合格而不能劃為一類社者，均為二類社。

　　（三）三類社：

　　1.兩呆貸款比例30%以下；

　　2.當年盈虧基本持平或雖有虧損，但資能抵債；

　　3.民主管理制度、內控制度已經基本建立和落實。

　　上述三項條件均具備者或按二類社標準部分條件不合格而不能劃為二類社者，均為三類社。

　?。ㄋ模┧念惿纾?/p>

　　1.兩呆貸款比例30%及以上；

　　2.資不抵債但近三年沒有連續虧損。

　　具備上述二項條件及不能劃為一、二、三、五類社者均為四類社。

　?。ㄎ澹┪孱惿纾?/p>

　　1.兩呆貸款比例30%及以上；

　　2.近三年連續虧損；

　　3.資不抵債金額占負債總額的10%及以上。

　　上述三項條件均具備者為五類社。

　　三、農村信用社五類劃分中應注意的問題

　?。ㄒ唬└黝惿绲膭澐謽藴剩茨昴┲笜丝己?，每年劃分一次。劃分后編制《農村信用社分類情況報告表》（見附表），逐級上報，分行上報總行時間為報告期后30日內。1999年末《農村信用社分類情況報告表》分行上報總行的時間為2000年1月30日前。

　?。ǘ┺r村信用社五類社的劃分，由人民銀行支行提出初步意見，中心支行確認，并報分行（營業管理部）匯總后報總行。各地信用社分類結果，不對社會公布，只限內部掌握。

　?。ㄈ└愫棉r村信用社的五類劃分，掌握了解農村信用社基本狀況，是做好農村信用社分類處置的基礎，各分、支行要認真做好此項工作，不得弄虛作假。如弄虛作假，一經發現，嚴肅處理。

　　四、分類指導和處置的要求

　　（一）對一、二類社要以強化按合作制原則規范管理的力度，大力拓展業務經營，完善金融服務手段為中心開展工作。

　　1. 要加快規范進度，大力做好增、擴股工作，把轄區內需要農村信用社的服務，又愿意承擔社員義務的農戶、承包戶、個體工商戶、加工業和運輸專業戶、中小企業和鄉鎮企業盡可能地吸收到農村信用社來，并適當增加入股金額。

　　2.大力貫徹農村信用社“為本社社員服務、為本地農業和農村經濟發展服務”的辦社宗旨。按首先滿足社員貸款、農業貸款的需求，資金有余再滿足其他貸款需求的順序安排信貸資金；在符合貸款條件的前提下，社員貸款優先；在保證貸款安全的基礎上，改進貸款方式，簡化貸款手續，方便社員群眾；要轉變工作作風，深入社員群眾，了解社員對生產和生活方面的資金需求，及時幫助社員群眾解決生產和生活資金困難。同時，積極主動向社員提供致富信息和所需科技知識，拓展為社員服務的內容，提高為社員服務的水平。

　　在做好支農服務的基礎上，要不斷拓展服務范圍，強化服務手段，增強服務功能，滿足農村經濟發展對金融服務的新的需求。要積極支持搞活農村商品流通，進一步疏通農村信用社的結算渠道，開展消費信貸業務；轄內已實現微機聯網、儲蓄存款通存通兌的地區，可申請開辦儲蓄卡業務；要大力開展代收代付、代理保險和代理其他銀行業務等各種代理業務，努力增加代理業務收入。

　　3.盡快推進民主管理進程。農村信用社要增加貸款的透明度，每年把社員貸款情況、非社員貸款情況向社員通報，接受社員群眾的監督；要發揮社員代表的作用，通過社員代表了解社員群眾對農村信用社金融服務的意見，根據社員群眾的意見不斷改進金融服務；要加強農村信用社職工的民主管理，定期把經營責任制指標的執行情況和費用開支情況向職工通報，接受職工的監督。要充分發揮社員代表、理事會、監事會的作用，使“三會”能嚴格按各自職責開展工作。

　?。ǘθ⑺念惿绯谫Y金政策上給予適當傾斜外，重點抓好內部經營管理，幫助其建立扭虧增盈機制，控制并逐步化解風險。

　　1.加強制度建設，建立健全各項內部控制制度。特別要建立扭虧（減虧）增盈責任制，把扭虧（減虧）責任制各項經營指標的完成情況作為對虧損農村信用社主任考核的主要內容，嚴格考核，獎懲掛鉤。減虧的，按減虧額一定比例給予獎勵；增虧的，按增虧額的一定比例扣發工資；連續兩年增虧的，如無正當理由除按規定扣發工資和獎金外，還應取消其任職資格，以確保扭虧（減虧）目標實現。

　　2.嚴格控制勞動用工，切實做好減員增效工作。堅決執行員工總數負增長政策，堅決清退臨時用工。在按經濟核算原則做好定員工作的基礎上，推行全員勞動合同制和崗位職務聘任制，使職工能進能出、干部能上能下。在落實崗位責任制的同時，實行工效掛鉤，把每個職工的收入與本人的工作業績聯系起來，并嚴格考核，按考核結果兌現收入。

　　3.加強信貸管理，調整資金投向，提高信貸資產質量。要在提高信貸資產質量的前提下，努力開拓貸款渠道，提高信貸資金運用率，充分發揮信貸資金的使用效益。要按市場經濟規律，完善信貸崗位責任制辦法，建立貸款管理的獎懲激勵機制，調動信貸人員主動按貸款條件發放貸款和管好貸款的積極性。信貸崗位責任制既要有管理的貸款質量指標，也要有管理的貸款數量指標。貸款責任要明確，嚴格執行包放、包收，即規定放款的數量和應收回的本息。要把貸款的發放和本息的回收情況與信貸員的經濟利益掛鉤。對信貸資金管理好、本息回收率高的要給予獎勵，以確保新發放的貸款形成良性循環。新老貸款劃斷以前的老貸款，可按收回貸款本息的一定比例給予收回者獎勵。力爭不良貸款比例逐年下降。加強信貸管理，要把調整信貸資金投向放到重要地位。要努力把信貸資金向入股社員、向農戶和農村種養業傾斜，切實解決農戶貸款難的問題，滿足農戶和農村經濟對資金的需求。這是堅持合作制原則的要求，也是提高信貸資產質量的根本措施。人民銀行各分支行要幫助縣聯社和農村信用社協調好與地方政府的關系，請地方政府依法保護農村信用社的債權，嚴禁企業借改制、轉制逃廢對農村信用社的債務，支持、幫助農村信用社依法收回貸款。

　　4.加強財務管理，發揚厲行節約、勤儉辦社的優良傳統和作風，虧損社不得增購房屋、汽車等固定資產。聯社要加強對基層信用社財務管理的監督和考核，對違反財務管理制度、鋪張浪費、濫發獎金、實物的，要嚴肅處理。

　?。ㄈξ孱惿缫麛噙M行處置，但采取哪種處置方式必須要慎重，要根據轄內農村信用社的實際情況采取妥當的處置方式。

　　1.繼續采取兼并或合并的方式，取消五類社的法人資格，但繼續保留其原有的營業網點，將其降格為分社進行管理。兼并五類社的農村信用社必須經營情況較好、領導班子力量較強，有吸收、消化五類社的能力，不至于由于兼并五類社而使自己變為四類社或五類社。

　　2.五類社比較集中的地區，經總行批準，可在全縣農村信用社實行一級法人統一核算。同時，當地人民銀行分支行要適當調減其他金融機構的營業網點，擴大農村信用社的業務活動空間；農村信用社要大力精簡機構，減少人員，改善經營，改進服務，重塑農村信用社的社會形象。

　　3.局部地區五類社占比較高，當地人民銀行分支行可會同地方政府共同治理，協調其他金融機構做好兼并和市場退出工作。

　　三類、四類和五類社經過采取上述整頓措施升為二類社后，再進行按合作制原則規范工作。

　　附件：農村信用社分類情況報告表（略）