上海市、浙江省、廣東省、深圳市財政廳(局、委)：

　　經國務院批準，2011年上海市、浙江省、廣東省、深圳市開展地方政府自行發債試點。為加強對2011年自行發債試點工作的指導，規范自行發債行為，我們制定了《2011年地方政府自行發債試點辦法》。現印發給你們，請遵照執行。

　　財政部

　　二〇一一年十月十七日

　　附件：

　　2011年地方政府自行發債試點辦法

　　第一條　為建立規范的地方政府舉債融資機制，加強對2011年地方政府自行發債試點省(市)(以下簡稱試點省(市))的指導，規范試點省(市)自行發債行為，制定本辦法。

　　第二條　自行發債是指試點省(市)在國務院批準的發債規模限額內，自行組織發行本省(市)政府債券的發債機制。2011年試點省(市)政府債券由財政部代辦還本付息。

　　第三條　試點省(市)發行政府債券實行年度發行額管理，2011年度發債規模限額當年有效，不得結轉下年。

　　第四條　試點省(市)發行的政府債券為記賬式固定利率附息債券。2011年政府債券期限分為3年和5年，期限結構為3年債券發行額和5年債券發行額分別占國務院批準的發債規模的50%。

　　第五條　試點省(市)應當按照公開、公平、公正原則，組建本省(市)政府債券承銷團。試點省(市)政府債券承銷商應當是2009—2011年記賬式國債承銷團成員，原則上不得超過20家。

　　第六條　試點省(市)財政廳(局、委)應當與本省(市)政府債券承銷商簽署債券承銷協議，明確雙方權利和義務。承銷商可以委托其在試點省(市)的分支機構代理簽署并履行債券承銷協議。

　　第七條　試點省(市)可以在本省(市)政府債券承銷商中擇優選擇主承銷商，主承銷商為試點省(市)提供發債定價、登記托管、上市交易等咨詢服務。

　　第八條　試點省(市)發行政府債券應當以新發國債發行利率及市場利率為定價基準，采用單一利率發債定價機制確定債券發行利率。

　　第九條　發債定價機制包括承銷和招標，具體發債定價機制由試點省(市)確定。

　　承銷是指試點省(市)與主承銷商商定債券承銷利率(或利率區間)，要求各承銷商(包括主承銷商)在規定時間報送債券承銷額(或承銷利率及承銷額)，按市場化原則確定債券發行利率及各承銷商債券承銷額的發債機制。承銷總額小于發債額的差額部分，主承銷商予以包銷。

　　招標是指試點省(市)要求各承銷商在規定時間報送債券投標額及投標利率，按利率從低到高原則確定債券發行利率及各承銷商債券中標額的發債機制。

　　第十條　試點省(市)應當加強發債定價現場管理，確保發債定價過程公平、規范、有序進行。

　　第十一條　試點省(市)政府債券應當在中央國債登記結算有限責任公司進行集中登記、托管，債券發行結束后應當及時在全國銀行間債券市場和證券交易所債券市場上市交易。

　　第十二條　試點省(市)自行發債收支實行預算管理，具體事項參照《財政部關于印發〈2009年地方政府債券預算管理辦法〉的通知》(財預〔2009〕21號)有關規定辦理。

　　第十三條　試點省(市)政府債券會計核算參照《財政部關于印發〈財政部代理發行地方政府債券財政總預算會計核算辦法〉的通知》(財庫〔2009〕19號)有關規定辦理。

　　第十四條　試點省(市)應當建立償債保障機制，在規定時間將財政部代辦債券還本付息資金足額繳入中央財政專戶，具體事項參照《財政部關于印發〈財政部代理發行2011年地方政府債券發行兌付辦法〉的通知》(財庫〔2011〕52號)有關規定辦理。

　　第十五條　試點省(市)應當通過中國債券信息網和本省(市)財政廳(局、委)網站等媒體，及時披露本省(市)經濟運行和財政收支狀況等指標。試點省(市)在發債定價結束后應當及時公布債券發行結果。

　　第十六條　試點省(市)根據本辦法制定本省(市)政府債券發行兌付辦法，并報財政部備案。試點省(市)應當提前兩周向財政部報送債券發行計劃，并于發行結束后兩周內報送債券發行情況。

　　第十七條　本辦法自發布之日起施行。