各證券監管辦公室、辦事處、特派員辦事處：

　　為落實《中國證監會股票發行核準程序》中關于主承銷商在報送申請文件前應對發行人輔導一年的規定，保證公開發行股票公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規建立規范的法人治理結構和完善的運行機制，提高上市公司質量，現將《股票發行上市輔助工作暫行辦法》予以發布，請遵照執行。同時，廢止《關于對公開發行股票公司進行輔導的通知》（證監發字[1995]138號）。

股票發行上市輔導工作暫行辦法

　　一、為了促進企業轉換經營機制，發揮現代企業制度功能，提高上市公司質量，根據《中國證監會股票發行核準程序》，制定本辦法。

　　二、擬公開發行股票（A、B股）的股份有限公司（以下稱擬發行公司）應符合《公司法》的各項規定，在向中國證監會提出股票發行申請前，均須具有主承銷資格的證券公司（以下稱輔導機構）輔導，輔導期限為一年。

　　三、輔導機構應嚴格按照《公司法》、《證券法》等法律法規的要求，勤勉盡責，誠實信用，做好輔導工作。擬發行公司應積極配合輔導機構做好工作，按要求提供企業的有關情況，并對所提供資料的真實性負責。

　　四、中國證監會派出機構（以下簡稱派出機構）負責轄區內擬發行公司輔導工作的監督管理。

　　五、輔導內容主要包括以下方面：

　　1．股份有限公司設立及其歷次演變的合法性、有效性。

　　2．股份有限公司人事、財務、資產及供、產、銷系統獨立完整性。

　　3．對公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上（含5％）股份的股東（或其法人代表）進行《公司法》、《證券法》等有關法律法規的培訓。

　　4．建立健全股東大會、董事會、監事會等組織機構，并實現規范運行。

　　5．依照股份公司會計制度建立健全公司財務會計制度。

　　6．建立健全公司決策制度和內部控制制度，實現有效運作。

　　7．建立健全符合上市公司要求的信息披露制度。

　　8．規范股份公司和控股股東及其他關聯方的關系。

　　9．公司董事、監事、高級管理人員及持有5％以上（含5％）股份的股東持股變動情況是否合規。

　　六、輔導機構對擬發行公司進行輔導時應配置三名以上輔導人員，授權其代表輔導機構從事輔導工作。輔導人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業人員、并從事證券承銷業務兩年以上。輔導人員中，至少有兩人具有輔導兩家以上企業股票發行上市經驗。輔導機構可以聘請有證券從業資格的注冊會計師、律師等協助輔導人員做好輔導工作。輔導報告由輔導人員完成，并簽字負責。輔導機構、輔導人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內幕人員，應當遵守有關內幕人員的法律規定。

　　七、輔導工作開始前二個工作日內，輔導機構應當向派出機構提交下列材料：

　　1．輔導機構及輔導人員的資格證明文件（復印件）；

　　2．輔導協議；

　　3．輔導計劃；

　　4．擬發行公司基本情況資料表（附表一）；

　　5．最近兩年經審計的財務報告（資產負債表、損益表、現金流量表等）。

　　八、輔導協議應明確雙方的責任和義務。輔導費用由輔導雙方本著公開、合理的原則協商確定，并在輔導協議中列明，輔導雙方均不得以保證公司股票發行上市為條件。輔導計劃應包括輔導的目的、內容、方式、步驟、要求等內容，輔導計劃要切實可行。

　　九、從輔導之日起，輔導機構每兩個月向派出機構報送一次《股票發行上市國際報告》（附表二）。輔導機構每一次報送的報告，都要按照報告中列示的各項內容如實填報，并根據有關法律法規的要求逐項評估。在此基礎上，針對公司存在的問題會同擬發行公司董事、監事或有關管理人員認真研究整改方案，跟蹤輔導，督促整改，并在下一次報告時說明整改情況。若擬發行公司對輔導意見有異議，輔導機構應于下一次報告時書面報告派出機構。

　　十、輔導機構報送的《股票發行上市輔導報告》由派出機構存檔備查。輔導期滿后15個工作日內，輔導機構向派出機構報送《發行上市輔導匯總報告》（附表三），該報告同時作為擬發行公司股票發行申請文件的必備材料。

　　十一、輔導機構在輔導過程中應將有關資料及重要情況匯總，建立“輔導工作底稿”，存檔備查。

　　十二、輔導機構委派的輔導人員發生變動時，應于變動后十個工作日內報告派出機構，接替人員承諾完全接受前任工作。擬發行公司更換輔導機構時，原輔導機構應向派出機構書面報告解約的原因，繼任輔導機構應于變更后十個工作日內向派出機構提交第七條1、2、3之規定資料，同時對原輔導機構的解約原因發表意見。繼任輔導機構表示完全同意前任輔導意見的，輔導期可以連續計算；否則，輔導期從繼任輔導機構開始輔導起重新開始計算。

　　十三、派出機構應對輔導機構按第七條規定報送的資料進行審查，如有異議應于15個工作日內書面反饋給輔導機構。過期不予反饋的，視為無異議。輔導期間，派出機構可以根據輔導報告所發現的問題對輔導情況進行抽查。

　　十四、輔導有效期為三年。即本次輔導期滿后三年內，擬發行公司可以由主承銷機構提出股票發行上市申請；超過三年，則須按本辦法規定的程序和要求重新聘請輔導機構進行輔導。

　　十五、經輔導機構申請，派出機構對擬發行公司的改制、運行情況及輔導內容、輔導效果進行評估和調查，并出具調查報告。

　　十六、輔導機構對擬發行公司的輔導情況作為評選“信譽主承銷商”的重要內容，中國證監會優先受理由“信譽主承銷商”推薦的企業股票發行申請。中國證監會在核準過程中發現輔導不合格的，將視情節輕重對輔導機構依法作出處理。

　　十七、有以下情況之一的，中國證監會將認定該輔導不合格：

　　1．擬發行公司存在重大法律障礙，不能實現規范運作；

　　2．輔導報告或匯總報告內容存在重大虛假；

　　3．中國證監會認定的其他情況。

　　十八、本辦法自公布之日起執行。《關于對公開發行股票進行輔導的通知》（證監發[1995]138號）同時廢止。

　　十九、本辦法由中國證監會負責解釋。

　　附表一：

　　擬發行公司基本情況資料表

　　擬發行公司：　　　　　　股票有限公司

　　輔導機構：　　　　　　　　年　月　日

　　┌─────────────────┬────────────────┐
　　│　　　　　 項目　　　　　　　　　 │　　　　　　內容　　　　　　　　│
　　├─┬───────────────┼────────────────┤
　　│　│設立（或變更）時間　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│擬├───────────────┼────────────────┤
　　│　│所屬行業　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│發│主營業務　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│股本總額　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│行├───────────────┼────────────────┤
　　│　│　　　　　　　　國家股　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│公│　　　　　　　　法人股　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│　　　　　　　　個人股　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│司├───────────────┼────────────────┤
　　│　│　　　　　　　　外資股　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│基│持股５％以上（含５％）股東　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│股東是否符合《公司法》規定　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│本│董事是否符合《上市公司章程指引│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　│》７７、７８條規定　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│法定代表人是否符合《企業法人法│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│情│定代表人登記管理規定》（１９９│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　│８年４月７日公布）　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│發起人資產是否完成產權過戶　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│況├───────────────┼────────────────┤
　　│　│發起人投入資金是否到位　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼────────────────┤
　　│　│其他　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├─┼───────────────┼───────┬────────┤
　　│　│　　　　　　　　　　　　　　　│（輔導前兩年）│（輔導前一年）　│
　　│擬├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│營業收入　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│發│主營業務收入　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│當年盈利預測　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│行├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│利潤實現總額　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│公│主營業務利潤　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│存貨周轉天數　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│司├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│稅率　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│拖欠稅金　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│經├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│凈資產　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│資產負債率　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│營├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│流動比率　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│及│流動資產占總資產的比例（％）　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│應收帳款占流動資產比例（％）　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│財│帳齡三年以上應收帳款占應收帳款│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　│的比例（％）　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│現金流量　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│務├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　經營活動現金流量小計　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　融資活動現金流量小計　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│狀├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　投資活動現金流量小計　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│每股收益　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│況├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│凈資產收益率　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　│　├───────────────┼───────┼────────┤
　　│　│　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　├─┴───────────────┼───────┼────────┤
　　│ 重要說明　　　　　　　　　　　　 │　　　　　　　│　　　　　　　　│
　　└─────────────────┴───────┴────────┘

　　輔導人員：

　　附表二：

　　股票發行上市輔導報告

　　擬發行公司：　　　　　　 股份有限公司

　　輔導機構：　　　　　　　　 年　月　日

　　┌──────────────────┬───────┬───────┐
　　│　　　　　時間　　　　　　　　　　　│　 上期　　　 │　　本期　　　│
　　│項目　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│
　　├─┬────────────────┼───┬───┼───┬───┤
　　│　│營業收入　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│擬├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│主營業務收入　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│發├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│利潤總額　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│行├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│主營業務利潤　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│公├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│存貨周轉天數　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│司├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│稅率　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│經├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│拖欠稅金　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│營├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│凈資產　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│及├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│資產負債率　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│財├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│流動比率　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│務├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│流動資產占總資產的比例（％）　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│狀├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│應收帳款占流動資產比例（％）　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│況├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│帳齡三年以上應收帳款占應收帳款的│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│比例（％）　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│短期借款均如期還本付息　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│長期借款均如期還本付息　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│每股收益　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│凈資產收益率　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　├─┴────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│重要變動說明　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　├─┬────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│人事是否獨立　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　董事長其他任職　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　總經理其他任職　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　財務經理其他任職　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│擬├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　董事會秘書其他任職　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│財務是否獨立　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　是否獨立建帳　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│　　　　　是否有獨立銀行帳號　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│發│　　　　　是否獨立納稅　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│資產是否獨立完整　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│是否有獨立固定的生產場所　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│行│主要工藝流程是否完整　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│是否有獨立完整的供貨系統　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│前５名供貨商中有無控股股東　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│是否有獨立完整的銷售系統　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│公├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│前５名銷售商中有無控股股東　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│股東大會是否依法召開并按程序運作│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│（輔導期間輔導人員應旁聽考察股東│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│大會）　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│司├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│股東大會是否存在被控股股東操縱情│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│況　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│規│董事會是否依法召開并按程序運作（│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│輔導期間輔導人員要旁聽考察董事會│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│）　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│董事會是否存在被董事長或其他人員│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│范│操縱情況　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│股東大會決議執行情況評估（好、中│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│、差）　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│運│董事會決議執行情況評估（好、中、│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│差）　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│董事會秘書是否勤勉盡職　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│作│監事會是否依法召開并按程序運作（│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│輔導期間輔導評估人員要旁聽考察監│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│事會）　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│重大決策的變更是否符合法定程序　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│情├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│關聯交易數量　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│主要關聯交易方　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│公司內部控制制度執行有效性評價（│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│好、中、差）　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│況├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│內部審計制度是否健全　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│設專門內部審計人員人數　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│是否存在虛增收入和利潤情況　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│有無重大訴訟　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│持有５％股份（含５％）以上股東變│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│　│動情況　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　├─┼────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│重大財務變動說明　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│重├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│重大股權變動說明　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│要├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│關聯交易合理性說明　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│說├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│內部控制制度改善情況說明　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│明├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│　│其他　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　├─┼────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│不│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│宜├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│上│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│市├────────────────┼───┼───┼───┼───┤
　　│事│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　│項│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│
　　└─┴────────────────┴───┴───┴───┴───┘
　　輔導人員（簽名）：

　　附表三：

　　發行上市輔導匯總報告

　　輔導機構：

　　擬發行公司：　　　　　　　股份有限公司

　　時間：　　　　　　　　　　　年　月　日

　　┌───┬────────────────────┬─────────┐
　　│　　　│　　　　　 事項　　　　　　　　　　　　 │　輔導機構承諾　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│一　　│是否按《股票發行上市輔導工作暫行辦法》規│□是：　　□否　　│
　　│　　　│定的程序、內容、期間進行了輔導　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│二　　│每次報送《發行上市輔導報告》是否及時，有│□是：　　□否　　│
　　│　　　│無差錯　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│三　　│輔導期間若發生輔導人員變化，是否按規定程│□是：　　□否　　│
　　│　　　│序辦理　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│四　　│輔導期間若發生輔導更換，是否按規定程序辦│□是：　　□否　　│
　　│　　　│理　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│五　　│輔導期間，若發生現有不宜發行上市事項，是│□是：　　□否　　│
　　│　　　│否跟蹤輔導，并得到改善　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│六　　│輔導期間，若發生擬發行公司不接受輔導意見│□是：　　□否　　│
　　│　　　│，是否按規定程序辦理　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│七　　│是否已做到人事、財務、資產獨立完整　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│八　　│是否有獨立、完整的供、產、銷系統　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│九　　│是否建立健全完善的內部控制制度，并有效運│□是：　　□否　　│
　　│　　　│行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十　　│是否設立專門的內部審計人員　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十一　│近兩年內是否存在重大財務虛假　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十二　│近兩年是否存在拖欠稅金　　　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十三　│近兩年是否符合環境保護要求　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十四　│近兩年是否存在重大關聯交易　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十五　│持股５％以上（含５％）股東的變更，是否已│□是：　　□否　　│
　　│　　　│按本股東逐次辦理　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十六　│董事會是否能夠獨立有效運作　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十七　│監事會是否能夠獨立有效運作　　　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十八　│公司業務是否不存在不宜上市內容　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│十九　│公司是否不存在不宜發行上市事宜　　　　　│□是：　　□否　　│
　　│　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│二十　│輔導機構是否完全獨立完成本次輔導，并獨立│□是：　　□否　　│
　　│　　　│承擔相關責任　　　　　　　　　　　　　　│說明：　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│二十一│輔導協議及輔導計劃完成情況說明：　　　　│　　　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│其他　│經辦人員簽字：　　　　　　　　　　　　　│輔導人員：　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│　　　│法定代表人（或授權人）簽字　　　　　　　│　　　　　　　　　│
　　├───┼────────────────────┼─────────┤
　　│　　　│蓋章　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│
　　└───┴────────────────────┴─────────┘