國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局：

　　為加強(qiáng)對外商投資企業(yè)外匯收支的監(jiān)督管理，根據(jù)一九八八年在湖南長沙召開的全國外商投資企業(yè)外匯管理經(jīng)驗(yàn)交流會上各分局代表的意見，國家外匯管理局對外商投資企業(yè)外匯收支統(tǒng)計(jì)等報(bào)表進(jìn)行了修訂，并報(bào)經(jīng)國家統(tǒng)計(jì)局以統(tǒng)制字（1989）24號文批準(zhǔn)。現(xiàn)將修訂后的外商投資企業(yè)外匯收支等報(bào)表的管理規(guī)定通知如下，請遵照執(zhí)行：

　　一、凡在中國境內(nèi)依法成立的外商投資企業(yè)，均應(yīng)按本規(guī)定的要求向所在地國家外匯管理局或分局報(bào)送外匯收支等報(bào)表。

　　二、外商投資企業(yè)應(yīng)按下列要求向國家外匯管理局或分局報(bào)送有關(guān)報(bào)表：

　　1．外匯收支報(bào)告表。該表是半年報(bào)表，以銀行外匯存款和外匯現(xiàn)金庫存為準(zhǔn)，按收付實(shí)現(xiàn)制編報(bào)。每年七月三十一日之前報(bào)送本年度上半年的報(bào)表，每年三月三十一日之前報(bào)送上年度全年的報(bào)表。

　　各省、自治區(qū)、直轄市分局；計(jì)劃單列市分局和經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局應(yīng)在每年八月二十日和四月二十日之前分別將半年度報(bào)表和年度報(bào)表的匯總軟盤寄送國家外匯管理局，同時(shí)將打印的報(bào)表抄送當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計(jì)局。

　　計(jì)劃單列市分局和經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局除應(yīng)向國家外匯管理局報(bào)送軟盤外，還應(yīng)按所屬省局的要求將軟盤報(bào)送省局，以便統(tǒng)一匯總?cè)∏闆r。

　　2．外幣資金情況表。該表是半年報(bào)表，反映企業(yè)各項(xiàng)外幣資產(chǎn)與外幣負(fù)債的余額，以便了解企業(yè)外匯資金的平衡情況。該表應(yīng)按財(cái)政部會計(jì)報(bào)表編制說明填報(bào)。報(bào)送時(shí)間與外匯收支報(bào)告表的時(shí)間要求相同。

　　3．基本情況登記表。該表是反映企業(yè)基本情況及中外雙方投資者累計(jì)外匯收入的報(bào)表。該表是企業(yè)一次性登記報(bào)表，表中內(nèi)容有變動應(yīng)半年上報(bào)一次，報(bào)送時(shí)間與外匯收支報(bào)告表的要求相同。

　　4．年終財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表；產(chǎn)品生產(chǎn)成本及銷售成本、利潤表；利潤分配表；固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表。該表屬年度報(bào)表。

　　財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按財(cái)政部統(tǒng)一要求填報(bào)，報(bào)送時(shí)間為每年四月三十日之前送達(dá)所在地國家外匯管理局。

　　三、外商投資企業(yè)必須按時(shí)、真實(shí)準(zhǔn)確填報(bào)上述報(bào)表，對不按本規(guī)定的要求填報(bào)或弄虛作假的外商投資企業(yè)，國家外匯管理局或分局可按下列規(guī)定予以處罰：

　　1．對一年以上不報(bào)送報(bào)表的，或弄虛作假的外商投資企業(yè)，應(yīng)視其情節(jié)輕重給予凍結(jié)外匯帳戶或經(jīng)濟(jì)處罰。

　　2．對不能按時(shí)報(bào)送報(bào)表或?qū)掖伟l(fā)生漏報(bào)或多報(bào)現(xiàn)象的，應(yīng)視具體情節(jié)對其外匯帳戶實(shí)行監(jiān)督收付或經(jīng)濟(jì)處罰。

　　四、各地外匯管理分局可根據(jù)本規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r制定對外商投資企業(yè)外匯收支等項(xiàng)報(bào)表的管理實(shí)施細(xì)則，并報(bào)國家外匯管理局備案。

　　五、本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。