國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為進(jìn)一步規(guī)范進(jìn)口付匯核銷操作手續(xù)，妥善處理因歷史遺留或客觀原因造成的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)，提高進(jìn)口付匯核銷的工作效率，國家外匯管理局制定了《進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》，見附件）。現(xiàn)將《規(guī)定》印發(fā)給你們，并就有關(guān)問題通知如下：

　　一、對一些因歷史遺留或客觀原因造成的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)實(shí)行備查處理，將其由日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)入特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫管理，以減輕國家外匯管理局分支局（以下簡稱“外匯局”）的工作負(fù)擔(dān)，提高工作效率。但對這部分逾期未核銷的進(jìn)口付匯，企業(yè)仍負(fù)有辦理核銷的義務(wù)，外匯局也負(fù)有繼續(xù)監(jiān)管的責(zé)任。

　　二、今后，對實(shí)行備查處理的數(shù)據(jù)，不再作為有關(guān)核銷率和逾期未核銷率的計(jì)算依據(jù)，也不再列入外匯局的考評內(nèi)容。

　　三、各分局應(yīng)嚴(yán)格按照《規(guī)定》確定的備查范圍進(jìn)行備查工作，不得擅自擴(kuò)大備查范圍。對違反規(guī)定實(shí)行備查處理的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定對當(dāng)事人和責(zé)任人進(jìn)行處理。

　　四、各分局在進(jìn)行備查業(yè)務(wù)處理時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核備查所依據(jù)的相關(guān)資料，并做好檔案保存工作。

　　五、各分局應(yīng)按照逐級審批的原則，制定有關(guān)備查業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度。

　　六、《規(guī)定》于2005年2月1日起實(shí)施。在《規(guī)定》實(shí)施前，總局將對進(jìn)口付匯核銷計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行修改和升級。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的具體升級日期，總局將另行通知。

　　各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局。執(zhí)行中如遇問題，請向國家外匯管理局反饋。

　　附件：

進(jìn)口付匯逾期未核銷備查管理規(guī)定

　　第一條　為規(guī)范進(jìn)口付匯逾期未核銷管理，提高進(jìn)口付匯核銷工作效率，根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整進(jìn)出口核銷管理政策有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2002］65號）制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定所稱進(jìn)口付匯逾期未核銷備查（以下簡稱“備查”）系指國家外匯管理局分支局（以下簡稱“外匯局”）將企業(yè)因客觀原因或歷史遺留問題導(dǎo)致的無法核銷的進(jìn)口付匯逾期未核銷數(shù)據(jù)（以下簡稱“付匯數(shù)據(jù)”）從日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫轉(zhuǎn)移到特殊監(jiān)管數(shù)據(jù)庫中，不計(jì)入外匯局對企業(yè)的日常監(jiān)管。

　　第三條　對進(jìn)口付匯數(shù)據(jù)進(jìn)行備查處理后，企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)辦理核銷的義務(wù)，外匯局繼續(xù)承擔(dān)監(jiān)管的責(zé)任，并對企業(yè)違規(guī)行為進(jìn)行追查、懲處。

　　第四條　下列付匯數(shù)據(jù)，列入備查范圍：

　　（一）逾期未核銷時(shí)間超過兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的；

　　（二）外匯局下達(dá)處罰決定書3個(gè)月后企業(yè)仍未辦理核銷的；

　　（三）企業(yè)因涉案而導(dǎo)致無法核銷的付匯，相關(guān)案件已經(jīng)被公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院、海關(guān)等部門審結(jié)；

　　（四）由于破產(chǎn)倒閉或其他原因，企業(yè)被工商管理部門吊銷或注銷營業(yè)執(zhí)照的；

　　（五）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期為1998年9月1日以前，因無法核對進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單真實(shí)性導(dǎo)致企業(yè)無法辦理核銷的；

　　（六）2001年9月30日以前的信用證項(xiàng)下外匯墊款，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)由銀行購匯支付的；

　　（七）國家外匯管理局認(rèn)定的其他應(yīng)做備查處理的付匯數(shù)據(jù)。

　　第五條　對于符合本規(guī)定第四條所列備查范圍的付匯數(shù)據(jù)，外匯局須填寫《進(jìn)口付匯逾期未核銷備查處理登記表》（格式見附表1），并憑以下憑證予以備查處理：

　　（一）逾期未核銷時(shí)間超過兩年且已按有關(guān)規(guī)定移交外匯局檢查部門的付匯數(shù)據(jù)，憑《進(jìn)口付匯逾期未核銷情況清單》和外匯局檢查部門簽收的《進(jìn)口付匯/出口收匯逾期未核銷情況移交登記表》辦理。

　　（二）外匯局下達(dá)處罰決定書3個(gè)月后企業(yè)仍未辦理核銷的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局的《行政處罰決定書》辦理。

　　（三）公安、海關(guān)、檢察院、法院等部門對相關(guān)案件已結(jié)案的付匯數(shù)據(jù)，憑公安、海關(guān)、檢察院、法院等部門出具的結(jié)案處理書面材料、進(jìn)口合同、購付匯憑證等有關(guān)單據(jù)辦理。

　　（四）由于破產(chǎn)倒閉或其他原因，被工商管理部門吊銷或注銷營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)所涉付匯數(shù)據(jù)，憑工商管理部門吊銷或注銷營業(yè)執(zhí)照的文件辦理。

　　（五）進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期為1998年9月1日以前，因無法核對進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的真實(shí)性導(dǎo)致企業(yè)無法辦理核銷的付匯數(shù)據(jù)，憑企業(yè)保證函、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理。

　　（六）2001年9月30日以前的信用證項(xiàng)下外匯墊款，經(jīng)批準(zhǔn)由銀行購匯支付的付匯數(shù)據(jù)，憑外匯局國際收支管理部門出具的銀行信用證項(xiàng)下外匯墊款購匯的批準(zhǔn)文件辦理。

　　（七）外匯局認(rèn)為應(yīng)當(dāng)憑借的其他材料。

　　第六條　外匯局對備查資料應(yīng)專檔保存，保存期限為5年。

　　第七條　外匯局對經(jīng)審核予以做備查處理的付匯電子數(shù)據(jù)，須在“貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)”中做備查處理，并對備查數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢、統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管。

　　第八條　國家外匯管理局各分局須按月向總局報(bào)送“進(jìn)口付匯逾期未核銷備查處理匯總表（月報(bào)表）”（見附表2）。

　　第九條　外匯局應(yīng)對備查數(shù)據(jù)嚴(yán)格管理，對于已做備查處理的付匯數(shù)據(jù)，若企業(yè)提交材料申請辦理核銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以辦理。外匯局發(fā)現(xiàn)備查數(shù)據(jù)所涉行為違規(guī)或備查依據(jù)的主要事實(shí)虛假，應(yīng)立即將備查數(shù)據(jù)恢復(fù)為逾期未核銷狀態(tài)，并按有關(guān)規(guī)定處理。

　　第十條　備查業(yè)務(wù)須實(shí)行分級授權(quán)管理，具體規(guī)定由各分支局自行制定。

　　第十一條　本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十二條　本規(guī)定自2005年2月1日起施行。以前規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

　　附表1：進(jìn)口付匯逾期未核銷備查處理登記表（略）

　　附表2：進(jìn)口付匯逾期未核銷備查處理匯總表（月報(bào)表）（略）

2004年10月17日
國家外匯管理局