失效日期：1996-3-27

　　為加強旅游外匯管理，鼓勵企業創匯，防止外匯流失，制訂本辦法。

　　第一條　本辦法適用于經營涉外旅游業務的旅行社、賓館、飯店、車船公司、餐館、旅游商品商店、娛樂游覽場所等企業。

　　個體工商戶、個人合伙從事涉外旅游業務，按照本辦法有關規定執行。

　　第二條　凡第一條所指經營涉外旅游業務的企業（以下簡稱旅游企業），經當地外匯管理局審查，符合下列條件者，發給“核準收取外匯兌換券許可證”（以下簡稱“許可證”）：

　　1．持有工商行政管理機關核發的《企業法人營業執照》或《營業執照》和旅游、公安以及上級主管部門的批件；

　　2．有嚴格的外匯券財務管理制度；

　　3．營業收入中外匯券收入須達到規定的比例或金額以上，具體比例和金額由各地外匯管理局商旅游局根據當地情況確定；

　　4．設置外匯券專柜、樓層或場所。

　　第三條　旅行社經營涉外旅游業務，必須向國外旅行社收取外匯和向旅游者收取外匯券，不得收取人民幣。旅行社接待來華旅游團組，必須堅持先收費后接待的原則，不得拖欠款；不得將旅游外匯截留存放境外。對不堅持先收費后接待原則，導致旅游者已出境30天還未付費的長期拖欠款或將外匯截留存放境外的，一經查出，國家外匯管理局或其分局限其在指定的時間內將拖欠款或境外存款收回，并視情節分別處以警告、通報批評或罰款。對拒不執行者，國家外匯管理局或其分局會同同級旅游局按國家有關規定予以處理。

　　第四條　旅行社向國內持有“許可證”的單位支付旅游者旅游費用時，必須使用外匯券支票或通過銀行轉帳結算；向國內非收券單位支付費用應使用人民幣。

　　第五條　旅行社經營國際旅游業務所需外匯券周轉金，須向外匯管理部門提出申請，由外匯管理部門會同旅游主管部門根據其營業收支情況定期從其當年應結匯收入中核撥。如旅行社營業收支變動較大，外匯管理部門將會同旅游主管部門重新核定。

　　中央和地方一、二類旅行社外匯收入的結匯不得低于實現的外匯毛利額與外匯券周轉金之差，并在季末15日內將“旅行社經營毛利及結匯季報表”和有銀行簽章證明當季已結匯數額的證明單復印件，分別報送給同級外匯管理局和旅游局各1份備查。年終，國家旅游局和地方旅游局根據旅行社報送的年終決算報表的外匯毛利額檢查其結匯情況，并將檢查結果通知同級外匯管理局。如結匯未達到規定金額的，外匯管理局將從其營運外匯券帳戶中扣減并結匯。

　　第六條　賓館、飯店、餐館、旅游商品商店等涉外旅游企業，經當地外匯管理局批準在銀行建立兩個外匯券存款帳戶，即“外匯券收入戶”和“外匯券支出戶”。企業將每日營業收入的外匯券在留足經當地外匯管理局核準的庫存外匯券限額后，存入“外匯券收入戶”，不得支出；當地外匯管理局按季根據“外匯券收入戶”收匯實績的一定比例（賓館、飯店按企業外匯收入總額的20％核定，餐館為30％，旅游商品商店為40％，友誼商店50％）核撥其專用資金，進入企業“外匯券支出戶”，可用于企業在經營中購買餐飲料、煙、酒或其他商品。“外匯券收入戶”的剩余外匯按月或季結匯并辦理留成。

　　企業代收代付的費用如寄售商品款、國際電話費等，可憑有關批件和協議向當地外匯管理局申請從“外匯券收入戶”中全額核撥到“外匯券支出戶”。

　　各地外匯管理分局須每季向國家外匯管理局報送“核撥外匯券專用資金情況季報表”。

　　第七條　使用國際商業貸款新建、改建和擴建旅游飯店的還貸，按照《國務院關于使用國際商業貸款自建旅游飯店有關問題的通知》（國發〔1986〕101號）中的有關規定辦理。使用外匯收入歸還國內外匯貸款，經國家外匯管理局或其分局審核后，可比照國發〔1986〕101號文件中的有關規定辦理。

　　第八條　旅游企業“外匯券支出戶”內的資金，可用于向允許收取外匯券的單位進貨，并使用外匯券支票或通過銀行辦理結算，不得直接使用外匯券現鈔，未經當地外匯管理局批準，不得兌成外匯并匯往經濟特區、海南省或境外。

　　第九條　外國人、華僑、港澳臺同胞在賓館、飯店（包括餐館）食宿必須以外匯券交納費用，如個別旅游者以人民幣交納費用，應向其收取人民幣押金。押金的比例由當地外匯管理局會同旅游局制定并分別報送國家外匯管理局和國家旅游局備案。所收押金單獨設帳，并向旅游者出具收取押金的收據。如15日內旅游者補交原外匯券費用，可退還其押金，過期則將其押金轉作飯店人民幣營業收入。

　　第十條　嚴禁旅游企業和導游、陪同及其他旅游從業人員套取外匯。各級旅游管理部門要建立舉報制度，一經發現有套匯行為，由外匯管理局根據情節輕重，按《違反外匯管理處罰施行細則》給以處罰。

　　第十一條　民航、鐵道、交通、郵電等部門對收入來華旅游者的交通、郵電費用，仍按現行規定逐筆辦理結匯后按系統集中辦理留成。

　　第十二條　根據國發〔1985〕70號文件發布的《旅行社管理暫行條例》中第二十二條規定“未經主管部門批準和履行登記手續”的各級黨政機關、團體及非旅游企業單位，不得以為自費來華外賓訂房、訂餐、訂機票等名義經營旅游業務，此類業務一律委托旅行社辦理。

　　第十三條　個體工商戶、個人合伙從事旅游商品經營或提供旅游服務，由當地外匯管理分局會同工商行政管理機關給其核定外匯券回籠指標，由工商行政管理機關監督其定期送繳銀行辦理結匯，按結匯數的30％給工商行政管理機關計算外匯留成，按國家規定使用。

　　第十四條　外匯管理局對持有“許可證”的收券單位實行年檢制度，凡違反本辦法有關條款者，給予罰款直至吊銷“許可證”。

　　第十五條　本辦法第六條規定不包括各經濟特區及廣東、福建、海南省。

　　經營涉外旅游業的外商投資企業，只適用本辦法的第二條和第十四條。

　　第十六條　本辦法解釋權屬于國家外匯管理局

　　第十七條　本辦法自1992年1月1日起開始執行，以前各項規定，凡與本辦法相抵觸者，均以本辦法為準。