國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　為適應我國對外開放和深化金融改革的需要，滿足企業規避匯率風險的市場需求，進一步發展我國外匯市場，根據《中華人民共和國外匯管理條例》和《中國人民銀行遠期結售匯業務暫行管理辦法》及其他有關規定，現就擴大遠期結售匯業務試點有關問題通知如下：

　　一、準入條件

　　滿足下列條件的外匯指定銀行可申請開辦遠期結售匯業務：

　　（一）取得結售匯業務資格兩年（含）以上。

　　（二）能認真執行國家外匯管理局有關結售匯業務的管理規定，在提交申請的前兩年內，無結售匯業務重大違法違規記錄。

　　（三）上年度全行結售匯業務量在200億美元（含）以上。

　　（四）具備較強的本外幣資金拆借能力。

　　（五）具備健全、統一的遠期結售匯業務風險管理制度、內部控制制度及有關操作規程。

　　（六）具備完善的遠期結售匯業務處理和風險實時管理的技術支持系統。

　　（七）具備國家外匯管理局要求的遠期結售匯牌價、頭寸匯集及出具相應報表的技術支持系統。

　　（八）外匯局規定的其他條件。

　　二、審批程序

　　（一）外匯指定銀行申請開辦遠期結售匯業務遵循法人制審批原則。境內政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行統一由其總行向國家外匯管理局申請。境內城市商業銀行、農村商業銀行及其他中資外匯指定銀行由其總行、外資銀行由其境內主報告行直接向所在地外匯局分局申請，由所在地外匯局分局審核，并報國家外匯管理局核準。

　　（二）境內外匯指定銀行分支機構開辦遠期結售匯業務，實行法人授權、分支機構備案的管理辦法，憑總行書面授權文件、結售匯業務資格證明以及國家外匯管理局批件到所在地外匯局分支局申請備案，經所在地外匯局分支局審核并辦理備案后，方可開辦遠期結售匯業務。

　　（三）所在地外匯局分支局在收到銀行分支機構報備資料20個工作日內，應按照本通知第一條第（一）、（二）款規定，對該銀行分支機構結售匯業務經營年限和經營合規性進行審核，符合條件的，即應予以備案，并將審核備案情況報國家外匯管理局國際收支司。

　　三、申請文件

　　外匯指定銀行申請開辦遠期結售匯業務時應提交下列文件：

　　（一）符合上述準入條件的申請報告和可行性報告。

　　（二）經營結售匯業務許可證明。

　　（三）辦理遠期結售匯業務的內部管理規章制度。包括：

　　1、遠期結售匯業務風險敞口管理規定；

　　2、遠期結售匯業務頭寸平補管理規定；

　　3、遠期結售匯業務權限管理規定；

　　4、遠期結售匯業務基本操作規程；

　　5、遠期結售匯會計核算辦法。

　　（四）遠期結售匯業務技術支持系統的配置和功能說明。

　　（五）國家外匯管理局要求的其他文件和資料。

　　四、業務范圍

　　境內機構下列外匯收支可向銀行申請辦理遠期結售匯業務：

　　（一）貿易項下的收支；

　　（二）服務貿易和收益項下的收支；

　　（三）償還銀行自身的外匯貸款；

　　（四）償還經國家外匯管理局登記的境外借款。

　　同筆外匯收支不得重復簽約。

　　五、業務管理

　　外匯指定銀行辦理遠期結售匯業務須遵循實需原則，并應遵守以下管理規定：

　　（一）外匯指定銀行辦理遠期結售匯業務須加強對遠期結售匯合約內容的真實性審核，按照結售匯管理有關規定需要外匯局事前審核、審批的外匯收支，銀行應當要求簽訂遠期結售匯合約的境內機構提供按照結匯、售匯管理規定所需的有效憑證并進行審核。

　　（二）遠期結售匯合約到期時，境內機構需要出具按結售匯管理要求的所有相關憑證，銀行審核境內機構提供的文件齊全且真實無誤，方可與境內機構辦理遠期合約履約手續；境內機構到期不能及時提供全部有效憑證的，遠期合約不得履行，境內機構承擔違約責任。

　　（三）遠期結售匯業務應當依據遠期合約中訂明的外匯收入來源或外匯支出用途辦理，境內機構不得以其他外匯收支充抵；外匯收支與合約中所訂不符的，視同境內機構違約。

　　（四）在上述兩款中因境內機構原因造成遠期結售匯合約不能履約的，銀行可以要求境內機構承擔由此造成的損失。

　　六、遠期定價

　　遠期結售匯的匯率以市場供求為基礎，由開辦遠期結售匯業務的銀行協商統一定價。國家外匯管理局負責遠期結售匯匯率定價方式的監督和管理。

　　七、期限結構

　　外匯指定銀行與境內機構簽訂遠期結售匯業務合約的最長期限為一年（含）。一年以內的期限結構由各外匯指定銀行自行確定。

　　八、頭寸監管

　　國家外匯管理局對開辦遠期結售匯業務的外匯指定銀行實行綜合頭寸管理，并根據各銀行總行申請核定和調整綜合頭寸限額。

　　外匯指定銀行須根據《國家外匯管理局關于調整銀行結售匯周轉頭寸報表等有關問題的通知》（匯發［2003］133號）按日向國家外匯管理局報送綜合頭寸日報表及其他相關報表。

　　九、業務檢查及處罰

　　國家外匯管理局將對外匯指定銀行遠期結售匯業務進行不定期的檢查或抽查。有下列行為之一的，由國家外匯管理局及其分局依據《中華人民共和國外匯管理條例》和結匯、售匯及付匯管理的有關規定給予罰款、取消業務資格等處罰。

　　（一）銀行違反本辦法規定，未嚴格審核境內機構有效憑證的；

　　（二）違反有關頭寸管理規定，或不按時報送相關報表的；

　　（三）銀行未經中國人民銀行和國家外匯管理局批準，擅自開辦遠期結售匯業務的。

　　本通知自2004年11月1日起實施，由國家外匯管理局負責解釋。請國家外匯管理局各分局收到本通知后，盡快轉發所轄支局、各商業銀行（含外資銀行）。執行中如遇問題，及時向國家外匯管理局反饋。

　　聯系單位：國家外匯管理局國際收支司

　　聯系電話：（010）68402160

2004年10月13日

國家外匯管理局