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財務部崗位責任制

來源: 律霸小編整理 · 2021-05-18 · 823人看過

根據《中華人民共和國會計準則》、《深圳市企業會計準則》和財政局的有關規定，各企業應根據本單位實際情況建立財務人員崗位責任制，以區分責任。各司其職，各盡其責。設一人一崗，或一人多崗，堅持“精簡高效”原則，做到有人管、有人管、有人管、有標準、有考核、有獎懲，確保會計工作有序進行。在總經理領導下，開展財務工作，組織部門內的業務分工，明確會計人員的職責范圍，研究安排各項具體的財務會計工作

加強財務管理，嚴格控制費用，監督本單位生產部門，減少材料消耗，嚴禁材料浪費，節約成本，降低成本，提高經濟效益

建立健全財務會計制度，利用財務會計數據對經濟活動進行分析

所有向銀行借款的手續都要辦理和監督

加強經常項目管理，及時提供客戶付款信息，配合總經理和出納收款，加快資金回籠，及時與供應商對賬，安排材料資金結算，加快資金周轉，提高資金使用效果

參加公司業務管理會議，參與業務決策，充分利用會計資料，分析經濟效益，預測經濟前景，為公司領導決策提供可靠有用的信息，做好領導的顧問和助手

負責向公司領導匯報財務狀況和經營成果，解釋財務狀況

負責重要會計資料檔案的保管和調查記錄

負責對外提供會計報表并按會計制度和規定的時間將資料、簽字、蓋章，及時送交各級主管部門

第二條會計崗位設一人負責。根據相關企業的會計制度，設置會計科目，建立總賬，做好結算對賬工作，確保賬目的一致性。負責按時、按質、按量提交所有內部報表

負責原材料、半成品、輔料、產成品、固定資產、低值易耗品、包裝、在制品的核算，制造費用和生產成本

針對公司存貨、資產或管理中存在的問題，提出改進管理等措施的建議。編制利潤表、資產負債表、現金流量表（年報）。負責總經理和財務部負責人交辦的總賬戶登記和臨時業務處理

第三條根據各級主管簽字批準的票據，設會計一名，并填寫會計憑證

登記存貨，銷售、費用、往來賬，并準備詳細報表。每月5日前將明細報表交主管會計

負責財務部主管交辦的臨時業務

第四條設立出納崗，辦理現金收支和銀行結算業務。各項業務必須經會計人員審核，并制作會計憑證，出納方可辦理資金收付。會計憑證必須加蓋“現金收據”、“現金付款”、“銀行收據”、“銀行付款”印章，不得作為庫存現金使用，嚴禁挪用現金，嚴格控制空白支票的簽發。如因特殊情況需要開具轉賬支票而不填寫金額的，必須在支票上注明收款人姓名、用途、開具日期、限額和報銷期限，以便登記現金和銀行存款日記賬，根據填妥的收付憑證，逐筆登記現金及銀行存款日記賬，每日結清余額。要確保賬實相符。月末，要編制“銀行余額調整表”，及時查詢未清賬戶

要保留手頭現金和有價證券，要保證資金的安全和完整。如有短缺，需負責賠償

妥善保管印章，嚴格按規定用途使用。簽發支票時使用的各種印章不得由出納單獨保管

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