如果轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其收益，那么對(duì)地下錢(qián)莊，以洗錢(qián)罪論處。

洗錢(qián)罪的犯罪構(gòu)成

客體要件

本罪侵犯的客體是國(guó)家金融管理制度和司法機(jī)關(guān)的正?；顒?dòng)。掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源行為又稱(chēng)洗錢(qián)，其意是指犯罪分子為掩蓋其不法行為，將贓款通過(guò)金融活動(dòng)將“黑錢(qián)變白”，從而達(dá)到可以公開(kāi)使用的目的。換言之，即犯罪分子將犯罪所得的贓款，通過(guò)另一種犯罪行為，使其合法化。據(jù)世界銀行1994年報(bào)告，國(guó)際犯罪集團(tuán)的黑錢(qián)達(dá)到驚人的7500億美元，而同年中國(guó)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值才5000億美元左右。這些黑錢(qián)絕大多數(shù)都將由犯罪分子“洗白”，堂而皇之地進(jìn)入正常的經(jīng)濟(jì)生活中。例如，1993年澳大利亞就曾查獲一特大洗錢(qián)案，涉及金額達(dá)5100萬(wàn)美元。當(dāng)警方破案時(shí)，其中4100萬(wàn)美元已被“洗凈”了。販毒猖獗的哥倫比亞，每年可因洗錢(qián)而增加約70億美元的收入，委內(nèi)瑞拉也達(dá)30~50億美元。目前，洗錢(qián)活動(dòng)的多發(fā)地為法國(guó)、德國(guó)、美國(guó)、加拿大、哥倫比亞、委內(nèi)瑞拉、香港和新加坡等國(guó)家和地區(qū)。

鑒于洗錢(qián)犯罪活動(dòng)涉及的國(guó)家越來(lái)越多，危害越來(lái)越嚴(yán)重，1995年伊始，來(lái)自警察、海關(guān)、金融、工商和財(cái)政等部門(mén)的1200多名代表聚集在塞浦路斯首都尼科西亞市，召開(kāi)了為期一周的制止銀行系統(tǒng)洗錢(qián)研討會(huì)。會(huì)議呼吁各國(guó)加強(qiáng)措施，要求銀行提高辨別洗錢(qián)犯罪的能力，以杜絕國(guó)際社會(huì)上的洗錢(qián)犯罪。這種犯罪行為，嚴(yán)重地干擾了金融秩序、經(jīng)濟(jì)秩序，進(jìn)而危害社會(huì)生活的方方面面。由于犯罪分子或許將來(lái)會(huì)利用我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行“洗錢(qián)”，對(duì)此，我國(guó)不能不有所防范，以打擊這類(lèi)犯罪行為。行為人掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的行為方式多種多樣，但都妨礙了司法機(jī)關(guān)對(duì)犯罪的違法所得及其收益犯罪所得贓物的追繳，協(xié)助犯罪分子逃避法律制裁，而且便于犯罪分子利用其犯罪所創(chuàng)造的物質(zhì)條件繼續(xù)進(jìn)行更加嚴(yán)重的犯罪活動(dòng)，因此，這種犯罪行為有較嚴(yán)重的社會(huì)危害性，需要予以懲處。

客觀(guān)要件

本罪在客觀(guān)方面表現(xiàn)為明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為了掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，而實(shí)施了洗錢(qián)行為。具體說(shuō)，有以下五種表現(xiàn)形式：

1、提供資金帳戶(hù)。這是贓款在金融領(lǐng)域內(nèi)流轉(zhuǎn)的第一個(gè)環(huán)節(jié)，贓款持有人應(yīng)首先開(kāi)立一個(gè)銀行帳戶(hù)，然后才能將該贓款匯出境外或開(kāi)出票據(jù)以供使用等。該帳戶(hù)往往掩蓋了贓款持有人的真實(shí)身份，具體手法是為贓款持有人提供幫助，為其在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立合法帳戶(hù)或開(kāi)立假帳戶(hù)。通過(guò)上述行為，使贓款與贓款持有人在形式上分離，使司法機(jī)關(guān)難以追查贓款的去向。

2、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)。毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪在犯罪過(guò)程中，除可以獲得現(xiàn)金、收益外，還往往會(huì)得到大量不便于攜帶、難以轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)，諸如股票、債券、貴重金屬、名人字畫(huà)乃至汽車(chē)、船舶和其他一些不動(dòng)產(chǎn)。行為人只要明知該財(cái)產(chǎn)是上述三種犯罪所得的，無(wú)論采取質(zhì)押、抵押還是買(mǎi)賣(mài)的方式同財(cái)產(chǎn)持有人交易，將該財(cái)產(chǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)，即可構(gòu)成本罪。

3、通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，也就是將非法資金混雜于合法的現(xiàn)金中，憑借銀行支票或其他方法使這筆資金以合法的形式出現(xiàn)，以便用來(lái)開(kāi)辦公司、企業(yè)，從而使得非法資金具有流動(dòng)性并獲得利潤(rùn)。

4、協(xié)助將資金匯往境外。將國(guó)內(nèi)的贓款迅速轉(zhuǎn)移至境外的一些“保密銀行”是贓款持有人經(jīng)常采用的方式。而在我國(guó)，資金的境內(nèi)、外之間流動(dòng)是在國(guó)家的監(jiān)控之下，尤其是資金調(diào)往境外更不是一般的公民或企業(yè)所能辦到的。所以一些特殊的享有將資金調(diào)往境外權(quán)利的公民、企業(yè)，只要其為贓款調(diào)往境外提供幫助，即可構(gòu)成本罪。

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的。這主要是指：將犯罪收入藏匿于汽車(chē)或其他交通工具中，帶出國(guó)境，然后兌換成外幣或購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)，或以國(guó)外親屬的名字存入國(guó)外銀行，然后再返回本國(guó);開(kāi)設(shè)酒吧、飯店、旅館、超市，夜總會(huì)、舞廳等服務(wù)行業(yè)及日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法獲取的收入混人合法收入之中;用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)不動(dòng)產(chǎn)等然后變賣(mài)出去;用“高昂”的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)某種劣質(zhì)的產(chǎn)品甚至廢料等將錢(qián)寄往異地或異國(guó)的同伙，以此將錢(qián)轉(zhuǎn)移出去，使贓錢(qián)合法化等。

這里有兩點(diǎn)值得注意。第一，本罪是行為犯，只要行為人實(shí)施了上述五種行為之一，不論其犯罪目的是否達(dá)到或其結(jié)果如何，均屬既遂;第二，洗錢(qián)必須是在實(shí)施毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪，走私犯罪以后才能實(shí)行，而且事先與贓款持有人(即上述三種犯罪的罪犯)沒(méi)有通謀。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以后幫助洗錢(qián)的，應(yīng)按照共同犯罪處理。例如，經(jīng)過(guò)事先通謀，事后幫助走私分子洗錢(qián)的，應(yīng)視為走私罪的共犯。

主體要件

本罪的主體為一般主體，即達(dá)到刑事責(zé)任年齡且具有刑事責(zé)任能力的自然人均可構(gòu)成。依本條第2款之規(guī)定，單位亦能成為本罪主體。實(shí)施毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪分子為自己掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源的，則應(yīng)按照刑法吸收犯理論，重行為吸收輕行為，從一重罪而論，按其所實(shí)施的犯罪定罪量刑，不實(shí)行數(shù)罪并罰。

主觀(guān)要件

本罪的主觀(guān)方面，是出于故意。即行為人明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益而掩飾、隱瞞該財(cái)物的非法性質(zhì)和來(lái)源。如果行為人確實(shí)不知道犯罪的違法所得及其收益，而誤認(rèn)為是合法來(lái)源的財(cái)物，不構(gòu)成犯罪。

如果轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的違法所得及其收益，那么對(duì)地下錢(qián)莊，以洗錢(qián)罪論處。如果你情況比較復(fù)雜，律霸網(wǎng)也提供律師在線(xiàn)咨詢(xún)服務(wù)，歡迎您進(jìn)行法律咨詢(xún)。