〔2007〕第12號(hào) 中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)共同制定了《境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》，現(xiàn)予以公布實(shí)施。 中國(guó)人民銀行 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 二○○七年六月八日 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法 第一條 為進(jìn)一步促進(jìn)香港人民幣業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本暫行辦法。 第二條 本暫行辦法所稱境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含香港、澳門特別行政區(qū)，臺(tái)灣地區(qū)）依法設(shè)立的政策性銀行和商業(yè)銀行。 第三條 本暫行辦法所稱人民幣債券是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)依法在香港特別行政區(qū)內(nèi)發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)的、期限在1年以上按約定還本付息的有價(jià)證券。具體發(fā)債期限可根據(jù)內(nèi)地宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和資本賬戶可兌換進(jìn)程確定。 第四條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行遞交申請(qǐng)材料，并抄報(bào)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)。中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)依法對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券的資格和規(guī)模進(jìn)行審核，并報(bào)國(guó)務(wù)院。 第五條 國(guó)家外匯管理局依法對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券所籌的資金進(jìn)行登記和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，并對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)兌付債券本息進(jìn)行核準(zhǔn)。 第六條 商業(yè)銀行赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件： （一）具有良好的公司治理機(jī)制； （二）核心資本充足率不低于4％； （三）最近3年連續(xù)盈利； （四）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足； （五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定； （六）最近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為； （七）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他條件。 政策性銀行在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券比照商業(yè)銀行條件辦理。 第七條 金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)包括： （一）發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)報(bào)告； （二）董事會(huì)同意發(fā)行人民幣債券的決議或具有相同法律效力的文件； （三）擬發(fā)債規(guī)模及期限； （四）人民幣債券募集說(shuō)明書（附發(fā)行方案）； （五）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)意見(jiàn)全文； （六）律師出具的法律意見(jiàn)書； （七）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件，《金融許可證》（副本）復(fù)印件； （八）中國(guó)人民銀行要求提供的其他文件。 第八條 中國(guó)人民銀行會(huì)同國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)在《中華人民共和國(guó)行政許可法》規(guī)定的期限內(nèi)對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請(qǐng)做出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定。同意發(fā)行的，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)同時(shí)批復(fù)其外債規(guī)模。 第九條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)其債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開始在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，其發(fā)行人民幣債券的核準(zhǔn)文件自動(dòng)失效，且不得繼續(xù)發(fā)行本期債券；如仍需發(fā)行的，應(yīng)依據(jù)本暫行辦法另行申請(qǐng)。規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)按照香港金融市場(chǎng)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十條 人民幣債券發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。 第十一條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在人民幣債券發(fā)行工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，將人民幣債券發(fā)行情況書面報(bào)告中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)和國(guó)家外匯管理局，并按有關(guān)規(guī)定向所在地國(guó)家外匯管理局分局申請(qǐng)辦理債券資金登記。 第十二條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所募集資金的調(diào)回以及兌付債券本息涉及的資金匯劃，應(yīng)通過(guò)香港人民幣業(yè)務(wù)清算行進(jìn)行。 第十三條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行人民幣債券所籌集資金到位的30個(gè)工作日內(nèi)，將扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后的資金調(diào)回境內(nèi)，資金應(yīng)嚴(yán)格按照募集說(shuō)明書所披露的用途使用。 第十四條 人民幣債券本息的兌付應(yīng)當(dāng)以人民幣資金支付。境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)兌付人民幣債券本息，應(yīng)當(dāng)提前5個(gè)工作日向所在地國(guó)家外匯管理局分局申請(qǐng)。銀行應(yīng)當(dāng)憑所在地國(guó)家外匯管理局分局核發(fā)的核準(zhǔn)件為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理兌付人民幣債券本息的對(duì)外支付手續(xù)。 第十五條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所募集資金及后續(xù)資金調(diào)回、本息兌付應(yīng)按《金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(（96）匯國(guó)發(fā)字第13號(hào))進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。 第十六條 人民幣債券在香港特別行政區(qū)的發(fā)售、交易、登記、托管、結(jié)算以及信息披露等事宜按照香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十七條 本暫行辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。 第十八條 本暫行辦法自公布之日起施行。