三府辦〔2007〕194號 三亞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)三亞市政府投資基本建設(shè)項目前期工作經(jīng)費財務(wù)管理暫行辦法的通知 各鎮(zhèn)人民政府，各區(qū)管委會，市政府直屬各單位: 《三亞市政府投資基本建設(shè)項目前期工作經(jīng)費財務(wù)管理暫行辦法》已經(jīng)市政府第十次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 二○○七年九月三十日 三亞市政府投資基本建設(shè)項目前期工作經(jīng)費財務(wù)管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為加強和規(guī)范項目前期工作經(jīng)費財務(wù)管理，提高資金使用效益，依照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》及《三亞市政府投資項目管理暫行規(guī)定》，結(jié)合我市實際，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱項目前期工作是指項目執(zhí)行國家規(guī)定的基本建設(shè)程序到項目開工前所進行一系列工作，主要包括項目庫儲備、項目建議書、可行性研究報告、勘察測量、初步設(shè)計咨詢評估、環(huán)評、施工圖設(shè)計等工作環(huán)節(jié)的編制、評審、招標及相關(guān)工作。 第三條 本辦法所指項目前期工作經(jīng)費是指政府基本建設(shè)資金安排的項目前期工作經(jīng)費和收回滾動使用的前期工作經(jīng)費。 第四條 項目前期工作經(jīng)費分為撥款、借款兩類。 第五條 項目前期工作經(jīng)費由市發(fā)改主管部門負責統(tǒng)籌安排，并根據(jù)前期工作經(jīng)費的收回和使用情況，每年度從政府基本建設(shè)投資預(yù)算中安排資金作補充，保持一定的規(guī)模。 第六條 項目前期工作經(jīng)費由市財政局建立專賬進行統(tǒng)一管理，實行財政直接支付。 第二章 項目前期工作經(jīng)費的使用范圍 第七條 項目前期工作經(jīng)費的使用范圍： （一）與政府基本建設(shè)投資有關(guān)的項目庫儲備、基礎(chǔ)規(guī)劃等； （二）執(zhí)行基本建設(shè)程序如項目建議書、可行性研究、環(huán)評、勘察測量、初步設(shè)計、初步設(shè)計評估、施工圖設(shè)計、編制施工圖預(yù)算、項目評估費等費用； （三）前期工作的招投（邀）標費； （四）經(jīng)市政府批準的與前期工作相關(guān)的其他費用。 第三章 審批與撥款 第八條 市發(fā)改主管部門對收到的前期工作經(jīng)費項目的申請進行初審，根據(jù)當年可供安排的資金進行綜合平衡，進行審核，對符合立項條件的，報市人民政府批準后下達市級項目前期工作經(jīng)費計劃，同時抄送市財政部門備案。 第九條 項目前期工作經(jīng)費計劃下達后，項目承辦單位應(yīng)在1個月內(nèi)與市發(fā)改主管部門簽訂建設(shè)項目前期建設(shè)工作責任書（協(xié)議），并報市財政部門備案。 第十條 項目承辦單位應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)等級的咨詢、設(shè)計或地勘單位開展項目承辦單位無能力完成的前期工作，對于符合招投標范圍和內(nèi)容的前期工作，項目承辦單位應(yīng)采取公開招標或邀標的形式進行，并簽訂規(guī)范化的合同。簽訂的合同作為撥款的依據(jù)。 第十一條 項目前期工作經(jīng)費的撥付，應(yīng)嚴格按照前期費用預(yù)算、前期工作進度、基本建設(shè)程序、合同書的要求撥付資金。 第十二條 項目前期工作經(jīng)費撥付程序 （一）市財政部門在市發(fā)改主管部門下達項目前期計劃的基礎(chǔ)上，向使用前期工作經(jīng)費的單位下達前期工作經(jīng)費預(yù)算或前期工作經(jīng)費借款指標，并根據(jù)項目承辦單位與市發(fā)改主管部門簽訂的項目前期工作責任書（協(xié)議）作為前期工作經(jīng)費的撥（借）款的依據(jù)。 （二）項目承辦單位根據(jù)市發(fā)改主管部門下達的計劃編制項目前期工作費用預(yù)算，并附評審要求的相關(guān)資料，報財政評審中心審核。審核的結(jié)果經(jīng)市財政部門確認后，做為投（邀）標標底和簽署合同的依據(jù)及項目前期工作經(jīng)費的控制預(yù)算。 （三）項目承辦單位按照前期工作進度，向財政部門申請預(yù)撥前期工作經(jīng)費，財政部門根據(jù)責任書（協(xié)議）、合同等相關(guān)資料按進度預(yù)撥項目前期工作經(jīng)費，前期工作啟動時可預(yù)撥一部分啟動經(jīng)費，但首次預(yù)撥的資金一般不超過年度計劃數(shù)的50%。前期工作完成后，前期工作費用必須經(jīng)審計部門進行評審。未通過評審的，資金撥付不得超過評審預(yù)算的80%。剩余資金在評審后根據(jù)評審結(jié)果一次撥付，已安排的前期費如有結(jié)余，由財政部門及時收回，繼續(xù)用于安排其它基建項目前期工作。如前期工作經(jīng)費超支，經(jīng)審計結(jié)果確認為合理超支的，報市發(fā)改部門按相關(guān)程序批準后安排。 第十三條 項目前期工作經(jīng)費撥付采取直接撥付到使用單位的方式。實行國庫集中支付的前期工作經(jīng)費按國庫集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。 第四章 前期工作經(jīng)費的核算 第十四條 前期工作經(jīng)費分為撥款和借款兩部分，項目前期工作經(jīng)費列為撥款方式的，對已建設(shè)完畢的項目，其前期工作經(jīng)費計入工程成本計價。未建設(shè)的項目，其前期工作經(jīng)費通過評審驗收并經(jīng)審計部門審計后，由使用單位提出申請，由發(fā)改部門提出意見報市人民政府批準后進行核銷；列為借款的前期工作經(jīng)費，屬于政府投資建設(shè)的，在落實建設(shè)資金以后，從項目總投資中扣還，其前期工作經(jīng)費計入工程成本計價；屬于由其他投資主體或引進資金聯(lián)合建設(shè)的項目，其前期工作經(jīng)費及其成果必須實行有償轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓收回的資金，全部作為前期工作經(jīng)費，繼續(xù)安排使用于其它建設(shè)項目前期工作。 第十五條 對國家發(fā)改委立項的大型項目建設(shè)期超過五年，省重點項目超過三年，其余項目超過二年，因項目不能建設(shè)或其它客觀原因不能收回前期費用的，其發(fā)生的費用經(jīng)市審計部門審計后，由使用單位提出申請，經(jīng)主管部門同意后報市發(fā)改主管部門，由發(fā)改主管部門分不同情況提出意見，報市人民政府批準后，送市財政部門做核銷處理。 第十六條 對批準建設(shè)的項目，其前期工作經(jīng)費應(yīng)列入批準的項目概算內(nèi)，按照相關(guān)規(guī)定計入建設(shè)成本。當年未完成的前期工作，其前期工作經(jīng)費可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。 第五章 管理和監(jiān)督 第十七條 項目前期工作經(jīng)費的各類費用標準，應(yīng)按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對沒有計取依據(jù)的費用，可參照同類項目工程建設(shè)的標準執(zhí)行。前期工作經(jīng)費實行總額控制，分年度據(jù)實列支。 第十八條 對評審未通過的前期工作，要按評審結(jié)論，由原前期工作承擔單位繼續(xù)完成，增加的費用由相關(guān)責任單位負擔。使用前期工作經(jīng)費的單位對前期工作經(jīng)費不按下達計劃使用或挪做他用的，市財政局有權(quán)暫緩或停止撥款。 第十九條 前期工作經(jīng)費是基本建設(shè)支出預(yù)算的重要組成部分，相關(guān)單位必須嚴格按照基本建設(shè)財務(wù)會計制度對前期工作經(jīng)費進行嚴格管理和核算。 第二十條 財政、審計等部門依照有關(guān)規(guī)定對項目前期經(jīng)費的使用情況進行監(jiān)督檢查。凡違反規(guī)定，弄虛作假、挪作他用、虛報冒領(lǐng)項目前期經(jīng)費，除將資金全額收繳以外，同時按照《財政違法行為處分條例》予以處罰。 第六章 附 則 第二十一條 本辦法自2007年11月1日起執(zhí)行。 第二十二條 本辦法具體應(yīng)用問題由市財政局負責解釋。