（1990年8月10日） 建設銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　為了方便購買我行金融債券的客戶在調動工作后及時兌付到期債券，以維護我行金融債券的聲譽，經研究建設銀行經辦行可辦理我行金融債券的異地兌付。現(xiàn)將有關事項通知如下： 　　一、確因跨省、自治區(qū)、直轄市工作調動的原因，無法回原債券發(fā)售行處（以下簡稱原發(fā)售行）兌付我行發(fā)行的金融債券本息的，可向新住地所在建行經辦行（以下簡稱代兌付行）辦理異地兌付。 　　二、辦理異地兌付金融債券處理手續(xù) 　　（一）代兌付債券行 　　持券人前來兌付異地建行發(fā)售的金融債券時，收券人員應先查驗持券人的現(xiàn)調入單位介紹信及工作調動或戶口遷移等證明，并按規(guī)定審查債券是否偽造、變造，是否我行系統(tǒng)發(fā)行的金融債券，金融債券上是否加蓋原發(fā)售行業(yè)務公章，是否清晰，是否到兌付期等，審核無誤后，按規(guī)定的利率，計算出應付利息金額，并分別本金和利息金額，填制“中國人民建設銀行金融債券異地代兌付清單”（簡稱“代兌付清單”見附式）一式三聯(lián)，然后，在“代兌付清單”上加蓋個人名章后，連同代兌付的債券交復核員。復核無誤后，憑以配款，在“代兌付清單”上加蓋復核員名章，在債券正面加蓋“已代兌付”戳記，經復點無誤后，將現(xiàn)金交持券人。同時，按代兌付本息金額，填制現(xiàn)金付出憑證，作庫存現(xiàn)金科目記帳憑證，（以第二聯(lián)“代兌付清單”作附件，由出納部門審核后加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記）。以第三聯(lián)“代兌付清單”登記“代兌付金融債券登記簿”（“代兌付清單”的第二、三聯(lián)須經會計主管簽字）。 　　根據(jù)“代兌付清單”本息合計金額，填制聯(lián)行往來劃付款憑證，將“通知”聯(lián)連同“代兌付清單”第一聯(lián)（“代兌付清單”加蓋業(yè)務公章）和已代兌付的債券，一并以掛號信保價郵寄原發(fā)售債券行；“存根”聯(lián)作聯(lián)行往帳付方記帳憑證。轉帳時會計分錄： 　　付：聯(lián)行往帳　　　　　　　　××行往帳戶 　　　　收：庫存現(xiàn)金　　　　　　業(yè)務庫存現(xiàn)金戶 　　如原發(fā)售行未辦全國聯(lián)行業(yè)務的（包括儲蓄所），則應先通過其管轄行進行劃轉。 　　（二）原發(fā)售債券行 　　原發(fā)售債券行收到異地代兌付行寄來已代兌付的債券及“代兌付清單”后，按下列方法處理： 　　1、屬于本行發(fā)售的金融債券 　　應認真審核下列內容：債券是否偽造、變造，債券所蓋業(yè)務公章是否確為本行簽蓋，債券的編號是否系本行發(fā)售債券的范圍等。審核無誤后，以聯(lián)行往來劃付款憑證“通知”聯(lián)作收方記帳憑證，另填制付方記帳憑證，（“代兌付清單”作附件）辦理轉帳。會計分錄： 　　付：金融債券資金　　　　××年度金融債券資金戶 　　付：營業(yè)支出　　　　　　金融債券利息支出戶 　　　　收：聯(lián)行來帳　　　　　　××行來帳戶 　　貼水金融債券在發(fā)行時已支付利息，各行在代兌付時不再支付利息。 　　2、屬于本行所轄處所發(fā)售的金融債券 　　（1）屬于本行所轄處所發(fā)售的金融債券，應通過省轄聯(lián)行或內部往來，將已代兌付的債券和“代兌付清單”一并劃轉所轄處、所。轉帳時會計分錄： 　　付：省轄往帳　　　　××行往帳戶 　　或：內部往來　　　　××處（所）往來戶 　　　　收：聯(lián)行來帳　　　　××行來帳戶 　　（2）原發(fā)售債券處、所收到管轄行劃轉的已代兌付債券和“代兌付清單”，按上述“（二）、1”的方法認真審核無誤后，辦理轉帳。會計分錄： 　　付：金融債券資金　　　　××年度金融債券資金戶 　　付：營業(yè)支出　　　　　　金融債券利息支出戶 　　　　收：省轄來帳　　　　　　　××行來帳戶 　　　　或：內部往來　　　　　　　××行往來戶 　　3、原發(fā)售行，對收到代兌付的金融債券應視同本行兌付，按有關規(guī)定辦理審查、整點、保管、表外登記、上繳等手續(xù)。 　　我行金融債券異地兌付工作，是一項政策性強，手續(xù)嚴密的工作，各行一定要認真審核，從嚴掌握，代兌付行和原發(fā)售行要密切協(xié)作，以保證此項工作正常進行，各行在執(zhí)行中的有關問題，請及時告知總行。 　 　　附件： 中國人民建設銀行金融債券異地代兌付清單 　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　 共3聯(lián) ┌────────┬────────┬───┬─────────┐ │原發(fā)售債券行行名│　　　　　　　　│ 地址 │　　　　　　　　　│ ├────────┼────────┼───┼─────────┤ │代兌付債券行行名│　　　　　　　　│ 地址 │　　　　　　　　　│ ├────┬───┼──┬──┬──┼───┴─┬──┬────┤ │債券年度│　號碼│券別│張數(shù)│本金│年利率(％)│利息│本息合計│ ├────┼───┼──┼──┼──┼─────┼──┼────┤ │　　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　　　│　　│　　　　│ ├────┼───┼──┼──┼──┼─────┼──┼────│ │　　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　　　│　　│　　　　│ ├────┴───┴──┴──┴──┴─────┴──┴────┤ │　本息合計（大寫）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┬─────────────┬──┬───────────┤ │ 備 │　　　　　　　　　　　　　│代兌│　　　　　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　　　　　│付行│　　　　　　　　　　　│ │ 注 │　　　　　　　　　　　　　│蓋章│　　　　　　　　　　　│ └──┴─────────────┴──┴───────────┘ 　　　　　　　　　　復核：　　　　　　　　　　經辦： 　　印制使用說明： 　　一、規(guī)格各分行確定。 　　二、第1聯(lián)隨聯(lián)行劃轉原發(fā)售行，第2、3聯(lián)分別作為代兌付行現(xiàn)金記帳憑證附件和“代兌付金融債券登記簿”憑證。 　　三、印制時，第2、3聯(lián)上端的“1”分別改為“2”，“3”，下端分別改為： ┌──┬───────────────────────┐ │ 備 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │ 注 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──┴───────────────────────┘ 會計主管：　　　　　　　　復核：　　　　　　　　經辦：