（１９９３年６月１８日　工銀發［１９９３］５１號） 各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行，長春、杭州金融管理干部學院： 　　現將《中國工商銀行外匯信貸計劃及資產負債管理辦法（試行）》（有關外匯資產負債測算數據來源略）印發給你們，請據此執行，并接在執行中遇到的情況、問題及建議報總行。 附： 　　　　　 中國工商銀行外匯信貸計劃及資產負債管理辦法（試行） 第一章　總則 　　第一條　為加強對我行外匯資金的管理，促進外匯業務的健康發展，提高外匯資金使用效益，根據中國人民銀行《銀行外匯信貸資金管理辦法》，結合我行外匯業務實際，特制定本辦法。 　　第二條　凡我行已開辦外匯業務的省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行，經濟特區分行（以下簡稱各分行），都應認真執行本辦法。各分行作為獨立經營的經濟實體，在外匯業務經營過程中，必須做到“自主經營，自負盈虧，自擔風險，自我發展”。 　　第三條　外匯信貸實行雙向目標管理。在下達和考核年度外匯信貸計劃的同時，制定和下達外匯信貸資產負債管理比例。各分行在這兩項指標的控制范圍及管理權限內，獨立自主地開展外匯業務經營活動。 第二章　外匯信貸計劃及資產負債管理范圍 　　第四條　外匯信貸計劃及資產負債管理的范圍為經營外匯業務分行的全部外匯資產與負債。其內容包括： 　　（一）外匯資產 　　１．短期外匯貸款。包括各種外匯流動資金貸款，以及進出口押匯、票據貼現等。 　　２．中長期外匯貸款。指境內各項外匯固定資產貸款，包括現匯貸款、國際商業貸款、外國政府轉貸轉（包括買方信貸、外方出口信貸、國外政府混合貸款）、國際金融機構轉貸款及委托貸款。 　　３．繳存各級存款準備金。 　　４．存放境外頭寸準備。包括境外存款資金、拆出資金。 　　５．銀行其它經營性投資。包括購買各種有價證券的業務資金及經批準以參股或合資方式向港澳和國內外金融與非金融企業投入的股金或其它經營性投資等。 　　６．撥付海外分支機構資金。 　　７．同業拆出。包括境內同業拆出，系統內同業拆出等。 　　８．其它資產。包括庫存及在途現金及各類應收暫付款項。 　　（二）外匯負債 　　１．活期外匯存款。包括活期外匯儲蓄存款和單位活期外匯存款。 　　２．定期外匯存款。包括定期外匯儲蓄存款和單位定期外匯存款。 　　３．同業存款。包括境外代理行及海外分支機構存入資金，境內系統外各種金融機構存放的外匯存款，系統內同業間存放款。 　　４．同業拆入。包括向境內外同業以及系統內同業拆入的外匯資金。 　　５．國際商業借款。包括用國家計委核定指標和接受地方或部門委托借入的商業借款。 　　６．國際金融組織與外國政府貸款（包括買方信貸、外方出口信貸、國外政府混合貸款）。 　　７．發行外幣債券。包括在境內外發行的各種外幣債券。 　　８．其它負債。包括各種應付暫收、代收、代轉等款項。 　　（三）外匯資本金 　　各行外匯資本金，包括各行經營外匯業務的自有外匯資本金，按有關規定提取的各項貸款呆帳及風險準備金。 第三章　外匯信貸計劃管理 　　第五條　凡經營外匯業務的各分行每年要根據總行有關要求編制年度外匯信貸計劃，上報總行國際業務部，由總行匯總并綜合平衡后，編報全行外匯信貸計劃上報中國人民銀行。總行根據中國人民銀行核批的外匯信貸計劃，按照資產負債比例管理原則，對各分行下達年度外匯信貸計劃。 　　第六條　總行下達給各分行的年度外匯信貸計劃為指令性計劃，必須嚴格遵守、不得突破。各分行要按照總行下達的外匯信貸計劃，努力吸收外匯存款，擴大外匯資金來源，對現匯流動資金貸款和固定資產貸款要嚴格按照總行下達的外匯貸款規模掌握。各行外匯信貸必須遵循國家有關金融方針政策，重點支持國家急需發展的產業、行業、項目，提高資金使用效益。 　　第七條　各分行在信貸計劃總規模不突破的原則下，外匯固定資產貸款規模可用于外匯流動資金貸款；但外匯流動資金貸款規模不得用于固定資產性質貸款。外匯貸款收回后規模各行可自行安排新貸款。各分行在貸款規模、資金不足時，對一些大的貸款項目可采取跨地區的銀團貸款，規模在系統內由牽頭行自行調劑解決。 　　第八條　國家下達我行的境外商業借款、國際金融組織貸款、外國政府貸款，以及各分行接受的地方政府委托轉貸款等項計劃，統一歸口總行管理。由總行負責對外談判籌借資金，轉貸給各分行使用。 　　第九條　各分行外匯信貸資金應與人民幣資金配套平衡。人民幣配套資金計劃由各分行在總行下達的人民幣信貸計劃中自行解決。 　　第十條　各分行執行年度信貸計劃過程中，如遇經濟金融形勢發展變化，可根據變化后的情況，按資產負債比例管理原則，對原下達的外匯信貸計劃進行調整。如全系統外匯信貸計劃不足需要，由總行統一報告人民銀行申請追回計劃。外匯信貸資金計劃未經調整前，各級行不得擅自突破。 第四章　資產負債比例控制 　　第十一條　總行對外匯信貸資金實行計劃管理的同時，還實行外匯資產負債比例管理。主要內容如下： 　　（一）資本比例。指外匯自有資本金（包括實收外匯資本、各項外匯準備金）與外匯資產總額的比例。 　　（二）存貸比例。指短期外匯現匯貸款加中長期現匯貸款與吸收的各類外匯存款（活期外匯存款、定期外匯存款、同業外匯存款中的系統外存款）加外匯資本金的比例。 　　（三）流動資產比例。同業拆出、存放同業、短期證券投資加現金的總額與外匯資產總額的比例。 　　（四）貸款期限結構比例。中長期外匯貸款（不含委托貸款）和短期外匯貸款與各項外匯貸款總額的比例。 　　（五）國際商業借款比例。自借國際商業借款（含對外發行債券）與外匯自有資本金的比例。 　　（六）同業拆入資金比例。同業拆入資金與外匯存款加外匯自有資本金的比例。 　　（七）境外資金運用比例。境外貸款、投資、證券買賣、存放等境外資金運用與外匯總資產的比例。 　　（八）其它比例。總行每年根據業務管理需要而對各行下達的其它比例。 　　第十二條　以上各項外匯資產負債控制比例由總行逐年下達給各分行執行。各分行要按照總行的有關規定，結合外匯信貸計劃，編報下一年度的外匯資產負債計劃，并按時上報總行。總行在綜合各行外匯資產負債計劃的基礎上，編制全行外匯資產負債計劃上報人民銀行。根據人民銀行下達我行的外匯資產負債比例總體目標，對各分行分別核定各項資產負債比例。 　　第十三條　各分行要在總行下達的各項外匯資產負債比例控制下開展業務經營活動。不得違反各項比例要求，搞超負荷經營。各行資產負債比例如突破所規定的要求，必須及時予以調整。若存貸比例突破，既使有外匯貸款規模也不能增加貸款。年度外匯資產負債管理比例一經確定，一般不予調整。如因特殊原因需要調整，必須上報總行批準。 　　第十四條　總行根據人民銀行的有關規定以及自身業務管理需要，實行二級外匯存款準備金制度。即在按人民銀行規定比率上繳外匯存款準備金后，要求各分行按總行規定的比率上繳二級存款準備金，用于總行集中調度資金的需要，總行將根據外匯資產負債比例管理的實際情況，調整二級存款準備金比率（具體辦法另行制訂）。 第五章　檢查與考核 　　第十五條　各行必須按照現行外匯會計制度和總行有關規定，及時準確地編制各項外匯業務統計報表，于月末或季末后十日內報總行國際業務部。為加強對外匯信貸資金活動的分析預測工作，各分行應于每月末及時寫出業務分析簡報，季、年末應根據業務經營情況，寫出詳細的分析報告上報總行。 　　第十六條　總行對各分行的外匯信貸計劃和外匯資產負債比例管理實行按年考核、按季監控、按月分析的監測辦法。 　　第十七條　總行根據外匯信貸計劃管理和外匯資產負債管理需要，定期或不定期地對有關分行的外匯資金營運動態與外匯資產負債狀況進行監督、檢查。 　　第十八條　計劃年度終了后，總行對各分行外匯信貸計劃和外匯資產負債比例進行最終考核。對突破信貸計劃或違反控制比例的分行，總行將給予處罰。 第六章　附則 　　第十九條　本辦法以各省、自治區、直轄市分行及計劃單列市分行、經濟特區分行為考核單位。各分行可按照本辦法有關規定，根據系統內分支機構業務發展的不同情況，制訂相應的外匯信貸資金管理實施細則。 　　第二十條　過去的規定、辦法中與本辦法有抵觸的，應以本辦法為準。 　　第二十一條　本辦法自下發之日起施行。由總行國際業務部負責解釋。