（１９９４年４月６日　中銀財〔１９９４〕１０８號） 各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市、經濟特區分行： 　　為加強對我行現金庫房和現金尾數箱的管理，保證資金安全，減少現金積壓，總行制定了《中國銀行現金庫房及現金尾數箱管理辦法》，經１９９４年中國銀行會計、出納工作會議討論修改后，現印發你行，請認真貫徹執行。 附： 　　　　　　　　　中國銀行現金庫房及現金尾數箱管理辦法 　　根據《中國銀行出納制度》有關規定和我行實際情況，為加強對現金庫房及現金尾數箱的管理，特制定本辦法。 現金庫房的管理 　　第一條　現金庫房安全防范設施要求與標準。現金庫房（以下簡稱庫房）安全防范設施必須堅固、適用，并要有通風、防蟲、防潮、防火和報警等設施。具體應達到以下要求和標準： 　　（一）新建庫房必須設在營業網點群體建筑內，能夠實行周邊控制的隱蔽位置，任何方位不得與其他單位、民宅等場所相連；現有庫房無法改建的，應在不符合要求的方位增設一道２０厘米以上的鋼筋水泥墻或鑲一層０．５厘米以上的鋼板等辦法進行加固。 　　（二）庫房底部或周邊不宜有管道、暗溝等其他公用設施和不能控制的地下室，難以避免的應采取必要的保護措施，如在庫內的地面加一層鋼筋水泥或鋼板。同時應采取防污措施，以保證庫內干燥。 　　（三）庫房應隔成內庫和外庫，內外庫之間隔墻要安裝雙鎖網狀鐵（鋼）門。 　　（四）庫房使用面積，省、自治區、直轄市分行不小于５０平方米，有條件的可建立兩個庫房，二級分行不小于４０平方米，支行不小于２０平方米。 　　（五）庫房應采用鋼筋砼整體結構，四面墻體壁和上頂及下底厚度不得小于２５厘米，砼標號應定于３０＃；鋼筋必須焊接成網，鋼筋采用Φ１８Ａ３鋼，縱橫間距不得大于１５厘米，鋼筋為雙層交叉排列。庫房外露的墻體壁厚應增加至４０厘米。 　　（六）庫房門應設置兩道，一道帶密碼保險門，一道雙鎖網狀鐵（鋼）門，內側裝插銷。兩道門均應使用出納或保衛部門指定的專用產品。庫房門框必須與墻體牢固結合。 　　（七）新建庫房要在適當位置安裝應急備用門。 　　（八）庫房通風口距地面２５０厘米，通風口直徑一般為２０厘米，孔內安裝雙層鐵（鋼）蘺網（或百頁窗式），通風孔庫內略高，庫外略低，以防止水或油等流入庫內。 　　（九）庫房內應有防潮、滅火（不宜用水）、防盜等設備，安裝較為明亮的防爆燈，并配置應急照明設備。庫房四周均應安裝多功能、靈敏度可靠的防盜自動報警器。 　　（十）守庫間應設在庫房外面附近，布局要合理、安全，便于監視，守庫間配備放置武器彈藥的保險柜，室內應有接受報警的裝置，以及與友鄰單位、公安派出所聯系的通訊設備。 　　第二條　對現有庫房的改造或建造臨時庫房，原則上參照上述要求和標準執行。 　　第三條　新建辦公用房，庫房的建造要按本要求和標準設計方案，設計方案（圖紙）須征求本行和上級出納、保衛部門的意見。 　　第四條　凡現金、貴重物品都必須入庫保管，有帳記載。入庫保管的現金按幣別、券別整齊存放。庫內設置保險柜或鐵皮柜，凡開箱開包的現金入保險柜或鐵皮柜保管，不得暴露擺放。 　　第五條　對庫存現金實行限額管理。省、自治區、直轄市分行外幣現金的庫存限額由總行核定，其轄內機構庫存現金限額由省、自治區、直轄市分行確定核定權限。各行應根據不同時間和情況變化隨時對庫存限額進行調整。 　　第六條　凡庫存物品出入庫須憑出入庫票辦理，代保管物品須經出納主管領導批準后方能入庫保管。 　　第七條　庫內物品嚴禁挪用，嚴禁白條抵庫，保證帳款、帳實相符。 　　第八條　庫內和庫房四周不得堆放易燃、易爆物品，庫內不得存放武器、彈藥、個人財物和其他雜物，禁止在庫內吸煙、生火爐。防止庫房發生失火、霉爛、鼠咬、被竊等事故。 　　第九條　庫房設置“現金庫存帳”、“券別登記卡”、“貴重物品庫存帳”、“庫存現金和貴重物品交接登記簿”、“非管庫人員入庫登記簿”、“查庫記錄登記簿”、“尾數箱出入庫登記簿”、“庫存假鈔登記簿”。 　　第十條　地、市以上分支行的庫房應配備２名專職管庫員，縣支行的管庫員可視業務量大小兼任其他業務，但不得兼任守庫工作和擔任會計記帳任務，要重點做好管庫工作。凡沒有庫房的行、處必須指定至少２名庫房保管替換人員，以備管庫員出差、請休假時接替管庫工作。管庫人員中（含替換人員）必須有１名出納正（副）處、科、股長。要挑選忠誠可靠，責任心強的人員擔任管庫工作，管庫人員的確定要征求人事和保衛部門的意見。臨時工、未轉正的合同工不得擔任管庫工作。 　　第十一條　管庫員的職責 　　（一）按要求對庫存物品進行整點，堅持每天盤庫，保證帳實相符。 　　（二）嚴格控制庫存現金數額。超出庫存限額的現金要及時送出，不足以保證支付時要及時調入。做到既要保證支付，又不造成積壓。 　　（三）按規定辦理庫存物品出入庫，對出入庫手續不完備和違反規定的不得辦理出入庫。 　　（四）對庫房的安全保持高度警惕，發現不安全因素應及時采取措施并向領導報告。 　　（五）參加管庫的出納處、科、股長對尾數箱的現金限額提出核定意見，并根據不同時間和實際情況變化及時調整，報出納主管領導批準后予以實施。 　　（六）參加管庫的出納處、科、股長，對尾數箱現金及尾數箱管理情況實行監督、檢查，督促尾數箱經辦人將超出限額的現金交回庫房，發現尾數箱管理不符合規定的，應及時進行糾正，并向主管領導報告。 　　第十二條　管庫員接受出納負責人或出納主管領導的監督、指導。 　　第十三條　除管庫人員外，其他人員未經領導批準不得進入庫房，管庫員和管庫替換人員在不擔任管庫任務期間也不得進入庫房。經批準進入庫房的人員必須履行登記手續。庫房物品出入庫均在外庫辦理交接。 　　第十四條　管庫員進出庫房，必須２人同進同出，禁止１人進出庫房或在庫內工作。２名管庫員對庫內物品共同承擔責任，禁止管庫員對庫內物品分管，互不監督、制約。 　　第十五條　節假日和夜間，任何人不得進入庫房。如特殊情況必須進入庫房時，應須領導批準，并通知保衛部門。 　　第十六條　管庫員工作調動或出差、請休假，庫內實物和庫房鑰匙必須辦理交接。庫內實物按會計帳詳列移交清單，經交接雙方清點相符后辦理交接手續。交接庫房鑰匙，要固定人員，垂直交接，避免發生同一人在不同時間接觸兩把不同鑰匙的現象。未辦妥交接手續不得離職。因管庫人員工作調動而發生的交接，要調整庫房門的暗字密碼，無暗字密碼的庫房門則需更換庫房門鎖。出納負責人或主管出納的負責人對庫房的交接進行監交。 　　第十七條　庫房門（包括保險柜）要裝備兩把不同鑰匙的鎖（包括對字密碼鎖），并要備有正、副鑰匙各一套。２名管庫員各掌管一把庫房門鎖正鑰匙，副鑰匙在辦理了登記簽收手續后，由管庫員會同主管行長和出納（會計）部門負責人當面共同密封，加蓋印章，兩把不同的副鑰匙分別交主管行長和不負責管庫的出納（會計）正（副）處、科、股長入保險柜或保密柜保管，掌管正鑰匙的出納（會計）正（副）處、科、股長不得再負責保管副鑰匙。除特殊情況外，不得啟封動用副鑰匙。必須動用時，應經行長批準，并由出納負責人會同管庫人員共同啟封，并要登記動用原因和時間。庫房門設有對字暗鎖的，開啟密碼的記錄亦應按上述辦法管理。 　　第十八條　庫房鑰匙不許帶回家中或放在辦公桌內，更不能隨意亂放，應放在設在守庫間的保險柜內。管庫員在庫房工作期間，將庫房鑰匙隨身攜帶，離開庫房即將庫房鑰匙放入保險柜內。保險柜的鑰匙和暗碼由兩名管庫員分別掌管，必須做到２人同時才能開啟該保險柜。庫房和保險柜鑰匙丟失不得配用，應及時報告，更換新鎖。 　　第十九條　在庫房中設立現金專用尾數箱，作存放不成捆的零散現金之用。 　　第二十條　各級行、處的庫房均應接受不成捆或把的零散現金入庫，當面點交清楚，明確責任。 　　第二十一條　管庫員要對入庫的現金進行檢查，對不符合整點要求的，要及時責令經辦人員按要求重新整點，對零散入庫的現金要及時整點，并把成捆。 　　第二十二條　尾數箱出入庫必須在“尾數箱出入庫登記簿”上進行登載，由管庫員和尾數箱經辦人當面在登記簿上簽字認可。接收尾數箱的一方必須驗封、驗鎖，如有問題應立即查明原因，并向主管部門負責人報告，以便及時解決。管庫員要對入庫的尾數箱進行核對，保證尾數箱全部、準確入庫。 　　第二十三條　各級行、處必須建立查庫制度。出納（會計）部門主管人員和基層行負責人要定期不定期進行查庫。參加管庫的正（副）處、科、股長和與此同級及下級人員不能進行查庫工作。行領導對本行庫房除年終要進行查庫外，每年要進行一、二次查庫工作。上級行對下級行的庫房，也要不定期的進行查庫，查庫時必須攜帶查庫專用介紹信，經下級行主管領導批準后交管庫員查驗后進行。 　　第二十四條　查庫的任務及內容 　　（一）清點、核對現金、貴重物品是否帳款、帳實相符，是否每天核對庫存并與會計對帳。有無白條抵庫和挪用現金情況，庫存物品保管是否符合規定，庫存現金是否控制在限額以內，超過了限額的是否及時送出，庫存現金的整點、捆扎是否符合要求，是否發生蟲蛀鼠咬及霉爛等事故。 　　（二）檢查庫房各項安全措施（包括聯防組織）是否落實，雙人管庫、雙人守庫是否堅持執行。 　　（三）守庫間是否符合安全要求，守庫員是否認真履行職責，武器彈藥的保管、使用是否符合規定。 　　（四）庫房鑰匙（含備用鑰匙）的保管和使用是否符合規定。 　　（五）庫房帳簿的建立是否齊全，是否按要求記載、登記。 　　（六）假鈔的保管是否按規定辦理。 　　（七）庫房的各項管理規定是否落實。 　　（八）其他。 　　第二十五條　每次查庫完畢，應將查庫情況和問題詳細登記“查庫記錄登記簿”，并由查庫人員、管庫人員共同簽字，以備查考。如發現重大問題，要立即查明原因，分清性質，認真處理，并報上級行。 現金尾數箱的管理 　　第二十六條　對現金尾數箱（以下簡稱尾箱）的要求。尾箱必須牢固、結實，但又較輕便，利于搬動，尾箱的材料一般為鋁合金。尾箱必須能鎖、能封，箱鎖結實又利于更換。 　　第二十七條　尾箱的設置 　　（一）尾箱的設置要以適應業務需要，利于管理，方便客戶，減少現金積壓為原則，盡可能減少尾箱的數量。 　　（二）尾箱的設置和撤銷必須經部門主管領導批準，設置尾箱要進行編號、登記，尾箱經辦人要進行簽收，撤銷尾箱要及時注銷。部門主管和管庫員要準確掌握各尾箱所屬的網點、柜組及經辦人員。 　　（三）設置或撤銷尾箱，部門主管要及時通知管庫員，以便管庫員準確掌握出入庫房的尾數箱數量、編號等，利于管理和控制。 　　第二十八條　尾箱的保管。每日營業終了尾箱必須加鎖加封入庫保管，中午休息時可以放入臨時保險柜或鐵皮柜內保管，但必須有人值守。營業中尾箱經辦人不能隨便離開崗位，如需臨時離開，應隨即鎖箱。 　　第二十九條　職責。尾箱實行雙人負責制（經批準實行單人操作的行、處除外），堅持雙人臨柜，堅持復核制度，經辦、復核共同承擔責任。 　　第三十條　尾箱現金實現限額管理。各行、處要根據不同情況分別核定各尾箱的現金限額，并根據不同時間和實際情況變化及時調整。收款專柜的尾箱實行空箱上柜，即營業終了將其現金全部交回庫房；與庫房同在一營業廳內的尾箱現金限額要盡量壓低，做到勤入庫，勤出庫；與庫房不在同一地和儲蓄網點的尾箱現金限額，原則上以保證當天支付進行核定。尾箱現金限額一經核定，尾箱經辦人必須嚴格遵守，無特殊情況并經參加管庫的出納處、科、股長同意，不得超限額保存現金。尾箱較多的營業場所可設立總出納，營業終了將各尾箱的現金交總出納，由總出納售中后交回庫房。尾箱不保存殘損鈔票和不經常支付的鈔票。 　　第三十一條　實行尾箱責任人制。凡設置有尾箱的機構網點均應指定尾箱責任人，尾箱責任人由尾箱所在的科、股所或組的負責人擔任。尾箱責任人的職責是：每星期至少要對尾箱現金進行一次清點、核對，防止尾箱現金短少和被挪用；每天營業終了監督尾箱經辦人和復核員雙人盤點庫存，并檢視尾箱內現金大數，監督尾箱加鎖加封入庫保管；督促尾箱經辦人將超過限額的現金交回庫房；對尾箱的交接予以監交；監督、檢查尾箱經辦人和復核員執行有關規章制度情況。 　　第三十二條　尾箱的運送。沒有庫房的機構網點的尾箱，每天必須派專人專車武裝押運接送，押運員在運送途中要注意不要損壞鎖頭和封條。押運員應設立“尾箱交接登記簿”，每次交接時，由交接雙方簽字認可。 　　第三十三條　尾箱的交接。凡尾箱經辦人工作調動、出差、請休假，尾箱必須辦理交接。尾箱的移交，必須經部門主管負責人同意，在尾箱責任人的監交下，交接雙方將尾箱現金、實物當面點交清楚后，交接雙方及監交人在“尾箱交接登記簿”上簽章認可，所交接的現鈔、實物必須在“尾箱交接登記簿”上準確登載。“尾箱交接登記簿”要妥善保管，以備查核。交接后尾箱鎖頭應由接管人另行配置，必須做到專人專鎖。凡未辦妥交接手續的，不和擅離工作崗位，更不得隨意將尾箱交與他人。 　　第三十四條　尾箱的結帳和庫存盤點。每個尾箱應設立“尾箱庫存登記簿”，每天營業終了，尾箱經辦人盤點尾箱內的庫存現金、有價證券等實物。復核員根據收付憑證軋出當天庫存余額，并在“尾箱庫存登記簿”上登記，然后對尾箱現金、有價證券等實物進行復核。無誤后，尾箱經辦人和復核員在“尾箱庫存登記簿”上共同簽章認可。最后，雙方將尾箱加鎖加封入庫保管。 　　第三十五條　尾箱鑰匙的保管。尾箱經辦人要妥善保管好尾箱鑰匙，不得放在辦公桌內或隨意亂放。尾箱鑰匙丟失不得配用，要立即報告并更換鎖頭。 　　第三十六條　嚴禁挪用尾箱現金和實物，嚴禁白條抵庫。如發生差錯必須立即報告，積極查找。 　　第三十七條　信用卡、儲蓄部門的現金庫房和現金尾數箱亦按本辦法進行管理。 　　本辦法自１９９４年４月１日開始執行，原規定與本辦法相抵觸的以本辦法為準。