(1993年9月1日 農(nóng)銀發(fā)[1993]246號(hào))
各省、自治區(qū)、直轄市分行,各計(jì)劃單列市分行,
珠海、
汕頭、浦東、
新疆兵團(tuán)分行:
現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的暫行規(guī)定》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)說明》印發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中的情況和問題,請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。
附:一 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的暫行規(guī)定
(一九九三年八月二十日)
為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,逐步建立起有利于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益的運(yùn)行管理機(jī)制,對(duì)農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理,特作如下規(guī)定。
一、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理及其基本原則
(一)推行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)業(yè)銀行的一項(xiàng)基礎(chǔ)性改革,是信貸經(jīng)營(yíng)管理的核心。它是根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征,運(yùn)用經(jīng)濟(jì)的、法律的和行政的手段,以及數(shù)學(xué)方法,對(duì)信貸資產(chǎn)的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量、防范和監(jiān)控,達(dá)到信貸資金的高效運(yùn)用、正常歸流和增殖,實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和效益性統(tǒng)一的科學(xué)管理方法。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象包括農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的本幣貸款和外幣貸款。
(二)分類管理,突出重點(diǎn)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是商業(yè)性貸款。在農(nóng)業(yè)銀行既承擔(dān)政策性貸款又辦理商業(yè)性貸款的情況下,對(duì)政策性貸款和商業(yè)性貸款實(shí)行分別管理,分別考核。商業(yè)性貸款必須按照風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定進(jìn)行運(yùn)作。政策性貸款也要講求經(jīng)營(yíng)和效益,分別情況參照商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法進(jìn)行管理。
(三)堅(jiān)持預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)防范和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)消除并重。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理包括預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)管理和事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理。預(yù)期信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指在貸款發(fā)放及收回前,對(duì)影響貸款正常歸流的各種因素進(jìn)行分析,采取相應(yīng)的具體防范貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的辦法。事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)存量資產(chǎn)中已經(jīng)發(fā)生的不能正常回歸的貸款進(jìn)行的管理,要采取有效措施,對(duì)這部分貸款逐步予以消化。
(四)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則,借鑒國(guó)際銀行的先進(jìn)管理方法,結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行的實(shí)際,落實(shí)、完善制約機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制,對(duì)信貸資金營(yíng)運(yùn)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度量、體制制約和權(quán)限管理,強(qiáng)化信貸資產(chǎn)管理整體意識(shí)和崗位權(quán)責(zé)制約。
(五)堅(jiān)持權(quán)、責(zé)(險(xiǎn))、利相統(tǒng)一。要通過完善崗位責(zé)任制等多種有效辦法,糾正目前普遍存在的貸款決策者盲目運(yùn)用自己的權(quán)力,但不為由此而帶來的不良后果承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的狀況,明確職責(zé),把權(quán)、責(zé)(險(xiǎn))、利結(jié)合起來。
(六)實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分類指導(dǎo)、梯度推進(jìn)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理全行必須統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一政策和基本方法。各省、自治區(qū)、直轄市分行和計(jì)劃單列市分行可以在總行制定的總體方案內(nèi),根據(jù)自己的實(shí)際情況提出分步實(shí)施、梯度推進(jìn)的計(jì)劃,逐步實(shí)現(xiàn)全行的總目標(biāo)。
二、貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理
(七)貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。它是指在信貸資金營(yíng)運(yùn)過程中,運(yùn)用數(shù)學(xué)方法對(duì)貸款對(duì)象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化,并按照量化指標(biāo)對(duì)貸款進(jìn)行審定、控制、監(jiān)測(cè)的一種
貸款管理辦法。
(八)影響貸款風(fēng)險(xiǎn)一般因素的標(biāo)準(zhǔn)劃分:
1.貸款對(duì)象。貸款對(duì)象即不同信用等級(jí)的企業(yè)。企業(yè)按評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一劃分為AAA(即特級(jí))、AA(即一級(jí))、A(即二級(jí))、B(即三級(jí))C五個(gè)等級(jí)。原有企業(yè)和新建項(xiàng)目都要進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。貸款對(duì)象的信用等級(jí)評(píng)定全行執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。具體辦法另行規(guī)定。
2.貸款方式。貸款方式可分為信用
擔(dān)保貸款、保證擔(dān)保貸款、
抵押擔(dān)保貸款和保險(xiǎn)擔(dān)保貸款四種。
3.貸款形態(tài)。貸款形態(tài)可劃分為正常貸款、一般逾期貸款、擠占挪用貸款、呆滯貸款(催收貸款)、呆帳貸款五種。
把上述貸款風(fēng)險(xiǎn)因素按照不同的風(fēng)險(xiǎn)程度給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行量化。各種貸款風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定附后。
(九)貸款風(fēng)險(xiǎn)的度量方法。分三種情況進(jìn)行度量:
1.審查一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí):
貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
2.檢查一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí):
貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
3.考核一個(gè)企業(yè)、分(支)行或一個(gè)信貸員
管轄的貸款風(fēng)險(xiǎn)度時(shí):
∑貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額
貸款風(fēng)險(xiǎn)度=──────────
∑貸款余額
貸款加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重額=貸款金額×貸款方式風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重×貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
(十)貸款風(fēng)險(xiǎn)度權(quán)限管理。按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分貸款審批權(quán)限,實(shí)行權(quán)限分級(jí)管理。除國(guó)家確定的專項(xiàng)貸款、總行聯(lián)辦貸款和需要重點(diǎn)掌握的貸款外,總行將貸款審批權(quán)限全部下放給分行。分行及市、縣支行的審批權(quán)限由省、自治區(qū)、直轄市分行和計(jì)劃單列市分行確定,報(bào)總行備案。
三、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防
(十一)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防是指在信貸資金的營(yíng)運(yùn)中,通過建立和實(shí)行相應(yīng)的運(yùn)行機(jī)制、具體管理辦法和嚴(yán)格的紀(jì)律約束,防范信貸資產(chǎn)預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(十二)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防,除實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理外,還要堅(jiān)持實(shí)行以下措施:
1.實(shí)行信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。農(nóng)業(yè)銀行總行和各分支行行長(zhǎng)是信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的決策人;行長(zhǎng)可以
委托并授權(quán)副行長(zhǎng)或信貸部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行決策,但行長(zhǎng)要對(duì)決策后果負(fù)責(zé)。決策人有權(quán)拒絕向被認(rèn)定為風(fēng)險(xiǎn)大的企業(yè)
發(fā)放貸款,任何自然人和法人都無權(quán)強(qiáng)制銀行發(fā)放貸款。各級(jí)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)貸款必須堅(jiān)持其決策自主權(quán),違者,要追究應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
2.堅(jiān)持科學(xué)決策。商業(yè)性
流動(dòng)資金貸款,除農(nóng)、工、商中的
小額貸款外,一般都要按照貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理辦法進(jìn)行決策;
固定資產(chǎn)貸款和技改貸款一律實(shí)行項(xiàng)目管理,并對(duì)項(xiàng)目單位和項(xiàng)目母體進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估論證。
3.堅(jiān)持信貸運(yùn)作程序化。任何貸款都必須按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸管理規(guī)范》規(guī)定的程序進(jìn)行運(yùn)作,禁止非程序化運(yùn)作和反程序的逆向運(yùn)作。
4.嚴(yán)格依法管理貸款。要依照《
經(jīng)濟(jì)合同法》、《
借款合同條例》簽訂借款合同,完備各項(xiàng)合同條文和借款、借據(jù)的要素;要依照司法部印發(fā)的《
抵押貸款合同公證程序細(xì)則》的要求,辦理抵押貸款的
手續(xù)。為保障公眾利益和國(guó)家信貸資產(chǎn)的安全及銀行的合法權(quán)益,對(duì)現(xiàn)有借款合同中不符合法律程序和
訴訟時(shí)效要求的,要及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)或重簽合同。凡認(rèn)定并決定對(duì)有一定信用風(fēng)險(xiǎn)的
企業(yè)貸款,必須同企業(yè)在借款合同中達(dá)成防止和控制損失的某些規(guī)定。
5.合理選擇貸款方式。要盡力擴(kuò)大抵押擔(dān)保貸款面。抵押擔(dān)保貸款必須按照有關(guān)法律規(guī)定簽訂《抵押擔(dān)保借款合同》,使合同從形式和內(nèi)容上達(dá)到嚴(yán)密、完整、合法、有效。實(shí)行保證擔(dān)保借款方式,必須對(duì)保證擔(dān)保人的擔(dān)保資格進(jìn)行認(rèn)真審查,凡沒有資金實(shí)力的、不是經(jīng)濟(jì)實(shí)體的、不具備法人資格的,均不能作為擔(dān)保人。
6.國(guó)家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、產(chǎn)品等需要
新增貸款,不論風(fēng)險(xiǎn)度的高低和額度大小,一律要報(bào)省市分行審批。除國(guó)家規(guī)定的政策性貸款外,對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的,原則上不得發(fā)放新貸款,原有貸款要逐步壓縮;基本建設(shè)貸款不能超過項(xiàng)目投資的50%;技改貸款不能超過項(xiàng)目投資的70%。
7.要積極組織銀團(tuán)對(duì)大中型企業(yè)發(fā)放貸款,以分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。單個(gè)企業(yè)(或集團(tuán))的商業(yè)性貸款總額不得超過縣、市支行同時(shí)期信貸資產(chǎn)總量的25%(駐廠、場(chǎng)、公司支行除外),超過控制比例時(shí)無論貸款風(fēng)險(xiǎn)度的高低和貸款額度的大小,新增貸款一律經(jīng)省市分行審批。要防止貸款集中帶來風(fēng)險(xiǎn)集中的問題。
8.嚴(yán)格界定政策性貸款。農(nóng)業(yè)銀行的政策性貸款特指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的具有特定用途的專項(xiàng)貸款。任何地方、單位和個(gè)人無權(quán)強(qiáng)制農(nóng)業(yè)銀行增設(shè)政策性貸款種類,增加政策性貸款額度。
9.加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的跟蹤管理和對(duì)信貸資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)考核,把跟蹤管理和監(jiān)測(cè)考核的任務(wù)、責(zé)任落實(shí)到有關(guān)部門和有關(guān)人員,定期深入企業(yè),嚴(yán)密監(jiān)控,及時(shí)反饋,加強(qiáng)管理,防止正常貸款向非正常貸款轉(zhuǎn)化。
10.不斷完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償措施:
--開戶企業(yè)必須保持銷售收入歸行率達(dá)到90%以上。
銀團(tuán)貸款企業(yè)的存款必須與貸款比例相適應(yīng)。
--協(xié)助建立行業(yè)性或區(qū)域性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金。各地可以商得稅務(wù)等有關(guān)部門同意,在稅前從企業(yè)當(dāng)年的利潤(rùn)或銷售收入中提取一定比例的資金,專戶儲(chǔ)存,作為償還
銀行貸款本息的保障。企業(yè)提取的風(fēng)險(xiǎn)基金一般不得挪作他用,主管部門也不得任意借用或調(diào)用;對(duì)特一級(jí)信用企業(yè),經(jīng)銀行批準(zhǔn)可以短期用于流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。
--完善貸款呆帳準(zhǔn)備金制度。各經(jīng)營(yíng)行要按比例提取貸款呆帳準(zhǔn)備金,作為貸款出現(xiàn)壞帳損失的彌補(bǔ)準(zhǔn)備。
--保險(xiǎn)是一種
經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度,借款者必須參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),并憑有效保險(xiǎn)單辦理
借款申請(qǐng),否則不予貸款。在有條件的地方推行保險(xiǎn)擔(dān)保貸款方式。
四、信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險(xiǎn)的消除
(十三)存量風(fēng)險(xiǎn)貸款是指現(xiàn)有信貸資產(chǎn)中的非正常貸款,按貸款占用形態(tài)劃分為“一般逾期貸款”、“擠占挪用貸款”和“兩呆”貸款,以及潛在風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的貸款。
(十四)要按照風(fēng)險(xiǎn)度量的標(biāo)準(zhǔn)組織對(duì)現(xiàn)有存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行如實(shí)的認(rèn)定。真實(shí)地逐級(jí)反映現(xiàn)有信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,為
解除和消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)提供可靠的依據(jù)。
(十五)存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的消除,要積極采取以下措施:
1.要抓緊抓好現(xiàn)有存量貸款
債務(wù)的落實(shí)。目前,企業(yè)正處在轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制的過程中,資產(chǎn)擁有者、經(jīng)營(yíng)者、
法人代表等都在不斷變化,及時(shí)落實(shí)貸款債務(wù)是防止信貸資產(chǎn)損失、消化存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的首要一環(huán),各級(jí)農(nóng)業(yè)銀行都要切實(shí)抓好這項(xiàng)工作。
2.要建立存量貸款風(fēng)險(xiǎn)消除的目標(biāo)責(zé)任制,提出年度消化計(jì)劃和措施,層層落實(shí)。對(duì)大額呆滯貸款,要實(shí)行專項(xiàng)清收,組織力量逐步收回;屬于個(gè)人責(zé)任造成的“兩呆”貸款,由個(gè)人負(fù)責(zé)收回,對(duì)限期內(nèi)收不回來的,應(yīng)予以必要的處罰。對(duì)消除存量風(fēng)險(xiǎn)貸款做出重要貢獻(xiàn)的工作人員要給予獎(jiǎng)勵(lì)。
3.轉(zhuǎn)換信貸方式,推行全額財(cái)產(chǎn)抵押。對(duì)農(nóng)工商企業(yè)積欠貸款,凡是能夠辦理全額資產(chǎn)抵押的,要努力做好工作,辦理抵押手續(xù),收回積欠貸款。在辦理抵押手續(xù)過程中,要堅(jiān)持“核實(shí)財(cái)產(chǎn)、合理估價(jià)、
簽訂合同、依法登記”的原則,需要有關(guān)部門辦理過戶登記的,要及時(shí)辦理登記手續(xù)。固定資產(chǎn)被抵押后,所提取折舊基金可以專戶存入開戶行,償還貸款。
4.為了切實(shí)搞好信貸資產(chǎn)存量風(fēng)險(xiǎn)的管理,優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu),可采取按存量貸款余額的一定比例,分年上收一塊資金與規(guī)模,由省、市分行集中使用。
5.按規(guī)定及時(shí)核銷呆帳損失。當(dāng)年提留的呆帳準(zhǔn)備金,原則上要當(dāng)年使用。
6.要把農(nóng)副產(chǎn)品收購貸款列為存量貸款風(fēng)險(xiǎn)消除的重點(diǎn),落實(shí)糧食企業(yè)財(cái)務(wù)掛帳的消化計(jì)劃。要堅(jiān)決清收企業(yè)擠占挪用的貸款,嚴(yán)格銷貨款的歸行管理。
7.要建立以增量帶動(dòng)搞活存量的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。在分配新增貸款規(guī)模時(shí),改按余額大小為按資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)劣分配的辦法。調(diào)整信貸資金運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略,相對(duì)集中資金、規(guī)模向縣、市以上城市和效益高、風(fēng)險(xiǎn)小的大中型企業(yè)傾斜。
五、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位責(zé)任制
(十六)要落實(shí)以法人代表為中心的信貸資產(chǎn)責(zé)任制,經(jīng)營(yíng)行都要對(duì)法人代表負(fù)責(zé)。各級(jí)行的行長(zhǎng)要定期逐級(jí)上報(bào)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況。
(十七)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)作體制。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革的總目標(biāo),是建立起“體制制約”的新機(jī)制,最終實(shí)行審、貸、查的分離,圍繞以決策為中心,把崗位制約、責(zé)任制約、程序制約有機(jī)地結(jié)合起來。按照這個(gè)原則,結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行信貸隊(duì)伍狀況,信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制擬分四個(gè)崗位進(jìn)行運(yùn)作。
1.調(diào)查管理崗。職責(zé)內(nèi)容包括:(1)受理
借款單位的借款申請(qǐng)或基層營(yíng)業(yè)單位的呈批報(bào)告;(2)深入企業(yè)調(diào)查,對(duì)“三性”作出認(rèn)定(貸款的
合法性、安全性和效益性);(3)在“三性”的認(rèn)定基礎(chǔ)上,對(duì)每一筆
貸款計(jì)算出貸款的風(fēng)險(xiǎn)度;(4)將“三性”認(rèn)定和風(fēng)險(xiǎn)度等有關(guān)資料移交下一崗;(5)負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放,本金和利息收回等日常管理工作。調(diào)查管理崗負(fù)有對(duì)事實(shí)認(rèn)定的責(zé)任。
2.審查核準(zhǔn)崗。職責(zé)內(nèi)容包括:(1)對(duì)“三性”認(rèn)定和核定的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行完整性的認(rèn)定;(2)對(duì)貸款規(guī)模、資金頭寸的認(rèn)定;(3)貸款投量、投向政策的認(rèn)定;(4)信貸結(jié)構(gòu)的認(rèn)定;(5)單個(gè)集團(tuán)公司、大中型企業(yè)貸款總量的認(rèn)定;(6)貸與不貸理由的認(rèn)定;(7)借款合同要素及合法性的認(rèn)定;(8)提出貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的意見。如果材料不齊全或有問題,有權(quán)責(zé)成上一崗重新調(diào)查。審查核準(zhǔn)崗負(fù)有對(duì)事實(shí)認(rèn)定的準(zhǔn)確性、完整性的責(zé)任。
3.貸款決策崗。職責(zé)內(nèi)容包括:(1)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的確認(rèn);(2)貸款要素的確認(rèn);(3)貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的決策;(4)專業(yè)內(nèi)部各崗位運(yùn)作的組織領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)外部的工作協(xié)調(diào),糾正反程序操作。貸款決策崗對(duì)貸款決策失誤
承擔(dān)責(zé)任。
4.檢查監(jiān)測(cè)崗。職責(zé)內(nèi)容包括:(1)對(duì)發(fā)放的貸款使用和效益情況進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督,反饋調(diào)節(jié),評(píng)價(jià)總結(jié);(2)對(duì)檢查、監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的問題,提出信貸制裁意見,重大問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)行報(bào)告;(3)對(duì)調(diào)查、審查崗的工作質(zhì)量進(jìn)行考核;(4)對(duì)形成的“兩呆”貸款進(jìn)行監(jiān)測(cè)并負(fù)責(zé)組織清收;(5)負(fù)責(zé)各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制工作和信貸檔案資料管理;(6)檢查貸款合同是否符合法律要求。
(十八)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作體制改革總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),采取分類指導(dǎo),逐步推進(jìn)的辦法,爭(zhēng)取用三至五年的時(shí)間來實(shí)現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的沿海地區(qū)和大中城市行可以基本按照“體制制約”的機(jī)制運(yùn)作;經(jīng)濟(jì)一般發(fā)達(dá)地區(qū)的行可以在現(xiàn)有的、農(nóng)、工、商信貸和國(guó)際業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)按照審貸崗位分離的要求進(jìn)行運(yùn)作,加強(qiáng)橫向制約;經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的行可以根據(jù)自己的實(shí)際情況決定崗位和機(jī)構(gòu)的設(shè)置,但必須強(qiáng)化上下級(jí)之間的縱向制約關(guān)系,保證貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理的落實(shí)。
(十九)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。從管理內(nèi)容上劃分,可分為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)責(zé)任制和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位責(zé)任制;從隸屬關(guān)系上劃分,可分為上下級(jí)行之間的縱向責(zé)任制和業(yè)務(wù)部門之間的橫向責(zé)任制。上級(jí)行年初要向下級(jí)行下達(dá)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),下級(jí)行要逐級(jí)落實(shí),組織實(shí)施,形成一個(gè)自上而下、上下貫通的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)責(zé)任制網(wǎng)絡(luò)。各級(jí)行內(nèi)部按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置要求,建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位責(zé)任制,形成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制體系。
(二十)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是全行的任務(wù),從行長(zhǎng)到各職能部門都負(fù)有責(zé)任,都要圍繞信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)換職能,明確各自崗位。要按照加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,人事部門從組織機(jī)構(gòu)、人員配備和干部考核上進(jìn)行落實(shí),由于人員配備不當(dāng)、不足造成風(fēng)險(xiǎn)損失的要負(fù)有責(zé)任。教育部門要從資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理教材的編寫和組織培訓(xùn)上進(jìn)行落實(shí)。會(huì)計(jì)部門要從會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和監(jiān)管上進(jìn)行落實(shí)。計(jì)劃部門負(fù)責(zé)信貸總規(guī)模、資金供應(yīng)和銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。電腦信息部門要對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行電腦管理,建立起數(shù)據(jù)庫。稽核部門要從組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的年檢和風(fēng)險(xiǎn)貸款抽檢上進(jìn)行落實(shí)。各部門都要提高認(rèn)識(shí),增強(qiáng)企業(yè)整體意識(shí),努力做到服務(wù)于銀行的主體業(yè)務(wù)。
六、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)與獎(jiǎng)懲
(二十一)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)是對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)價(jià)。通過一組相互聯(lián)系、彼此制約的指標(biāo)體系來綜合反映信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和效益性。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要指標(biāo):
1.貸款風(fēng)險(xiǎn)度;
2.呆滯貸款(催收貸款)占用率;
3.呆帳貸款占用率;
4.到期貸款收回率;
5.
貸款利息收回率。
(二十二)監(jiān)測(cè)檢查方式。對(duì)貸款效益質(zhì)量實(shí)行按季抽查,年終普查的方式。按綜合效益指標(biāo),對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行考核,確定各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣。
(二十三)監(jiān)測(cè)檢查的組織實(shí)施。信貸、計(jì)劃和信息電腦部門對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況實(shí)行按季監(jiān)測(cè),分別反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。半年抽查、年終普查由上一級(jí)行的審計(jì)部門牽頭,組織有關(guān)部門實(shí)施。
(二十四)獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的獎(jiǎng)懲,本著“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、獎(jiǎng)勤罰懶”的原則,并與信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制相銜接,把信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞與自身利益掛鉤。凡各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)達(dá)到信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)水平的單位與信貸人員,經(jīng)上級(jí)行驗(yàn)收確認(rèn)后,予以以下獎(jiǎng)勵(lì):(1)授予農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)單位稱號(hào),頒發(fā)榮譽(yù)證書并通報(bào)表揚(yáng),宣傳推廣。對(duì)行長(zhǎng)授予優(yōu)秀行長(zhǎng)的稱號(hào)。(2)可在新增貸款規(guī)模、信貸資金安排上給予重點(diǎn)傾斜。(3)作為干部提拔任用的優(yōu)先挑選條件;(4)行長(zhǎng)和有重大貢獻(xiàn)的信貸人員,經(jīng)上一級(jí)行進(jìn)行業(yè)務(wù)
鑒定、人事部門組織考核、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可享受高一級(jí)干部的政治、生活待遇。(5)評(píng)聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)時(shí),可作為破格的重要依據(jù)。
凡被評(píng)定為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理差的行和信貸人員,應(yīng)受到以下處罰:(1)提出黃牌警告,并通報(bào)批評(píng)。(2)扣發(fā)行長(zhǎng)及有關(guān)責(zé)任人員的獎(jiǎng)金。(3)相應(yīng)扣減新增貸款規(guī)模。
有下列行為之一者,作為隱瞞情況處理:
1.弄虛作假改變信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重,縮小貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的;
2.篡改統(tǒng)計(jì)數(shù)字的;
3.不能定期上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的。
凡隱瞞情況的行,要給予警告,被警告三次的,降低其信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí),扣減新增貸款規(guī)模,并通報(bào)批評(píng),直至撤換該單位的主管領(lǐng)導(dǎo)。
附:一 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)重規(guī)定
項(xiàng) 目 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或系數(shù)(%)
一、
信用貸款 100
二、抵押貸款
1.人民幣定期存單抵押本幣貸款 0
2.外匯定期存單抵押本幣貸款 0
3.外匯定期存單抵押外幣貸款 0
4.國(guó)家債券抵押 0
5.金融債券抵押 0
6.企業(yè)債券抵押 50
7.股票抵押 60
8.股權(quán)抵押 60
9.地處市區(qū)的
房地產(chǎn)抵押 40
10.地處鄉(xiāng)鎮(zhèn)的房地產(chǎn)抵押 50
11.可封存的原材料、產(chǎn)成品和財(cái)產(chǎn)抵押 60
12.機(jī)械設(shè)備抵押 60
13.銀行承兌匯票貼現(xiàn) 20
14.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 100
三、擔(dān)保貸款
1.各級(jí)國(guó)家銀行擔(dān)保 0
2.其他銀行擔(dān)保 30
3.非銀行金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保 40
4.AAA級(jí)企業(yè)擔(dān)保 50
5.AA級(jí)企業(yè)擔(dān)保 60
6.A級(jí)企業(yè)擔(dān)保 70
7.B級(jí)企業(yè)擔(dān)保 80
8.C級(jí)企業(yè)擔(dān)保 90
9.多個(gè)企業(yè)聯(lián)保或區(qū)域聯(lián)保或集團(tuán)擔(dān)保 50
四、企業(yè)信用等級(jí)
1.AAA級(jí)企業(yè) 50
2.AA級(jí)企業(yè) 60
3.A級(jí)企業(yè) 70
4.B級(jí)企業(yè) 80
5.C級(jí)企業(yè) 90
6.其他企業(yè) 100
五、貸款形態(tài)
1.正常貸款 100
2.一般逾期貸款 130
3.?dāng)D占挪用貸款 150
4.呆滯貸款 170
5.呆帳貸款 190
六、保險(xiǎn)擔(dān)保貸款 0