（１９９３年９月１日　農銀發［１９９３］２４６號） 各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，珠海、汕頭、浦東、新疆兵團分行： 　　現將《中國農業銀行關于實行信貸資產風險管理的暫行規定》和《中國農業銀行對說明》印發給你們，請認真貫徹執行。執行中的情況和問題，請及時報告總行。 附：一　　　 中國農業銀行關于實行信貸資產風險管理的暫行規定 　　　　　　　　　　　　（一九九三年八月二十日） 　　為適應社會主義市場經濟的發展，逐步建立起有利于提高信貸資產質量和經營效益的運行管理機制，對農業銀行實行信貸資產風險管理，特作如下規定。 　　一、信貸資產風險管理及其基本原則 　　（一）推行信貸資產風險管理是農業銀行的一項基礎性改革，是信貸經營管理的核心。它是根據市場經濟的特征，運用經濟的、法律的和行政的手段，以及數學方法，對信貸資產的預期風險和事實風險進行度量、防范和監控，達到信貸資金的高效運用、正常歸流和增殖，實現信貸資產安全性、流動性和效益性統一的科學管理方法。信貸資產風險管理對象包括農業銀行經營的本幣貸款和外幣貸款。 　　（二）分類管理，突出重點。信貸資產風險管理的重點是商業性貸款。在農業銀行既承擔政策性貸款又辦理商業性貸款的情況下，對政策性貸款和商業性貸款實行分別管理，分別考核。商業性貸款必須按照風險管理的規定進行運作。政策性貸款也要講求經營和效益，分別情況參照商業性貸款風險管理的辦法進行管理。 　　（三）堅持預期風險防范和事實風險消除并重。信貸資產風險管理包括預期風險管理和事實風險管理。預期信貸風險管理是指在貸款發放及收回前，對影響貸款正常歸流的各種因素進行分析，采取相應的具體防范貸款風險發生的辦法。事實風險管理是對存量資產中已經發生的不能正常回歸的貸款進行的管理，要采取有效措施，對這部分貸款逐步予以消化。 　　（四）按照市場經濟法則，借鑒國際銀行的先進管理方法，結合農業銀行的實際，落實、完善制約機制、競爭機制和激勵機制，對信貸資金營運實行風險度量、體制制約和權限管理，強化信貸資產管理整體意識和崗位權責制約。 　　（五）堅持權、責（險）、利相統一。要通過完善崗位責任制等多種有效辦法，糾正目前普遍存在的貸款決策者盲目運用自己的權力，但不為由此而帶來的不良后果承擔風險責任的狀況，明確職責，把權、責（險）、利結合起來。 　　（六）實行統一標準、分類指導、梯度推進。信貸資產風險管理全行必須統一標準、統一政策和基本方法。各省、自治區、直轄市分行和計劃單列市分行可以在總行制定的總體方案內，根據自己的實際情況提出分步實施、梯度推進的計劃，逐步實現全行的總目標。 　　二、貸款風險度管理 　　（七）貸款風險度管理是信貸資產風險管理的重要組成部分。它是指在信貸資金營運過程中，運用數學方法對貸款對象、貸款方式和貸款形態等方面存在的風險進行量化，并按照量化指標對貸款進行審定、控制、監測的一種貸款管理辦法。 　　（八）影響貸款風險一般因素的標準劃分： 　　１．貸款對象。貸款對象即不同信用等級的企業。企業按評估標準統一劃分為ＡＡＡ（即特級）、ＡＡ（即一級）、Ａ（即二級）、Ｂ（即三級）Ｃ五個等級。原有企業和新建項目都要進行信用等級評定。貸款對象的信用等級評定全行執行統一的標準和辦法。具體辦法另行規定。 　　２．貸款方式。貸款方式可分為信用擔保貸款、保證擔保貸款、抵押擔保貸款和保險擔保貸款四種。 　　３．貸款形態。貸款形態可劃分為正常貸款、一般逾期貸款、擠占挪用貸款、呆滯貸款（催收貸款）、呆帳貸款五種。 　　把上述貸款風險因素按照不同的風險程度給予不同的風險權重進行量化。各種貸款風險因素的風險權重規定附后。 　　（九）貸款風險的度量方法。分三種情況進行度量： 　　１．審查一筆貸款風險度時： 　　貸款風險度=貸款方式風險權重×貸款對象風險權重 　　２．檢查一筆貸款風險度時： 　　貸款風險度=貸款方式風險權重×貸款對象風險權重×貸款形態風險權重 　　３．考核一個企業、分（支）行或一個信貸員管轄的貸款風險度時： 　　　　　　　　∑貸款加權風險權重額 　　貸款風險度=────────── 　　　　　　　　　　∑貸款余額 　　貸款加權風險權重額=貸款金額×貸款方式風險權重×貸款對象風險權重×貸款形態風險權重 　　（十）貸款風險度權限管理。按貸款風險度劃分貸款審批權限，實行權限分級管理。除國家確定的專項貸款、總行聯辦貸款和需要重點掌握的貸款外，總行將貸款審批權限全部下放給分行。分行及市、縣支行的審批權限由省、自治區、直轄市分行和計劃單列市分行確定，報總行備案。 　　三、信貸資產風險的預防 　　（十一）信貸資產風險的預防是指在信貸資金的營運中，通過建立和實行相應的運行機制、具體管理辦法和嚴格的紀律約束，防范信貸資產預期風險的發生。 　　（十二）信貸風險的預防，除實行貸款風險度管理外，還要堅持實行以下措施： 　　１．實行信貸資產經營的行長負責制。農業銀行總行和各分支行行長是信貸資產經營的決策人；行長可以委托并授權副行長或信貸部門的負責人進行決策，但行長要對決策后果負責。決策人有權拒絕向被認定為風險大的企業發放貸款，任何自然人和法人都無權強制銀行發放貸款。各級農業銀行對貸款必須堅持其決策自主權，違者，要追究應承擔的責任。 　　２．堅持科學決策。商業性流動資金貸款，除農、工、商中的小額貸款外，一般都要按照貸款風險度管理辦法進行決策；固定資產貸款和技改貸款一律實行項目管理，并對項目單位和項目母體進行風險度評估論證。 　　３．堅持信貸運作程序化。任何貸款都必須按照《中國農業銀行信貸管理規范》規定的程序進行運作，禁止非程序化運作和反程序的逆向運作。 　　４．嚴格依法管理貸款。要依照《經濟合同法》、《借款合同條例》簽訂借款合同，完備各項合同條文和借款、借據的要素；要依照司法部印發的《抵押貸款合同公證程序細則》的要求，辦理抵押貸款的手續。為保障公眾利益和國家信貸資產的安全及銀行的合法權益，對現有借款合同中不符合法律程序和訴訟時效要求的，要及時補辦手續或重簽合同。凡認定并決定對有一定信用風險的企業貸款，必須同企業在借款合同中達成防止和控制損失的某些規定。 　　５．合理選擇貸款方式。要盡力擴大抵押擔保貸款面。抵押擔保貸款必須按照有關法律規定簽訂《抵押擔保借款合同》，使合同從形式和內容上達到嚴密、完整、合法、有效。實行保證擔保借款方式，必須對保證擔保人的擔保資格進行認真審查，凡沒有資金實力的、不是經濟實體的、不具備法人資格的，均不能作為擔保人。 　　６．國家限制發展的產業、行業、產品等需要新增貸款，不論風險度的高低和額度大小，一律要報省市分行審批。除國家規定的政策性貸款外，對企業資產負債率超過７０％的，原則上不得發放新貸款，原有貸款要逐步壓縮；基本建設貸款不能超過項目投資的５０％；技改貸款不能超過項目投資的７０％。 　　７．要積極組織銀團對大中型企業發放貸款，以分散貸款風險。單個企業（或集團）的商業性貸款總額不得超過縣、市支行同時期信貸資產總量的２５％（駐廠、場、公司支行除外），超過控制比例時無論貸款風險度的高低和貸款額度的大小，新增貸款一律經省市分行審批。要防止貸款集中帶來風險集中的問題。 　　８．嚴格界定政策性貸款。農業銀行的政策性貸款特指經國務院批準的具有特定用途的專項貸款。任何地方、單位和個人無權強制農業銀行增設政策性貸款種類，增加政策性貸款額度。 　　９．加強對貸款企業的跟蹤管理和對信貸資產的監測考核，把跟蹤管理和監測考核的任務、責任落實到有關部門和有關人員，定期深入企業，嚴密監控，及時反饋，加強管理，防止正常貸款向非正常貸款轉化。 　　１０．不斷完善信貸資產風險的補償措施： 　　－－開戶企業必須保持銷售收入歸行率達到９０％以上。銀團貸款企業的存款必須與貸款比例相適應。 　　－－協助建立行業性或區域性企業風險基金。各地可以商得稅務等有關部門同意，在稅前從企業當年的利潤或銷售收入中提取一定比例的資金，專戶儲存，作為償還銀行貸款本息的保障。企業提取的風險基金一般不得挪作他用，主管部門也不得任意借用或調用；對特一級信用企業，經銀行批準可以短期用于流動資金周轉。 　　－－完善貸款呆帳準備金制度。各經營行要按比例提取貸款呆帳準備金，作為貸款出現壞帳損失的彌補準備。 　　－－保險是一種經濟補償制度，借款者必須參加財產保險，并憑有效保險單辦理借款申請，否則不予貸款。在有條件的地方推行保險擔保貸款方式。 　　四、信貸資產存量風險的消除 　　（十三）存量風險貸款是指現有信貸資產中的非正常貸款，按貸款占用形態劃分為“一般逾期貸款”、“擠占挪用貸款”和“兩呆”貸款，以及潛在風險可能導致信貸資產損失的貸款。 　　（十四）要按照風險度量的標準組織對現有存量貸款的風險程度進行如實的認定。真實地逐級反映現有信貸資產的風險狀況，為解除和消化存量貸款風險提供可靠的依據。 　　（十五）存量貸款風險的消除，要積極采取以下措施： 　　１．要抓緊抓好現有存量貸款債務的落實。目前，企業正處在轉換經營機制的過程中，資產擁有者、經營者、法人代表等都在不斷變化，及時落實貸款債務是防止信貸資產損失、消化存量貸款風險的首要一環，各級農業銀行都要切實抓好這項工作。 　　２．要建立存量貸款風險消除的目標責任制，提出年度消化計劃和措施，層層落實。對大額呆滯貸款，要實行專項清收，組織力量逐步收回；屬于個人責任造成的“兩呆”貸款，由個人負責收回，對限期內收不回來的，應予以必要的處罰。對消除存量風險貸款做出重要貢獻的工作人員要給予獎勵。 　　３．轉換信貸方式，推行全額財產抵押。對農工商企業積欠貸款，凡是能夠辦理全額資產抵押的，要努力做好工作，辦理抵押手續，收回積欠貸款。在辦理抵押手續過程中，要堅持“核實財產、合理估價、簽訂合同、依法登記”的原則，需要有關部門辦理過戶登記的，要及時辦理登記手續。固定資產被抵押后，所提取折舊基金可以專戶存入開戶行，償還貸款。 　　４．為了切實搞好信貸資產存量風險的管理，優化信貸結構，可采取按存量貸款余額的一定比例，分年上收一塊資金與規模，由省、市分行集中使用。 　　５．按規定及時核銷呆帳損失。當年提留的呆帳準備金，原則上要當年使用。 　　６．要把農副產品收購貸款列為存量貸款風險消除的重點，落實糧食企業財務掛帳的消化計劃。要堅決清收企業擠占挪用的貸款，嚴格銷貨款的歸行管理。 　　７．要建立以增量帶動搞活存量的經營管理機制。在分配新增貸款規模時，改按余額大小為按資產質量優劣分配的辦法。調整信貸資金運營戰略，相對集中資金、規模向縣、市以上城市和效益高、風險小的大中型企業傾斜。 　　五、信貸資產風險管理的崗位責任制 　　（十六）要落實以法人代表為中心的信貸資產責任制，經營行都要對法人代表負責。各級行的行長要定期逐級上報信貸資產風險狀況。 　　（十七）信貸資產風險管理的運作體制。信貸資產風險管理運作體制改革的總目標，是建立起“體制制約”的新機制，最終實行審、貸、查的分離，圍繞以決策為中心，把崗位制約、責任制約、程序制約有機地結合起來。按照這個原則，結合農業銀行信貸隊伍狀況，信貸資產風險管理體制擬分四個崗位進行運作。 　　１．調查管理崗。職責內容包括：（１）受理借款單位的借款申請或基層營業單位的呈批報告；（２）深入企業調查，對“三性”作出認定（貸款的合法性、安全性和效益性）；（３）在“三性”的認定基礎上，對每一筆貸款計算出貸款的風險度；（４）將“三性”認定和風險度等有關資料移交下一崗；（５）負責貸款的發放，本金和利息收回等日常管理工作。調查管理崗負有對事實認定的責任。 　　２．審查核準崗。職責內容包括：（１）對“三性”認定和核定的風險度進行完整性的認定；（２）對貸款規模、資金頭寸的認定；（３）貸款投量、投向政策的認定；（４）信貸結構的認定；（５）單個集團公司、大中型企業貸款總量的認定；（６）貸與不貸理由的認定；（７）借款合同要素及合法性的認定；（８）提出貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的意見。如果材料不齊全或有問題，有權責成上一崗重新調查。審查核準崗負有對事實認定的準確性、完整性的責任。 　　３．貸款決策崗。職責內容包括：（１）貸款風險度的確認；（２）貸款要素的確認；（３）貸與不貸、貸款種類、額度、期限、利率、方式的決策；（４）專業內部各崗位運作的組織領導和內外部的工作協調，糾正反程序操作。貸款決策崗對貸款決策失誤承擔責任。 　　４．檢查監測崗。職責內容包括：（１）對發放的貸款使用和效益情況進行跟蹤檢查監督，反饋調節，評價總結；（２）對檢查、監測中發現的問題，提出信貸制裁意見，重大問題及時向領導或上級行報告；（３）對調查、審查崗的工作質量進行考核；（４）對形成的“兩呆”貸款進行監測并負責組織清收；（５）負責各種統計報表的編制工作和信貸檔案資料管理；（６）檢查貸款合同是否符合法律要求。 　　（十八）信貸資產風險管理運作體制改革總目標的實現，采取分類指導，逐步推進的辦法，爭取用三至五年的時間來實現。經濟較發達的沿海地區和大中城市行可以基本按照“體制制約”的機制運作；經濟一般發達地區的行可以在現有的、農、工、商信貸和國際業務機構內按照審貸崗位分離的要求進行運作，加強橫向制約；經濟欠發達地區的行可以根據自己的實際情況決定崗位和機構的設置，但必須強化上下級之間的縱向制約關系，保證貸款風險度管理的落實。 　　（十九）信貸資產風險管理責任制。從管理內容上劃分，可分為信貸資產風險管理目標責任制和信貸資產風險管理崗位責任制；從隸屬關系上劃分，可分為上下級行之間的縱向責任制和業務部門之間的橫向責任制。上級行年初要向下級行下達信貸資產風險管理目標，下級行要逐級落實，組織實施，形成一個自上而下、上下貫通的信貸資產風險管理目標責任制網絡。各級行內部按照信貸資產風險管理崗位設置要求，建立信貸資產風險管理崗位責任制，形成信貸資產風險管理責任制體系。 　　（二十）信貸資產風險管理是全行的任務，從行長到各職能部門都負有責任，都要圍繞信貸資產風險管理轉換職能，明確各自崗位。要按照加強信貸資產風險管理的要求，人事部門從組織機構、人員配備和干部考核上進行落實，由于人員配備不當、不足造成風險損失的要負有責任。教育部門要從資產風險管理教材的編寫和組織培訓上進行落實。會計部門要從會計科目的設置和監管上進行落實。計劃部門負責信貸總規模、資金供應和銀行資產風險的監測。電腦信息部門要對資產風險管理實行電腦管理，建立起數據庫。稽核部門要從組織對風險的年檢和風險貸款抽檢上進行落實。各部門都要提高認識，增強企業整體意識，努力做到服務于銀行的主體業務。 　　六、信貸資產風險管理的評價、監測與獎懲 　　（二十一）信貸資產風險管理的評價是對信貸資產質量的評價。通過一組相互聯系、彼此制約的指標體系來綜合反映信貸資產的安全性、流動性和效益性。信貸資產風險評價的主要指標： 　　１．貸款風險度； 　　２．呆滯貸款（催收貸款）占用率； 　　３．呆帳貸款占用率； 　　４．到期貸款收回率； 　　５．貸款利息收回率。 　　（二十二）監測檢查方式。對貸款效益質量實行按季抽查，年終普查的方式。按綜合效益指標，對信貸資產質量進行考核，確定各級經營管理行信貸資產質量的優劣。 　　（二十三）監測檢查的組織實施。信貸、計劃和信息電腦部門對信貸資產風險情況實行按季監測，分別反映資產風險動態。半年抽查、年終普查由上一級行的審計部門牽頭，組織有關部門實施。 　　（二十四）獎勵與懲罰。信貸資產風險管理的獎懲，本著“獎優罰劣、獎勤罰懶”的原則，并與信貸資產風險管理責任制相銜接，把信貸資產質量的好壞與自身利益掛鉤。凡各項風險監測指標達到信貸資產風險管理先進水平的單位與信貸人員，經上級行驗收確認后，予以以下獎勵：（１）授予農業銀行系統信貸資產風險管理先進單位稱號，頒發榮譽證書并通報表揚，宣傳推廣。對行長授予優秀行長的稱號。（２）可在新增貸款規模、信貸資金安排上給予重點傾斜。（３）作為干部提拔任用的優先挑選條件；（４）行長和有重大貢獻的信貸人員，經上一級行進行業務鑒定、人事部門組織考核、領導批準后可享受高一級干部的政治、生活待遇。（５）評聘專業技術職務時，可作為破格的重要依據。 　　凡被評定為信貸資產風險管理差的行和信貸人員，應受到以下處罰：（１）提出黃牌警告，并通報批評。（２）扣發行長及有關責任人員的獎金。（３）相應扣減新增貸款規模。 　　有下列行為之一者，作為隱瞞情況處理： 　　１．弄虛作假改變信貸資產風險權重，縮小貸款風險程度的； 　　２．篡改統計數字的； 　　３．不能定期上報統計報表的。 　　凡隱瞞情況的行，要給予警告，被警告三次的，降低其信貸資產風險管理等級，扣減新增貸款規模，并通報批評，直至撤換該單位的主管領導。 附：一　　　　　　　　　信貸資產風險管理權重規定 　　　　　　　項　目　　　　　　　　　　　　　　　　風險權重或系數（％） 　　一、信用貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　二、抵押貸款 　　１．人民幣定期存單抵押本幣貸款　　　　　　　　　　　　　　０ 　　２．外匯定期存單抵押本幣貸款　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　３．外匯定期存單抵押外幣貸款　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　４．國家債券抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　５．金融債券抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　６．企業債券抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　７．股票抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６０ 　　８．股權抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６０ 　　９．地處市區的房地產抵押　　　　　　　　　　　　　　　　４０ 　　１０．地處鄉鎮的房地產抵押　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　１１．可封存的原材料、產成品和財產抵押　　　　　　　　　６０ 　　１２．機械設備抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６０ 　　１３．銀行承兌匯票貼現　　　　　　　　　　　　　　　　　２０ 　　１４．商業承兌匯票貼現　　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　三、擔保貸款 　　１．各級國家銀行擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０ 　　２．其他銀行擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　３０ 　　３．非銀行金融機構擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　４０ 　　４．ＡＡＡ級企業擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　５．ＡＡ級企業擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６０ 　　６．Ａ級企業擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　７０ 　　７．Ｂ級企業擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　８０ 　　８．Ｃ級企業擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　９０ 　　９．多個企業聯保或區域聯保或集團擔保　　　　　　　　　　５０ 　　四、企業信用等級 　　１．ＡＡＡ級企業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０ 　　２．ＡＡ級企業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　６０ 　　３．Ａ級企業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　７０ 　　４．Ｂ級企業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　８０ 　　５．Ｃ級企業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　９０ 　　６．其他企業　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　五、貸款形態 　　１．正常貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００ 　　２．一般逾期貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１３０ 　　３．擠占挪用貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１５０ 　　４．呆滯貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１７０ 　　５．呆帳貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１９０ 　　六、保險擔保貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０