（１９９４年７月１８日　建總發(fā)字〔１９９４〕第１０９號） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　現(xiàn)將經(jīng)人民銀行核準的《中國人民建設(shè)銀行信貸資金管理暫行辦法》和《中國人民建設(shè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行實施辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行，并對有關(guān)問題補充通知如下： 　　一、由于人民銀行今年對各商業(yè)銀行仍然實行貸款限額下的資產(chǎn)負債比例管理，下達的貸款限額仍為指令性計劃。因此，總行核定各分行的年度（季度）貸款規(guī)模計劃和分貸種的貸款限額，各行均不準超過。各行要嚴格執(zhí)行國家信貸政策，正確處理貸款限額與資產(chǎn)負債比例管理的關(guān)系，在不突破總行下達貸款限額前提下，可按核定的存貸比例掌握發(fā)放貸款；在二者出現(xiàn)矛盾時，存貸比例管理服從于貸款限額管理。 　　二、對《資產(chǎn)負債比例管理暫行實施辦法》規(guī)定的各項指標，各行要全面貫徹，綜合配套實施，不能各取所需，以偏概全。根據(jù)我行實際情況，按照人民銀行區(qū)別對待、逐步過渡的精神，各行對存貸款比例、備付金比例要按《辦法》的規(guī)定在今年達到，其他指標應(yīng)積極創(chuàng)造條件，分步實施，逐步達到。 　　三、由于歷史遺留問題，各行拆借資金帳面余額還比較大，多數(shù)分行在近期內(nèi)難以達到規(guī)定的拆借資金比例指標。為有利于《辦法》規(guī)定的拆借監(jiān)控指標的可操作性，１９９４年對拆借資金比例指標實行按新增量考核，對１９９３年１２月底以前的拆借資金余額，各行仍要按照總行今年下發(fā)的有關(guān)文件精神，繼續(xù)清收違章拆借資金，堅決制止和查處新的違章拆借，并按總行下達的壓縮拆借額度認真落實。 　　四、資產(chǎn)負債比例管理的考核辦法和計算口徑，將根據(jù)人民銀行下發(fā)的考核辦法由總行另行下達執(zhí)行。 　　五、各行可根據(jù)總行的《辦法》制定實施細則，報總行備案。對兩個辦法執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問題，請及時向總行報告。 附件一： 　　　　　　　　 中國人民銀行關(guān)于核準《中國人民建設(shè)銀行 　　　　　　　　　資產(chǎn)負債比例管理暫行實施辦法》的批復(fù) 　　　　　 （１９９４年８月１７日　銀復(fù)〔１９９４〕２０９號） 中國人民建設(shè)銀行： 　　你行建總發(fā)字〔１９９４〕第５５號文《關(guān)于請求批復(fù)和的請示》收悉，現(xiàn)對《資產(chǎn)負債比例管理暫行實施辦法》批復(fù)如下： 　　一、同意《中國人民建設(shè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行實施辦法》，請即認真組織實施。 　　二、考核辦法及有關(guān)比例的計算口徑請按中國人民銀行即將下發(fā)的考核辦法執(zhí)行。 　　三、你行對各分行的存、貸款比例確定后，要匯總抄報中國人民銀行總行，并抄送你管轄分行所在地的人民銀行分行。 附件二： 　　　　　　　　　中國人民建設(shè)銀行信貸資金管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了適應(yīng)建設(shè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的需要，加強全行信貸資金的管理，保障信貸資金的穩(wěn)定增長、安全運用、有效經(jīng)營，不斷提高經(jīng)濟效益，促進國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展，根據(jù)人民銀行《信貸資金管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于中國人民建設(shè)銀行經(jīng)營的人民幣信貸資金，包括人民幣各項資本、負債和資產(chǎn)項目的全部或部分。 　　１．資本，包括核心資本和附屬資本。 　　２．負債，包括各類存款、發(fā)行債券、借入款項及其他負債。 　　３．資產(chǎn)，包括貸款、投資、其他金融資產(chǎn)及表外資產(chǎn)。 　　第三條　建設(shè)銀行信貸資金管理系指對全行信貸資金的籌集、運營、調(diào)控和監(jiān)管。信貸資金管理的基本原則是：統(tǒng)一調(diào)度，分級經(jīng)營，比例控制，分類管理，靈活融通。 　　統(tǒng)一調(diào)度，系指總行對全行的信貸資金實行統(tǒng)一調(diào)度和管理。 　　分級經(jīng)營，系指各級行在規(guī)定的職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)組織經(jīng)營信貸資金。 　　比例控制，系指通過規(guī)定資產(chǎn)負債比例，有效地控制和調(diào)節(jié)全行信貸總量、結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量，實施安全性、流動性和盈利性管理。 　　分類管理，系指根據(jù)經(jīng)營的各類資金的性質(zhì)和特點，分別實行不同的管理辦法。 　　靈活融通，系指按照有關(guān)規(guī)定，通過資本市場或貨幣市場靈活融通資金，促進資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)的合理配置。 第二章　信貸資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理 　　第四條　建設(shè)銀行實行一級法人制度，總行擁有對全行信貸資金的管理權(quán)、配置權(quán)和調(diào)劑權(quán)。 　　第五條　總行是全系統(tǒng)資金統(tǒng)一調(diào)度和管理的中心，負責(zé)編制并組織實施全行信貸收支計劃、信貸資金營運計劃，核定省級分行（含計劃單列市分行，下同）的貸款最高限額和資產(chǎn)負債有關(guān)比例，促進全行信貸資金的良性循環(huán)。 　　第六條　總行制定全行的籌資計劃。各行要積極組織吸收企業(yè)存款、儲蓄存款，辦理符合國家規(guī)定的證券等籌資業(yè)務(wù)，大力推進信用卡、代收代付、代發(fā)工資等業(yè)務(wù)，不斷拓寬籌資渠道，確保完成或超額完成總行下達的籌資計劃。 　　第七條　總行統(tǒng)一制定各類貸款評審管理辦法，對貸款評審程序、評審內(nèi)容、評審方法和選擇標準作出統(tǒng)一規(guī)定，實行規(guī)范化管理和考核。 　　第八條　總行制定《中國人民建設(shè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行實施辦法》，對分行下達資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控指標并進行監(jiān)測、考核，實施規(guī)范化管理。 　　第九條　總行統(tǒng)一制定《中國人民建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法》，對信貸資產(chǎn)風(fēng)險的識別、測定、控制、補償，規(guī)定統(tǒng)一標準和基本原則，用以規(guī)范各級行的經(jīng)營行為，并對全系統(tǒng)資產(chǎn)風(fēng)險管理實施監(jiān)測與考核。 　　第十條　總行根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，制定全系統(tǒng)信貸投向與貸款分布結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和重點，并按《中國人民建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理辦法》約束全系統(tǒng)的信貸資金運用方向。在一定時期內(nèi)，對商業(yè)性固定資產(chǎn)貸款仍實行指令性計劃管理，對大中型項目由總行根據(jù)情況適當(dāng)供應(yīng)資金。 　　第十一條　總行根據(jù)國家分配的國債和政策性銀行金融債券等有價證券的認購總量，結(jié)合實際情況，分配下達各省級分行認購分銷任務(wù)。 　　第十二條　建設(shè)銀行存貸款利率由總行根據(jù)人民銀行的規(guī)定，統(tǒng)一下達各分行執(zhí)行。總行依據(jù)人民銀行法定利率，適當(dāng)參考市場利率的變化，適時制定、調(diào)整總分行之間調(diào)撥資金利率，原則上計劃外上存下?lián)艿馁Y金利率高于計劃內(nèi)上存下?lián)艿睦剩哉{(diào)節(jié)全行系統(tǒng)內(nèi)資金的流量和流向。各省級分行自主制定轄內(nèi)調(diào)撥資金利率并根據(jù)人民銀行和建設(shè)銀行總行規(guī)定的幅度，對流動資金貸款有一定的利率浮動權(quán)。 第三章　信貸資金的分級經(jīng)營 　　第十三條　信貸資金實行總行統(tǒng)一調(diào)度和管理下的分級經(jīng)營。各級行在服從上級行統(tǒng)一調(diào)度以后所余的信貸資金，屬于自主營運的資金，由各級行在上級行規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)自主經(jīng)營。 　　第十四條　總行負責(zé)劃分總、分行經(jīng)營信貸資金的權(quán)限和范圍，各分行可根據(jù)本地區(qū)情況，決定所屬各行經(jīng)營信貸資金的權(quán)限和范圍。 　　第十五條　總行經(jīng)營的資金主要有： 　　１．建設(shè)銀行資本金。 　　２．人民銀行借款。包括總行向人民銀行的信用借款、抵押借款和再貼現(xiàn)等。 　　３．總行直接吸收的存款。 　　４．各分行上繳的二級存款準備金。二級存款準備金按上年末存款余額或當(dāng)年新增存款計劃的一定比例按月解繳和調(diào)整，上繳比例視各年情況分別確定。 　　５．總行供應(yīng)各分行資金到期收回部分。 　　６．為了保證系統(tǒng)內(nèi)正常支付，必要時，總行可以運用經(jīng)濟辦法調(diào)度各分行超過規(guī)定備付率比例的資金。 　　第十六條　總行經(jīng)營的資金主要用于： 　　１．保證全行系統(tǒng)的正常支付，包括存款的提取、同業(yè)清算、系統(tǒng)內(nèi)匯劃款的支付等。 　　２．對國家計劃內(nèi)大中型商業(yè)性固定資產(chǎn)貸款項目，安排部分計劃內(nèi)借款資金。 　　３．總行直接經(jīng)辦的貸款。 　　４．按國家規(guī)定進行的資本投資。 　　第十七條　省級分行是全系統(tǒng)資金管理與調(diào)度的中間環(huán)節(jié)和省轄資金管理與調(diào)度中心，其主要責(zé)任是按總行要求編制本轄的信貸收支計劃和信貸資金營運計劃，并根據(jù)總行下達的信貸收支計劃和資金營運計劃籌措與平衡本轄資金，下達和考核所轄行的貸款限額和資產(chǎn)負債管理比例，負責(zé)本轄內(nèi)信貸資金的管理調(diào)度工作，保證所轄行正常支付，保障本轄信貸資金的總量平衡、結(jié)構(gòu)均衡與有效經(jīng)營。　 　　第十八條　各行在繳足準備金，完成上級行下達的資金上交和購買債券任務(wù)，留足轄內(nèi)備付金的前提下，根據(jù)總行確定的貸款投向和貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策及重點，自主決策權(quán)限內(nèi)貸款的投放和信貸資金的運用，并對自主決策的資金運用承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任及損失補償。 　　第十九條　各行如因存款下滑，發(fā)生大額支付等原因出現(xiàn)臨時支付困難，首先應(yīng)通過轄內(nèi)調(diào)劑和同業(yè)頭寸拆借解決，確實無力解決時，可向總行申請調(diào)劑資金或臨時借款。 　　第二十條　總、分行之間的資金占用分為計劃內(nèi)占用和超計劃占用，實行按不同利率有償占用。對超計劃占用資金視期限長短和額度大小實行加、罰息制度。 第四章　信貸資金的比例控制 　　第二十一條　總行對各分行的資產(chǎn)負債比例管理實行“總量控制，分別核定，按季考核，適時調(diào)節(jié)”的原則。各分行的貸款限額和資產(chǎn)負債比例管理指標先由分行自行測算并上報總行，經(jīng)總行審查、平衡、核定后分別下達。總行核定下達各分行的貸款限額和資產(chǎn)負債比例，各分行必須嚴格執(zhí)行。 　　第二十二條　資產(chǎn)負債比例管理的指標，主要從信貸資金安全性、流動性、盈利性三方面設(shè)置，各分行可根據(jù)有關(guān)規(guī)定和需要適當(dāng)增設(shè)系統(tǒng)內(nèi)自律指標和輔助性指標。 　　第二十三條　資產(chǎn)負債比例管理指標實行按資金計劃部門和各業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作、“雙線管理”的辦法，即總行資金計劃部在對分行統(tǒng)一下達和考核資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控指標的同時，按總行各業(yè)務(wù)部門歸口管理的業(yè)務(wù)范圍，將有關(guān)指標分解到總行各業(yè)務(wù)部門，總行各業(yè)務(wù)部門再對口分解下達到省級分行部門并負責(zé)對這些指標的具體管理和監(jiān)控、考核，并向資金計劃部門反饋信息。 　　第二十四條　總行對各分行的考核，除存貸比例指標按月考核外，其余指標均按委考核。各分行每月末應(yīng)向總行報送當(dāng)月存貸款比例指標執(zhí)行情況和預(yù)測下月變化情況；季度終了，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)向總行報送當(dāng)季有關(guān)資產(chǎn)負債比例監(jiān)控指標執(zhí)行情況的分析材料。總行視各行總量控制、比例管理執(zhí)行情況進行必要調(diào)節(jié)。必要時可以對比例管理失當(dāng)?shù)姆中胁扇≠J款限額管理的辦法。 第五章　信貸資金的分類管理 　　第二十五條　存、貸款資金管理。按照本辦法第二、三、四章的有關(guān)條款及總行制訂的有關(guān)存、貸款管理的其他辦法和規(guī)定執(zhí)行。 　　第二十六條　資本金的管理。建設(shè)銀行的資本金（包括外匯資本金）由總行統(tǒng)一注冊，集中管理。資本金投資權(quán)集中在總行，各分支行沒有投資權(quán)。總行可視業(yè)務(wù)需要對各分行撥付必要的營運資本金。資本金管理辦法和有關(guān)資本金投資的具體規(guī)定由總行統(tǒng)一制訂。 　　總行應(yīng)按人民銀行規(guī)定的資本充足率保持全行資本金的正常穩(wěn)定增長。 　　法定盈余公積金與公益金，由總行按照《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，核定各分行的提取比率，統(tǒng)籌安排使用。 　　第二十七條　匯差資金的管理。匯差資金包括聯(lián)行匯差和匯出匯款資金。匯差資金實行分級管理，逐級清算的原則。全行匯差資金由總行清算，省轄匯差資金由省級分行清算。各級行應(yīng)該上劃的匯差資金必須及時足額上劃，不得超占匯差資金，更不得占用匯差資金發(fā)放貸款，對超占匯差資金的分行，總行分別情況采取以下措施： 　　１．限期上劃資金，若在規(guī)定的期限內(nèi)未能上劃，將超占匯差資金轉(zhuǎn)入臨時借款戶，視占用時間長短，實行分檔次加罰息制度。 　　２．對超占匯差資金達到一定數(shù)額的行，調(diào)減其存貸比例、拆出資金比例或停止其拆出資金。 　　３．對嚴重超占匯差資金的行，要限制其全國聯(lián)行匯款業(yè)務(wù)，通報全國，并追究有關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任和行政責(zé)任。 　　第二十八條　房地產(chǎn)信貸資金的管理。按照人民銀行的要求，房地產(chǎn)信貸部自營性住房信貸業(yè)務(wù)要納入主管行的信貸收支計劃，并實行比例管理，單獨考核。住房信貸資金必須自求平衡，不得使用拆借資金和其他借款發(fā)放住房貸款。其信貸資金管理辦法由總行另行制定。 　　第二十九條　委托貸款資金的管理。代理國家開發(fā)銀行等委托貸款資金，實行先存（撥）后用，存（撥）大于支，互不占用的原則。各級行均不得擠占、挪用委托貸款資金，也不得用其他資金為委托貸款項目墊款。國家開發(fā)銀行等委托貸款資金的具體管理辦法另行制定下達。 　　第三十條　外匯結(jié)、售匯人民幣周轉(zhuǎn)金的管理。開展外匯業(yè)務(wù)的各分行，必須按總行規(guī)定的比例保持一定數(shù)量的外匯結(jié)、售匯人民幣周轉(zhuǎn)金。結(jié)售匯所需的人民幣周轉(zhuǎn)金以及各行國際業(yè)務(wù)部門辦理的人民幣存貸款業(yè)務(wù)都要納入各行的人民幣資金營運計劃和信貸計劃，與其他資金一起統(tǒng)一安排，統(tǒng)籌調(diào)度。要積極創(chuàng)造條件，逐步建立外匯資金與人民幣資金統(tǒng)一調(diào)度，配套營運，綜合平衡的資金管理機制。 　　第三十一條　現(xiàn)金管理。現(xiàn)金管理包括各行業(yè)務(wù)庫現(xiàn)金管理和自身財務(wù)庫存現(xiàn)金管理，兩者必須嚴格分開，并不得超過人民銀行核定的最高限額。各行必須建立大額現(xiàn)金支出登記臺帳，對開戶單位的現(xiàn)金活動進行經(jīng)常監(jiān)督、檢查。 　　第三十二條　其他資金管理。各行對在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的往來資金、結(jié)算資金以及用信貸資金墊付的應(yīng)收應(yīng)付款項，應(yīng)嚴格限定范圍、額度、用途等并限期及時收回，并在信貸資金營運中及時監(jiān)測、分析資金占用狀況、數(shù)量、損益等，采取切實有效措施減少不合理占用。 第六章　信貸資金的融通 　　第三十三條　各級行在分級經(jīng)營過程中應(yīng)保持資金來源與運用的協(xié)調(diào)平衡。如出現(xiàn)短期的資金不平衡，可以通過貨幣市場與其他金融機構(gòu)進行短期融資，調(diào)劑資金余缺。同業(yè)之間的短期融資要堅持先系統(tǒng)內(nèi)后系統(tǒng)外的原則。 　　第三十四條　融通資金的方式主要有： 　　１．同業(yè)頭寸拆借； 　　２．同業(yè)短期拆借； 　　３．商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)； 　　４．證券買賣、證券回購和抵押借款； 　　５．其他經(jīng)人民銀行批準的融資方式。 　　第三十五條　同業(yè)拆借、融通資金必須執(zhí)行人民銀行的統(tǒng)一規(guī)定。同業(yè)頭寸拆借的期限在七天（含七天）以內(nèi)。同業(yè)短期拆借的期限在七天以上、四個月（含四個月）以內(nèi)。 　　第三十六條　同業(yè)拆借實行比例管理。總行對省級分行核定同業(yè)拆入、同業(yè)拆出資金比例，各省級分行同業(yè)拆借資金額度必須嚴格控制在總行核定的比例之內(nèi)。其中七天以內(nèi)的同業(yè)頭寸拆借可由參加同城票據(jù)交換的行開展；七天以上四個月以內(nèi)的同業(yè)短期拆借要通過人民銀行批準成立的融資中心辦理。 　　各分行經(jīng)人民銀行批準成立的融資中心，要在總行統(tǒng)一管理下，在人民銀行許可的范圍內(nèi)辦理系統(tǒng)內(nèi)外的短期資金融通業(yè)務(wù)。 　　第三十七條　商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可根據(jù)人民銀行有關(guān)規(guī)定視市場情況自主參與，靈活調(diào)劑資金余缺。 　　第三十八條　證券回購業(yè)務(wù)中的回購方應(yīng)有真實、足額的有價證券并向?qū)Ψ睫k理交割或者由對方封存。證券回購的期限、交易對象與同業(yè)拆措相同。 　　第三十九條　適應(yīng)中央銀行分開市場操作改革試點的進展情況，各省分行要積極創(chuàng)造條件逐步將買賣國債作為各行調(diào)劑頭寸和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的手段之一。 第七章　統(tǒng)計、稽審制度 　　第四十條　建設(shè)銀行信貸資金統(tǒng)計報告制度由總行統(tǒng)一制定，各分行要按照總行的要求準確、完整、及時地編制報表，并按規(guī)定報送總行。分行可根據(jù)自身實際情況和管理的需要，本著精簡、適用、可行的原則，適當(dāng)補充統(tǒng)計報表。 　　第四十一條　各行要加強信貸計劃執(zhí)行情況分析、資產(chǎn)負債比例管理情況分析、財務(wù)效益情況分析、現(xiàn)金管理執(zhí)行情況分析等，及時將信貸資金管理過程中出現(xiàn)的情況和問題反映給上級行和行內(nèi)有關(guān)部門，采取措施解決存在的問題。 　　第四十二條　各行要健全和完善稽核審計制度，以國家的法律、法規(guī)為準繩，以會計、統(tǒng)計資料為依據(jù)，對全行信貸資金的安全性、流動性、盈利性等進行稽核審計，對全行資產(chǎn)負債比例管理和風(fēng)險管理進行稽核審計，促進全行經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益的不斷提高。 第八章　信貸資金的內(nèi)部管理 　　第四十三條　信貸資金管理是一項全行性的工作，行內(nèi)各業(yè)務(wù)部門要分工協(xié)作，密切配合，保證本行信貸資金管理目標的實現(xiàn)。 　　第四十四條　資金計劃部門是信貸資金管理的綜合部門，主要負責(zé)本行信貸資金收支計劃和信貸資金營運計劃的編制、分配、下達、調(diào)整、檢查和考核；負責(zé)在轄內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金，保持信貸資金的平衡；負責(zé)資本金的管理及利率管理等。 　　第四十五條　籌資部門會同有關(guān)部門負責(zé)制定本行的籌資計劃，組織全行各部門大力吸收存款，按有關(guān)規(guī)定開展證券業(yè)務(wù)，不斷拓寬籌資渠道，增加負債品種，保持信貸資金來源的穩(wěn)定增長。 　　第四十六條　貸款管理部門（包括項目評審部門、信貸部門、建經(jīng)部門）是實施貸款風(fēng)險管理的職能部門，負責(zé)貸款項目的評估審查、貸款資金的發(fā)放、管理、本息回收、貸款執(zhí)行分析和考核。各行在貸款上要實行審貸分離、集體決策制度。要嚴格執(zhí)行國家的信貸政策，加強貸款管理，提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量。 　　第四十七條　財會部門要在真實反映全行資產(chǎn)負債情況的基礎(chǔ)上加強財務(wù)、會計監(jiān)督，堅持和完善以資金、成本、利潤等指標為主要內(nèi)容的財務(wù)分析考核制度，要及時將財務(wù)方面的信息反饋到有關(guān)部門，促進各部門及時調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和加強管理，實現(xiàn)利潤最大化。 　　第四十八條　稽核審計部門負責(zé)組織對本行各項信貸業(yè)務(wù)的稽核審計工作，加強對資產(chǎn)負債比例管理的常規(guī)審計、專項審計等內(nèi)部審計工作，逐步推行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險監(jiān)督。 第九章　附則 　　第四十九條　各分行可依據(jù)本辦法制定實施細則，并報總行備案。 　　第五十條　本辦法的解釋、修改權(quán)屬中國人民建設(shè)銀行總行。 　　第五十一條　本辦法自下發(fā)之日起實施。 　　第五十二條　總行和各行以前制定的辦法與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。 附件三： 　　　　　　　　　　　　　　中國人民建設(shè)銀行 　　　　　　　　　　　資產(chǎn)負債比例管理暫行實施辦法 第一章　總則 　　第一條　根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合建設(shè)銀行的實際情況，特制定本暫行實施辦法（以下簡稱本辦法）。 　　第二條　建設(shè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理要根據(jù)商業(yè)銀行自主經(jīng)營、自負盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險的原則，加強對全行信貸資金的統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范管理，防范和減少信貸資產(chǎn)風(fēng)險，提高資產(chǎn)負債的安全性、流動性和盈利性。 　　第三條　本辦法適用于建設(shè)銀行經(jīng)營管理的人民幣資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)，外幣業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負債比例管理辦法另行制定。 第二章　監(jiān)控指標 　　第四條　建設(shè)銀行資產(chǎn)負債比例管理暫行監(jiān)控指標如下： 　　一、資本充足率。全行自有資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例不得低于８％，其中核心資本不得低于４％，附屬資本不得超過核心資本的１００％。 　　二、存貸款比例。全行各項貸款（不包括委托、代理業(yè)務(wù)的貸款，下同）增加額與各項存款（不包括財政性存款，下同），增加額之比不超過７５％。各分行（指省級分行和計劃單列市分行，下同）的具體比例由總行分別核定下達。 　　三、中長期貸款比例。全行一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比不得超過１２０％。 　　四、資產(chǎn)流動性比例。各行流動性資產(chǎn)和各項流動性負債的比例不得低于２５％。 　　五、備付金比例。在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比為５－７％。各行庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得超過１．５％。 　　六、單個貸款比例： 　　（一）全行對同一借款客戶的貸款總額與建設(shè)銀行資本總額的比例不得超過１５％。 　　（二）全行對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過建設(shè)銀行資本總額的５０％。 　　（三）各行對單個項目一年期以上（含一年期）的貸款總額與該項目投資總額的比例一般不得超過５０％，必須超過或已經(jīng)超過的，要上報總行備案。 　　（四）各行對所轄地區(qū)內(nèi)最大十家客戶的貸款總額與總行核定分行貸款總額之比不得超過５０％，必須超過或已經(jīng)超過的，要上報總行備案。 　　七、拆借資金比例。各行拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過４％；拆出資金余額與各項存款（扣除存款準備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比不得超過８％。 　　八、貸款質(zhì)量指標。各行用信貸資金發(fā)放的各項貸款余額中，逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款余額與各項貸款余額之比分別不得超過８％、３％、１％。 　　九、信用貸款比例。各行新增貸款總額中的信用貸款比例不得超過２０％，經(jīng)濟擔(dān)保貸款和抵押貸款的比例不得低于８０％。 　　十、資金損失比例。在辦理各項業(yè)務(wù)中的出納短款、錯帳損失、核銷的貸款呆帳以及財產(chǎn)損失經(jīng)保險公司賠償后的差額部分等稱為資金損失。各行各項資金損失必須經(jīng)有權(quán)部門核批后方可入帳。全部資金損失與全部資產(chǎn)的比例最高不得超過萬分之五。 　　十一、負債成本比例。各行各項成本與負債總額之比不得高于８％。 　　十二、資產(chǎn)盈利比例。各行在營業(yè)年度內(nèi)的利潤與同期信貸資產(chǎn)總額之比不得低于１％。 　　十三、實收利息比例。各項貸款實收利息余額與各項貸款應(yīng)收利息之和的比例不得低于８５％。 　　十四、資本回報比例。各行在營業(yè)年度內(nèi)實現(xiàn)的利潤與營運資本余額之比不得低于１０％。 　　第五條　上述各項指標中，資本充足率和單個貸款比例中的（一）、（二）兩項比例只考核總行。其余指標適用于各行。 　　第六條　各項指標的計算一律按照總行統(tǒng)一規(guī)定的計算公式和指標科目歸屬執(zhí)行，各行不得自行更改計算方法和口徑。 第三章　管理與考核 　　第七條　建設(shè)銀行資產(chǎn)負債比例管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，總行負責(zé)對分行實施管理和考核，分行負責(zé)對所轄分支機構(gòu)實施管理與考核。 　　第八條　各分行要根據(jù)本辦法的要求，按年向總行編報下年度分季的信貸收支計劃、資金營運計劃、財務(wù)經(jīng)營計劃及資產(chǎn)負債比例管理自律指標計劃等，經(jīng)總行批準后執(zhí)行。 　　第九條　總行對各分行實行資產(chǎn)負債比例管理堅持“總量控制、分別核定、按季考核、適時調(diào)節(jié)”的原則，其中對存貸款比例實行按月考核，資本回報比例實行按季監(jiān)測、年末考核。 　　第十條　在執(zhí)行過程中，總行可依據(jù)國家一定時期的有關(guān)規(guī)定，對核定分行的各項比例進行適當(dāng)調(diào)整。必要時可對有關(guān)分行增設(shè)臨時或特別比例指標。各分行在不違反人民銀行和總行規(guī)定的原則下，可根據(jù)需要增設(shè)一些監(jiān)測自律指標，并報總行備案。 　　第十一條　嚴格執(zhí)行統(tǒng)計報告制度。總行根據(jù)資產(chǎn)負債比例管理的要求，制定全面反映資產(chǎn)負債比例管理執(zhí)行情況的統(tǒng)計報表，各分行必須按照國家規(guī)定和總行統(tǒng)計報表的要求執(zhí)行，做到數(shù)字準確、情況真實、分析透徹、上報及時。 　　第十二條　各分行要定期對本系統(tǒng)資產(chǎn)負債比例管理情況進行分析考核，并按有關(guān)指標的考核要求，于月末十日內(nèi)或季末二十日內(nèi)寫出資產(chǎn)負債比例管理指標執(zhí)行情況分析報告，上報總行，抄送同級人民銀行。 第四章　組織分工 　　第十三條　總行和各分行要成立資產(chǎn)負債管理委員會，由行長任主任，主管資金計劃的副行長任副主任，資金計劃、信貸、項目評審、建經(jīng)、財會、籌資、稽核審計等部門負責(zé)人參加，負責(zé)研究、制定有關(guān)管理制度，定期分析、考核資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控指標的執(zhí)行情況，提出改進資產(chǎn)負債比例和風(fēng)險管理的措施。各分行資產(chǎn)負債管理委員會作為實施和監(jiān)管單位，要切實向總行資產(chǎn)負債管理委員會負責(zé)。 　　第十四條　資產(chǎn)負債管理是全行加強經(jīng)營管理的一項綜合性工作，全行各職能部門既要明確分工，又要相互協(xié)作。 　　第十五條　資金計劃部門為資產(chǎn)負債比例管理的綜合部門，根據(jù)資產(chǎn)負債管理委員會的決定和各職能部門反映的情況，負責(zé)調(diào)查研究，擬定辦法；核定比例，適時調(diào)整；組織實施，反映聯(lián)系等工作，并具體負責(zé)對資本充足率、存貸款比例、資產(chǎn)流動性比例、備付金比例、拆借資金比例等指標的經(jīng)常性管理和考核。 　　第十六條　貸款管理部門（包括信貸、項目評審、建經(jīng)等部門）是實施資產(chǎn)質(zhì)量和貸款風(fēng)險管理的職能部門，要嚴格執(zhí)行國家信貸政策，加強信貸管理，實行審貸分離、集體審批制度，對有問題的貸款要及時調(diào)查、分析、處理，制訂符合商業(yè)銀行貸款原則的貸款管理制度，對資產(chǎn)負債比例管理中的資產(chǎn)安全性指標進行監(jiān)督、考核，防范和減少貸款風(fēng)險，努力提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量。具體負責(zé)中長期貸款比例、單個貸款比例、貸款質(zhì)量指標、信用貸款比例等指標的經(jīng)常性管理、考核工作，協(xié)助資金計劃部門做好存貸款比例的監(jiān)控、管理工作。并將考核管理情況定期提送資金計劃部門。 　　第十七條　財會部門要堅持和完善以資金、成本、利潤等指標為主要內(nèi)容的財務(wù)分析制度，具體負責(zé)對資產(chǎn)負債比例管理中的盈利性指標（資金損失比例、負債成本比例、資產(chǎn)盈利比例、應(yīng)收利息比例、資本回報比例）的經(jīng)常性管理并對執(zhí)行情況進行考核或修訂，并將考核、修訂情況定期提送資金計劃部門。 　　第十八條　籌資部門側(cè)重于對負債的管理，在組織增加存款的同時，要加強對各種負債的風(fēng)險和成本的分析，拓展負債品種，合理配置與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（期限）相適應(yīng)的負債結(jié)構(gòu)（期限），協(xié)助有關(guān)部門做好存貸款比例、中長期貸款比例、負債成本比例等指標的管理、考核工作，促進負債結(jié)構(gòu)和期限構(gòu)成的優(yōu)化。 　　第十九條　稽核審計部門具體負責(zé)對信貸資產(chǎn)負債風(fēng)險的監(jiān)督和稽核、審計工作，協(xié)助貸款管理部門做好貸款質(zhì)量指標、信用貸款比例等指標監(jiān)督管理工作，對各行呆滯，呆帳貸款的認定、催收情況和防范措施進行定期審核評價，并將稽核審計情況定期提送資金計劃部門。 第五章　調(diào)控與獎罰 　　第二十條　總行對資產(chǎn)負債比例管理建立必要的調(diào)控獎罰制度，可以根據(jù)各行執(zhí)行情況適時調(diào)整監(jiān)控指標并采取獎罰措施。對按照本辦法要求，各項比例指標執(zhí)行較好的分行，可適當(dāng)增加貸款限額和調(diào)整比例予以獎勵；對違反本辦法的行為，總行將視情節(jié)給予必要的處罰，包括： 　　（一）警告； 　　（二）通報； 　　（三）罰款； 　　（四）要求限期調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)； 　　（五）限制有關(guān)業(yè)務(wù)的開展； 　　（六）追究有關(guān)分行領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的行政責(zé)任。 　　以上處罰可以并用。 　　第二十一條　總行對分行資產(chǎn)負債比例管理進行定期檢查與考核。對連續(xù)兩個季度不能達到總行規(guī)定要求、超過核定比例發(fā)放貸款或存款不穩(wěn)定的分行，總行可以酌情停止其實行資產(chǎn)負債比例管理或直接下達貸款限額進行控制。 　　第二十二條　對弄虛作假改變資產(chǎn)種類以縮小風(fēng)險程度或擅自修改會計、統(tǒng)計數(shù)字的行為，視作隱瞞資產(chǎn)風(fēng)險情況，按有關(guān)規(guī)定給予處罰。 　　第二十三條　對于不能按期上報資產(chǎn)負債比例管理執(zhí)行情況分析報告和統(tǒng)計報表的，要給以通報批評，被連續(xù)兩次通報批評的，將加重處罰。 第六章　附則 　　第二十四條　本辦法報人民銀行總行批準后與建設(shè)銀行信貸資金管理辦法配套實施。 　　第二十五條　建設(shè)銀行原有規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。 　　第二十六條　本辦法的修改、解釋權(quán)屬中國人民銀行建設(shè)銀行總行。