（１９９８年６月２６日　農(nóng)發(fā)行字〔１９９８〕２１２號） 　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部： 　現(xiàn)將總行制定的《關(guān)于貫徹〈國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于完善糧食風險基金管理辦法的通知〉的意見》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 附：　 關(guān)于貫徹《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 　　　　　　　 關(guān)于完善糧食風險基金管理辦法的通知》的意見 　　 　　根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于完善糧食風險基金管理辦法的通知》（國辦發(fā)〔１９９８〕１７號，以下簡稱《通知》）的精神，為切實發(fā)揮糧食風險基金的宏觀調(diào)控作用，確保糧食風險基金及時、足額撥補到位，實現(xiàn)收購資金封閉運行，現(xiàn)提出以下意見： 　　一、對糧食風險基金實行專戶管理。根據(jù)《通知》要求，各級財政部門應在同級農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行設(shè)立糧食風險基金專戶。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級行應切實負起責任，督促財政部門在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)糧食風險基金專戶，同時，認真清理財政部門在其他銀行的糧食風險基金賬戶，確保糧食風險基金全部通過農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行系統(tǒng)撥付。中央對地方的糧食風險基金補助款，應直接撥付到各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）在同級農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)的糧食風險基金專戶上。專戶賬號由省級財政部門和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行省級分行共同簽章上報。省級自籌糧食風險基金也必須按季撥付到糧食風險基金專戶，然后再按規(guī)定用途逐級下?lián)堋＜Z食風險基金未在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開設(shè)專戶或多頭開戶的，各級行應積極與財政部門協(xié)商，限期糾正。總行將與財政部另行制定糧食風險基金專戶管理辦法，明確有關(guān)具體內(nèi)容。 　　二、跟蹤監(jiān)測、反映糧食風險基金到位情況。《通知》規(guī)定：各省、自治區(qū)、直轄市糧食風險基金年度最低到位金額由財政部逐年測算，報國務(wù)院批準后下達。各省級分行要及時了解和掌握轄內(nèi)糧食風險基金當年核定的最低到位金額和中央財政與省級財政配備比例，督促省級財政將應到位資金納入預算，提前落實資金來源，按季、足額到位。對糧食風險基金的缺口部分應及時監(jiān)測反映，督促中央財政和省級財政按１１的比例共同增加糧食風險基金解決，并應監(jiān)測糧食風險基金結(jié)余在專戶內(nèi)滾動使用、利息收入如數(shù)轉(zhuǎn)增本金的執(zhí)行情況，使其不以其中任何一項抵頂省級財政當年應到位資金。對糧食風險基金不能按時、按比例到位的情況，各分行要及時向當?shù)卣畢R報，督促其盡快到位。 　　三、嚴格按糧食風險基金的用途代理撥付。糧食風險基金是政府調(diào)控糧食市場的專項資金，其用途有兩項：第一，省級儲備糧油利息、費用補貼；第二，糧食企業(yè)執(zhí)行敞開收購農(nóng)民余糧的政策，致使經(jīng)營周轉(zhuǎn)糧庫存增加，流轉(zhuǎn)費用提高，而又不能通過順價出售予以彌補的超正常庫存糧食利息、費用補貼。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行擔負著糧食風險基金的代理撥付工作，必須健全內(nèi)部管理制度，提高服務(wù)質(zhì)量，嚴格規(guī)定資金劃撥程序，保證在接到財政部門的撥款通知書后３日內(nèi)（節(jié)假日順延）按規(guī)定用途如數(shù)撥出款項，確保糧食風險基金專款專用。嚴禁人為壓款、扣款或挪作他用。 　　四、及時做好收貸收息和撥付給企業(yè)的各項工作。各級行應督促財政部門加快糧食風險基金撥付進度，做到按月?lián)芨督o需要補貼的糧食企業(yè)，促進糧食風險基金使用效率的提高。在糧食風險基金補貼款撥到糧食企業(yè)賬戶后，各級行要根據(jù)補貼款的具體補貼內(nèi)容和企業(yè)占用貸款情況，及時做好收貸、收息和撥付給企業(yè)的各項工作。對于糧食風險基金利息補助款，應首先全額收回糧食企業(yè)拖欠的貸款利息或利息開支所占用的貸款，剩余部分轉(zhuǎn)入糧食企業(yè)的“單位應付利息存款”專戶，專項用于在計息日歸還貸款利息。對于糧食風險基金費用補助款，應首先收回糧食企業(yè)用于費用開支原所占用的貸款，剩余部分轉(zhuǎn)入糧食企業(yè)“企業(yè)財務(wù)資金存款”專戶，專項用于規(guī)定的費用開支。 　　五、對糧食風險基金撥付和使用情況進行檢查。各級行要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，把糧食風險基金撥付和使用情況作為監(jiān)督的重要內(nèi)容，并結(jié)合具體情況，經(jīng)常性地開展檢查工作。監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括以下幾項：糧食風險基金開設(shè)專戶情況；糧食風險基金實際到位情況；糧食風險基金支用是否符合規(guī)定，撥付中有無流失；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行撥付糧食風險基金是否準確、及時；資金到位后是否收回糧食企業(yè)利息、費用開支所占用的貸款；數(shù)額是否真實、準確等。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應立即采取措施加以解決。對違反規(guī)定的糧食企業(yè)，要視情況采取必要的處罰措施，并限期糾正。對違反規(guī)定的財政部門，要及時溝通，協(xié)商處理；無法解決的，要報上級行協(xié)調(diào)解決。對我行分支機構(gòu)違反規(guī)定的，要自查自糾；情節(jié)嚴重的，應追究經(jīng)辦人員和有關(guān)領(lǐng)導的責任。 　　六、做好糧食風險基金月報上報和分析反映工作。目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行已與財政部門共同建立起糧食風險基金月報上報制度，今后應繼續(xù)堅持并加以完善。各省級行要按規(guī)定要求做好每月（月后５日內(nèi)）上報工作，并注意提高月報上報質(zhì)量，加強對報表的審核，確保準確。同時，強化報表分析和反映工作，不能僅僅停留在數(shù)字表面，要從中發(fā)現(xiàn)問題，分析問題產(chǎn)生的原因，及時向總行和有關(guān)部門反映。