（１９９８年１１月２３日　農發行字〔１９９８〕３９４號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　　１９９８年秋季糧油收購工作已陸續展開，各級行要認真貫徹國務院關于糧食流通體制改革的《決定》和國務院關于當前推進糧食流通體制改革的意見（國發〔１９９８〕３５號），按照總行關于加強糧油收購資金封閉管理的一系列要求，努力做好秋季糧油收購資金供應和管理工作，實現收購資金封閉運行，促進糧食流通體制改革，支持農業和農村經濟發展。現就秋季糧油收購資金管理有關問題重申和補充規定如下： 　　一、搞好糧油收購資金計劃工作，努力提高資金使用效益 　　各級農發行要切實做好秋季糧油收購資金的計劃安排和資金調度工作，根據實際收購進度確保收購資金及時、足額到位，支持國有糧食收儲企業敞開收購農民余糧。糧油收購貸款計劃要根據糧油收購、銷售情況和財政、企業消化財務掛賬等因素及時調整。收購貸款計劃有富余的，嚴禁采取突擊放款或虛增貸款等方式占滿；收購貸款計劃不足的，要提前向上級行申請追加。在確保收購資金供應的同時，要切實防止資金占壓，提高使用效益。資金計劃部門的干部，要樹立牢固的核算意識，合理核定資金頭寸，靈活調劑資金余缺，最大限度地提高資金利用率。各級行行長和分管行長都要親自把握頭寸，及時做好資金調度工作。要加強信貸資金管理，嚴禁以收購資金貸款收息和借貸還息，確保收購貸款封閉運行。 　　二、積極支持糧食流通體制改革，規范企業借貸行為 　　目前，糧食流通體制改革正處于關鍵階段。糧食流通體制改革的成功，是農發行糧油收購資金封閉運行的根本保障。各級農發行要積極支持和參與這項改革。要根據糧食流通體制改革對信貸管理提出的新要求，調整和完善貸款管理方式，規范企業借貸行為。 　　（一）對已經實現主營（收儲）業務與附營業務分離，獨立核算、自負盈虧，具有企業法人地位，從事糧食收儲業務的鄉（鎮）一級糧庫（站、所），農業發展銀行與其建立直接的糧油收購資金信貸關系。 　　（二）對由幾個鄉（鎮）或在一個縣范圍內新組建的糧食收儲公司，除必須符合《糧食收購條例》的有關規定外，公司與所屬糧庫（站、所）必須是一級法人的經濟實體，不得搞二級法人；收儲公司不得經營附營業務，只在農業發展銀行設立基本存款賬戶和按規定設立專戶，不得在其他銀行建立賬戶。對符合這些條件的幾個鄉合建的收儲公司或縣收儲公司，農業發展銀行可與其建立收購資金貸款的信貸關系，不再直接向其下屬糧庫（站、所）等單位發放貸款。收儲公司下屬的糧庫（站、所）只是一個內部核算單位，不得在任何金融機構開立賬戶，不得直接與外單位發生購銷業務關系，由收儲公司負責內部的資金調度。各級行對這類收儲公司和下屬收購庫（站、所）要實行雙重監管，做好信貸資金跟蹤檢查和核打碼單等方面工作。 　　（三）對于收儲企業自愿結合組建的銷售公司的貸款管理，要按照《關于糧食調銷貸款管理有關問題的通知》（農發行字〔１９９８〕３４１號）文件執行。 　　（四）對國有糧食收儲企業接受委托方委托收購糧食，農發行不得給予貸款。委托方應向其他商業銀行申請貸款，并向受委托的國有糧食收儲企業預付收購資金。農業發展銀行要監督糧食收儲企業將委托收購費用及時存入企業基本存款賬戶。 　　（五）對于承擔少量收購任務的國有糧食加工和多種經營企業以及邊遠地區的鄉鎮零售糧站，要督促糧食部門盡快對其實行主營業務與附營業務的分離，如企業分立確有困難，要將其承擔的收購任務劃到就近的收儲企業，原收儲業務占用的收購資金貸款也一并劃轉。為方便農民交糧，可在收購季節設立臨時收購點收購，以保證這部分企業主營業務與附營業務的分離和國有糧食收儲企業對收購市場的有效控制。 　　三、加強檢查監督，確保新發放收購貸款與新增收購值相一致 　　（一）嚴格按照糧食收儲企業實際收購進度發放收購貸款。針對少數分、支行在收購資金供應中仍然存在單純按收購計劃發放收購貸款，與企業實際收購進度相比超量發放的問題，總行重申：收購資金貸款的發放，必須堅持按收購計劃控制、按實際收購進度發放、“收一斤糧，給一斤糧的錢”的原則，禁止超量貸款。要認真貫徹國家糧食收購價格的有關政策規定，監督企業執行省政府確定的收購價格，防止企業在收購價格上高報低收。省、自治區、直轄市人民政府對保護價作修訂調整，收購貸款也作相應調整。各級行核對糧食收儲企業的收購碼單工作要細致，要經常化，堅決按企業的實際收購數量、收購值結算收購貸款。嚴禁向非國有糧食收儲企業發放收購貸款。要做好兌付農民售糧款的現金供應工作，監督糧食企業在辦理售糧款的結算時實行“戶交戶結”，及時向農民支付現金。對國有糧食收儲企業發放調銷貸款必須嚴格按總行有關規定，對不符合條件的企業以及其他非國有收儲企業都不得發放調銷貸款。 　　（二）在總行規定的標準內根據實際需要發放收購費用貸款。用于收購費用的貸款可適當提前發放一部分，但要注意對使用情況的監督，要做到與當期收購糧食需要相協調，提高收購費用貸款的效益。發放收購費用貸款，必須嚴格執行總行規定的標準，從嚴控制，不得突破。禁止簡單地按限定標準發放。對實際需要低于總行規定標準的，要嚴格按照企業實際需要據實發放。對個別地區由于增設收購網點而增加的收購費用支出，可按高限每斤原糧０．０３元掌握，不足部分由企業通過調整網點布局或其他渠道解決。要檢查企業收購費用貸款的使用情況，監督企業按規定使用，防止挪作他用。 　　（三）要加強對收購貸款發放、使用的檢查、監督工作。基層行要按照有關規定，及時檢查糧食企業收購資金使用情況，根據糧食企業的收購進度及時結清已發放的貸款，確保新發放的收購貸款與收購值相一致。同時，要及時確定新的貸款發放額度并及時發放，支持企業正常收購的順利進行。收購結束時要及時收回收購資金專戶里的余款。 　　四、加強對收儲企業銷售活動的檢查監督 　　各級行要加強對糧食收儲企業銷售活動的檢查監督，重點監督國有糧食收儲企業執行國家順價銷售政策的落實情況。糧食收儲企業順價銷售，要堅持保本微利的原則，以原糧購進價為基礎，加上當期合理費用（包括利息）和最低利潤確定銷售價格。 　　（一）合理確定糧食的購進價格。原糧購進價的計算確定要按照《國務院關于當前推進糧食流通體制改革的意見》（國發〔１９９８〕３５號）有關規定執行，切實體現保本微利的要求。對于以前高價購進的糧食，要隨著市場糧價的回升逐步實現順價銷售。各級農發行要監督企業適時調整順價銷售的價格，確保順價銷售，防止虧損。 　　（二）正確計算當期費用（包括利息）。當期費用是指財務費用，包括當期利息和當期的收購、保管費用等。作價時當期費用如要扣除財政已撥補的超儲利息、費用補貼，應采用總量扣除的辦法，扣除后應由企業負擔的利息、費用開支必須分攤到銷售的糧食上去。當期費用中的利息系指需由企業付息的全部貸款應分擔的利息（剔除應由財政補貼的利息和新增財務掛賬應付利息），包括企業正常周轉庫存糧食占用貸款（包括視同庫存占用貸款）的利息、費用貸款的利息、財政補貼期限已過的簡易建倉貸款的利息、未納入中央或地方財政掛賬停息范圍的應由企業消化的財務掛賬的利息和其他不合理占用貸款的利息等部分。總之，企業取得的糧食銷售回籠款應能保證歸還所占用的貸款和應分攤的利息，從中取得正常周轉庫存糧食當期的保管費用，同時有少量利潤，這樣才是做到了保本微利。 　　（三）糧食企業處理陳化糧必須按照《國務院關于當前推進糧食流通體制改革的意見》（國發〔１９９８〕３５號）有關規定執行。各級行既要支持企業按政策規定處理陳化糧，又要認真落實價差虧損彌補來源。處理專儲糧和地儲糧必須同時落實財政對價差損失的補貼。糧食企業處理陳化的周轉糧，農發行和糧食企業都要單獨統計，價差虧損由企業計入商品削價損失。陳化糧銷售后，農發行要及時全額收回貸款本息，不足歸還貸款本息的，要通過企業財務資金賬戶，從企業其他銷售利潤中逐步收回。嚴禁糧食收儲企業以處理陳化糧為名，降價虧本銷售糧食。 　　（四）國有糧食收儲企業向加工企業銷售糧食，必須堅持“錢貨兩清”，貨款要確保歸行，及時足額收貸收息。 　　（五）對糧食企業的銷售業務，基層行領導和信貸人員要經常深入企業，切實加強監督檢查。堅持完善收儲企業庫存糧食的出庫報告制度。同時，要積極提供優質的結算服務。對于違反順價銷售原則低價虧本銷售、發生新的虧損的企業，農發行可按規定不予貸款。 　　五、進一步做好收貸收息工作 　　各級行要加強對糧食企業銷售貨款回籠的督促檢查，堵塞漏洞，防止企業銷售收入不入賬、多頭開戶、轉移銷售貨款。對糧油銷售貨款的結算要堅持實行“錢貨兩清”。原則上一律實行現款或銀行承兌匯票的方式結算。對回籠歸行的企業銷售貨款，要嚴格按照有關規定收貸收息。首先要準確計算回籠銷售貨款中應收回的貸款本息并全額收回，就是要做到銷售的此批糧油占用的貸款（包括收購價款和收購費用）本金和應分攤的需由企業負擔利息的貸款的當期利息（指前述順價作價時應分攤的當期利息）能及時足額收回。近期對銷售回籠貨款可根據企業銷售收入不同情況區別對待：對銷售量較大、銷售利潤較多的企業的回籠貨款，在收回本批回籠銷售貨款應收貸款本金和當期應分攤的各項利息外，還應收回一部分欠息或到期的費用貸款、建倉貸款本金；對銷售數量較小、銷售利潤少的企業的回籠貨款，原則上只收回此批銷售糧油所占用的貸款本金以及當期應分攤的正常周轉庫存糧食（包括視同庫存）所占用貸款（含本次銷售收入占用貸款）、費用貸款、補貼期已過的建倉貸款以及需企業負擔的其他擠占挪用貸款的利息，防止出現新的掛賬和欠息，以往欠息和擠占貸款待銷售收入增加后再逐步收回。具體由各行根據企業實際銷售狀況確定。對糧食企業順價銷售回籠貨款，在按規定收回貸款本息后，要將銷售收入中所含企業合理的當期費用，及時撥入企業財務資金賬戶。對收儲企業取得的委托代理費等其他收入也要督促企業存入基本存款賬戶，基層行要與企業協商，盡可能從中收回一些欠息。 　　六、努力做好財政補貼資金的監督撥付工作 　　糧食企業收儲的糧食，除正常周轉庫存糧食的保管費用和利息需靠糧食企業順價銷售收回之外，其余的庫存糧食（專儲糧、地儲糧和超儲糧）保管費用和利息都是由財政（風險基金）補貼的。財政各項補貼款是糧食企業重要的財務資金來源。財政補貼及時足額與否直接影響到企業正常運營，關系到企業貫徹執行敞開收購、順價銷售的政策，而且也影響農發行能否及時收息，各級行一定要高度重視，積極主動地配合財政、糧食部門做好財政補貼撥付工作。國務院３５號文件明確規定：糧食風險基金對超儲糧占用貸款的利息要按實際發生的利息補貼。各級行要按這個規定測算應補利息數，督促財政部門據實補貼。要積極向糧食收儲企業和有關部門宣傳、解釋國家補貼政策，報告補貼撥付情況，督促有關部門將補貼款及時、足額撥補到糧食企業，減少在途占壓。撥付企業補貼要做到費用和利息補貼同時撥付，不能只補費用不補利息，也不能只補利息不補費用。財政補貼款進入各級行專戶后，各級行要立即督促財政和糧食部門分解并及時劃撥資金。補貼款進入企業基本賬戶后，基層行要及時處理，對利息補貼款要足額收回，如收回補貼期利息有余的，應收回欠息。收息同時要將費用補貼盡快轉入企業財務資金賬戶，以保證企業正常的費用開支。 　　七、進一步做好簡易建倉貸款的發放與管理工作 　　隨著秋季收購的展開，糧食企業倉容不足的矛盾將更加突出。為了緩解這一矛盾，特別是為了幫助受災地區恢復受損的倉儲設施，總行已先后下達了兩批糧食簡易建倉貸款計劃。有關行要會同糧食部門切實做好簡易建倉貸款的發放工作，盡快落實財政貼息資金、落實簡易建倉貸款的使用企業，確保簡易建倉貸款按規定專款專用。對已到期的簡易建倉貸款要及時收回。 　　八、加強組織領導，切實做好秋季收購資金的供應和管理工作 　　各級行要認真學習、貫徹執行國務院關于糧食流通體制改革的《決定》和近期下發的３５號文件精神，要認真貫徹落實總行關于收購資金封閉運行管理的有關政策和規章制度。各級行要切實加強對秋季收購資金供應和管理的組織領導。行領導要深入基層，認真處理收購資金管理中出現的問題。要切實加強對信貸、財會人員的指導，要經常檢查臺賬、賬戶，真正把各項管理基礎工作落到實處。各級行要針對當前糧食流通體制改革和收購資金封閉運行的情況，深入開展調查研究，探索解決問題的方法和政策建議。要充分發揮廣大干部職工的工作積極性和主觀能動性，支持和鼓勵他們創造性地開展工作，群策群力，把工作做得更好。各級行要做好宣傳工作，特別是要把糧改政策、封閉運行政策和糧食補貼政策向當地政府、糧食主管部門和企業反復宣傳和解釋，爭取各方面的理解和支持。同時，要加強安全保衛工作，確保庫款的安全。要處理好收購資金貸款供應管理工作和當前正在進行的附營業務劃轉工作的關系，如期完成附營業務占用貸款的劃轉任務。