（2001年3月23日　工銀發(fā)[2001]84號） 各一級分行、直屬分行： 　　為了拓展個人中間代理業(yè)務，充分利用我行個人金融業(yè)務網(wǎng)點和資金匯劃清算系統(tǒng)的優(yōu)勢，總行決定從2001年4月15日起，在全行主要個人金融業(yè)務網(wǎng)點開辦儲蓄個人匯款業(yè)務。現(xiàn)將《個人實時匯款業(yè)務核算管理暫行辦法》和《手工個人匯款業(yè)務核算管理暫行辦法》印發(fā)各行，并就有關要求通知如下： 　　一、各級行要加強對儲蓄個人匯款業(yè)務工作的領導，保證儲蓄個人匯款業(yè)務如期開辦。此項工作由個人金融業(yè)務部門牽頭負責，各部門應密切配合，做好各項準備工作，保證儲蓄個人匯款業(yè)務的順利開展。 　　二、各行要結合本行實際合理選擇匯款方式。儲蓄個人匯款業(yè)務分“手工匯款”和“實時匯款”兩種方式。目前總行正在原業(yè)務系統(tǒng)和綜合業(yè)務系統(tǒng)上開發(fā)完善儲蓄個人實時匯款業(yè)務應用程序，分別將于今年4月和5月在全行投產(chǎn)。在此之前，各行可選擇部分管理完善、員工素質高、個人匯兌業(yè)務量大的個人金融業(yè)務網(wǎng)點，采取“手工匯款”的方式辦理儲蓄個人匯款業(yè)務。由于原業(yè)務系統(tǒng)儲蓄個人實時匯款業(yè)務應用程序不能有效控制累計大額存取款業(yè)務，為有效防范風險，已投產(chǎn)儲蓄個人實時匯款業(yè)務應用程序的營業(yè)網(wǎng)點與已投產(chǎn)綜合業(yè)務系統(tǒng)儲蓄個人實時匯款業(yè)務應用程序的營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄個人匯款業(yè)務時，應采取“實時匯款”方式；與使用原業(yè)務系統(tǒng)的營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄個人匯款業(yè)務時，可選擇采取“手工匯款”或“實時匯款”方式。 　　三、各行要認真執(zhí)行儲蓄個人匯款業(yè)務核算管理的有關辦法，認真防范和控制個人匯款業(yè)務風險。在辦理匯款業(yè)務時，要加強監(jiān)督檢查，特殊業(yè)務要重點監(jiān)督管理。人工跑單業(yè)務要杜絕壓單或匯款憑證丟失等問題的發(fā)生。 　　四、鑒于儲蓄個人匯款業(yè)務目前尚處于整合階段，幾種業(yè)務處理方式并存，匯款到賬時間不一，各行對外宣傳應實事求是，根據(jù)“手工匯款”和“實時匯款”方式的具體情況，向客戶正確解釋匯款到賬時間等敏感問題。如出現(xiàn)差錯、查詢等問題，收、發(fā)報行要積極配合，盡快解決和回復，不能互相推諉。 　　五、做好應用程序投產(chǎn)前的各項準備工作。總行已于2月13日將個人匯款業(yè)務應用程序版本發(fā)送各行，各行要做好安裝版本的有關準備工作： 　　(一)完善終端的程序開發(fā)工作。由于此項業(yè)務與原來個人金融業(yè)務網(wǎng)點終端辦理業(yè)務的方式有很大區(qū)別，主要是采取經(jīng)辦和復核分別在兩臺不同終端錄入?yún)R款信息的方式來辦理匯款業(yè)務，總行的版本未包括這方面內容，各行要立即與計算機仿真廠家聯(lián)系，修改和完善仿真終端程序，確保投產(chǎn)程序達到業(yè)務管理要求。 　　(二)報送收報行的通匯機構號。直屬分行、二級分行要確定一個支行或分理處作為辦理儲蓄個人匯款業(yè)務的收報行，由一級分行和直屬分行將該收報行的通匯機構號于3月30日前通過NOTES系統(tǒng)報至總行清算中心。總行清算中心將在儲蓄個人匯款業(yè)務開辦前將全行的收報行及通匯機構號通知各行。收報行一經(jīng)確定應盡量保持不變，若遇特殊情況需要變更時，須提前3周將變更情況報告總行清算中心。 　　(三)測試工作安排。總行定于3月26日至3月30日組織對儲蓄個人實時匯款業(yè)務應用系統(tǒng)的測試工作，按計劃試投產(chǎn)儲蓄個人實時匯款業(yè)務應用系統(tǒng)，具體測試方案和試投產(chǎn)時間另行通知。 　　附三：憑證及賬簿格式(略) 　　附一： 個人實時匯款業(yè)務核算管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為加強個人實時匯款業(yè)務管理，規(guī)范業(yè)務操作，保證儲蓄個人匯款業(yè)務的正常進行，依據(jù)《儲蓄管理條例》、《支付結算辦法》、《中國工商銀行資金匯劃清算會計核算辦法》和《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務核算管理辦法》，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱儲蓄個人實時匯款業(yè)務是指匯款人到工商銀行指定的個人金融業(yè)務網(wǎng)點(以下簡稱“營業(yè)網(wǎng)點”)，委托其將款項實時匯往異地工商銀行活期儲蓄賬戶的個人匯款業(yè)務。 　　第三條　工商銀行儲蓄個人實時匯款業(yè)務依托中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌系統(tǒng)(以下簡稱“儲蓄異地系統(tǒng)”)傳遞匯劃款項。 　　第四條　儲蓄個人實時匯款業(yè)務采取實時處理方式，匯劃款項一經(jīng)匯出即時到賬。 　　第五條　凡開通活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點，經(jīng)一級分行、直屬分行批準，均可按照本辦法辦理儲蓄個人實時匯款業(yè)務。 第二章　基本規(guī)定 　　第六條　經(jīng)辦儲蓄個人實時匯款業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點是該業(yè)務的發(fā)生行和授受行，負責該業(yè)務數(shù)據(jù)的發(fā)出、查詢、查復和核對落實工作。 　　第七條　發(fā)報行和收報行的營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄個人匯款業(yè)務使用的行號與辦理活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務使用的行號相同。 　　第八條　匯款人辦理儲蓄個人實時匯款業(yè)務時，須向銀行營業(yè)網(wǎng)點提供本人居民身份證明(居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護照、居住證)、異地收款人活期儲蓄賬戶賬號(含城市號)及姓名，發(fā)報行將所匯款項通過儲蓄異地系統(tǒng)直接匯往匯款人指定的異地工商銀行收款人活期儲蓄賬戶。 　　第九條　儲蓄個人實時匯款業(yè)務視同特殊業(yè)務辦理，要嚴格執(zhí)行經(jīng)辦、復核、授權三分離的規(guī)定。業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入必須經(jīng)雙人在不同的終端上分別錄入，換人復核。對5萬元(不含)至10萬元的大額匯款業(yè)務，須經(jīng)有權人授權辦理。單筆匯款最高金額為人民幣10萬元。 　　第十條　為防止因錯賬造成異地間查賬困難，發(fā)報行經(jīng)辦員在辦理個人實時匯款業(yè)務時，要堅持“兩查”，即查詢開戶行賬戶余額是否準確，以及開戶行賬戶余額是否更新，以保證賬務處理正確。 　　第十一條　個人實時匯款業(yè)務的收費標準：5000元以下的按票面金額(匯款金額)的1％收取，不足1元的收取1元；5000元(含)以上的收取50元手續(xù)費。發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦員向匯款人收取手續(xù)費，打印手續(xù)費憑證。 　　第十二條　營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄個人匯款業(yè)務的營業(yè)時間為：9：00—18：00(同活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務的受理時間)。 第三章　賬務處理 　　第十三條　會計科目。營業(yè)網(wǎng)點辦理儲蓄個人實時匯款業(yè)務使用的會計科目同儲蓄異地通存通兌業(yè)務使用的會計科目。 　　第十四條　會計憑證。儲蓄個人實時匯款業(yè)務使用總行統(tǒng)一設計的業(yè)務憑證(附件3)。 　　第十五條　資金清算。儲蓄個人實時匯款業(yè)務的資金清算與儲蓄異地通存通兌業(yè)務清算方法相同。 　　第十六條　業(yè)務處理： 　　(一)發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點 　　匯款人在辦理個人匯款業(yè)務時，應填寫“儲蓄個人匯款憑證”一式三聯(lián)，發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點據(jù)此辦理儲蓄個人匯款業(yè)務。經(jīng)辦員審核匯款人填寫的憑證并收妥現(xiàn)金后，實時查詢異地收款人的活期儲蓄賬戶信息，包括姓名、賬號(含城市號)、余額等是否與匯款人填寫的匯款憑證內容相符，無誤后，經(jīng)辦員和復核員根據(jù)匯款人填寫的“儲蓄個人匯款憑證”分別錄入有關內容，遇大額匯款業(yè)務時，須經(jīng)有權人授權辦理。辦理業(yè)務后，經(jīng)辦員再辦理查詢交易，核對異地收款人的活期儲蓄賬戶信息無誤后，將匯款憑證第一聯(lián)作為數(shù)據(jù)錄入依據(jù)，加蓋現(xiàn)訖章后作轄內往來報單的附件。匯款憑證第二聯(lián)作為借方憑證，加蓋現(xiàn)訖章后做現(xiàn)金科目的附件。匯款憑證第三聯(lián)為匯款回單，加蓋業(yè)務公章后交匯款人收執(zhí)。會計分錄為： 　　借：101現(xiàn)金 　　　貸：410轄內往來——活期儲蓄異地通存通兌本代他戶 　　經(jīng)辦員按匯款金額和收費標準向匯款人收取手續(xù)費，由計算機打印手續(xù)費憑證。會計分錄為： 　　借：101現(xiàn)金 　　　貸：511手續(xù)費收入 　　(二)收報行營業(yè)網(wǎng)點 　　收報行收到信息后，根據(jù)匯入的儲蓄個人匯款業(yè)務，計算機實時進行賬務處理。會計分錄為： 　　借：410轄內往來——活期儲蓄異地通存通兌他代本戶 　　　貸：255活期儲蓄存款 　　(三)日終處理 　　日終軋賬時，發(fā)報行和收報行營業(yè)網(wǎng)點辦理的儲蓄個人實時匯款業(yè)務并入活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務，并在報表中反映。發(fā)報行和收報行營業(yè)網(wǎng)點應將儲蓄個人實時匯款業(yè)務的筆數(shù)、金額與異地通存通兌業(yè)務的筆數(shù)、金額分別單獨加計，兩項業(yè)務筆數(shù)、金額合計后與“柜員軋賬表”相應業(yè)務的筆數(shù)及金額核對相符。 　　(四)報表 　　代理行營業(yè)網(wǎng)點將儲蓄個人匯款業(yè)務反映在“異地通存通兌本代他交易明細表”中；開戶行營業(yè)網(wǎng)點儲蓄個人匯款業(yè)務反映在“異地通存通兌他代本交易明細表”中，儲蓄個人匯款業(yè)務與儲蓄異地通存通兌業(yè)務的交易代碼不同。儲蓄個人匯款業(yè)務與活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務合并后反映在儲蓄營業(yè)日報表上。 　　(五)儲蓄中心所、經(jīng)辦行、清算行、總行清算中心的賬務處理同儲蓄異地通存通兌業(yè)務的賬務處理。 　　第十七條　儲蓄個人實時匯款業(yè)務的對賬、仲裁、查詢查復、差錯類型及其處理方法比照《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務核算管理辦法》辦理。 第四章　監(jiān)督管理 　　第十八條　儲蓄個人實時匯款業(yè)務的事后監(jiān)督除按照《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務核算管理辦法》辦理外，還應對當日同一賬戶多筆匯款業(yè)務進行重點監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向負責人報告，特別是節(jié)假日還應執(zhí)行連續(xù)事后監(jiān)督的制度。 　　第十九條　個人金融業(yè)務管理部門要加強對儲蓄個人實時匯款業(yè)務的檢查輔導，發(fā)現(xiàn)問題立即向上級報告。 　　第二十條　本辦法未盡事宜按《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業(yè)務核算管理辦法》辦理。 第五章　附則 　　第二十一條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 　　第二十二條　本辦法由總行制定、解釋和修改。各一級分行、直屬分行根據(jù)本辦法，結合本行實際制定實施細則，并報總行備案。 　　附二： 手工個人匯款業(yè)務核算管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為加強手工辦理儲蓄個人匯款業(yè)務(以下簡稱“手工個人匯款業(yè)務”)管理，規(guī)范業(yè)務操作，防范和控制風險，依據(jù)《儲蓄管理條例》、《支付結算辦法》、《中國工商銀行資金匯劃清算會計核算辦法》和《中國工商銀行儲蓄會計出納核算制度》，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱手工個人匯款業(yè)務是指匯款人到工商銀行指定的個人金融業(yè)務網(wǎng)點(以下簡稱“營業(yè)網(wǎng)點”)，委托其將款項匯往異地工商銀行活期儲蓄賬戶的個人匯款業(yè)務。 　　第三條　營業(yè)網(wǎng)點采取人工跑單的方法辦理手工個人匯款業(yè)務，即發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點當日將匯款憑證集中，日終(節(jié)假日順延)由人工將匯款憑證送往管轄行會計部門，次日會計部門通過資金匯劃系統(tǒng)將款項劃到匯款人指定的異地工商銀行活期儲蓄賬戶。 　　第四條　辦理手工個人匯款業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點必須是管理完善、員工素質高、業(yè)務量大、離對公網(wǎng)點較近，并經(jīng)一級分行、直屬分行批準的營業(yè)網(wǎng)點。 第二章　基本規(guī)定 　　第五條　經(jīng)辦手工個人匯款業(yè)務的營業(yè)網(wǎng)點是該業(yè)務的發(fā)生行，負責該業(yè)務的查詢、查復和核對落實工作。 　　第六條　匯款人辦理手工個人匯款業(yè)務時，須向銀行營業(yè)網(wǎng)點提供本人居民身份證明(居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護照、居住證)、收款人姓名、所在城市名稱及異地收款人活期儲蓄賬戶賬號(含城市號)，發(fā)報行將所匯款項由會計結算部門通過資金匯劃系統(tǒng)直接匯給收款人。 　　第七條　直屬分行、二級分行應確定一個支行或分理處作為辦理儲蓄個人匯款業(yè)務的收報行，并將該收報行的通匯機構號報送總行清算中心備案，收報行一經(jīng)確定應盡量保持不變，若遇特殊情況需要變更的，須提前3周將變更情況報告總行清算中心。總行清算中心將通匯機構情況、變更情況和啟用時間隨時通知各分行，各分行接到總行通知后，應立即通知各分支機構。 　　第八條　發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點辦理手工個人匯款業(yè)務應執(zhí)行雙人辦理制度，匯劃憑證的傳遞須建立登記制度，以確保匯劃憑證傳遞的安全和及時。單筆匯款的最高金額為人民幣10萬元(含10萬元)。 　　第九條　收報行營業(yè)網(wǎng)點收到代理行的匯劃款項后，應立即辦理指定賬戶轉存業(yè)務。指定賬戶轉存業(yè)務可采取批量入賬和無折續(xù)存的方式，并將該業(yè)務列入特殊業(yè)務進行管理。 　　第十條　個人匯款業(yè)務的收費標準：5000元以下的按票面金額(匯款金額)的1％收取，不足1元的收取1元；5000元(含)以上的收取50元手續(xù)費。發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦員按標準向匯款人收取手續(xù)費。 　　第十一條　營業(yè)網(wǎng)點辦理手工個人匯款業(yè)務的營業(yè)時間同營業(yè)網(wǎng)點的營業(yè)時間。 第三章　賬務處理 　　第十二條　會計科目： 　　(一)101現(xiàn)金 　　(二)410轄內往來 　　第十三條　會計憑證。手工個人匯款業(yè)務使用“中國工商銀行電匯憑證”。 　　第十四條　登記簿。設立“儲蓄個人匯款業(yè)務憑證傳遞登記簿”，用于登記個人金融業(yè)務部門和會計結算部門之間辦理的儲蓄個人匯款業(yè)務。 　　第十五條　業(yè)務處理： 　　(一)發(fā)報行 　　1．匯款人在營業(yè)網(wǎng)點辦理個人匯款業(yè)務時，應填寫“中國工商銀行電匯憑證”一式三聯(lián)，經(jīng)辦員審核匯款人填寫的“個人匯款憑證”和收妥現(xiàn)金后，一并交給復核員，復核無誤后，將匯款憑證第一聯(lián)作為匯款回單，加蓋業(yè)務公章后交匯款人收執(zhí)；匯款憑證第二聯(lián)作為匯款借方憑證；匯款憑證第三聯(lián)作為發(fā)報行數(shù)據(jù)錄入依據(jù)，加蓋現(xiàn)訖章后做轄內往來報單的附件。會計分錄為： 　　借：101現(xiàn)金 　　　貸：410轄內往來 　　經(jīng)辦員根據(jù)匯款金額和收費標準向匯款人收取手續(xù)費，填制手續(xù)費憑證，會計分錄為： 　　借：101現(xiàn)金 　　　貸：511手續(xù)費收入 　　當日營業(yè)網(wǎng)點將手工個人匯款業(yè)務憑證集中管理，于營業(yè)終了派專人將報單及憑證送管轄行個人金融業(yè)務部門或會計部門，并辦理登記交接手續(xù)。 　　2．個人金融業(yè)務部門收到營業(yè)網(wǎng)點的有關憑證，經(jīng)審核無誤后，即填制轄內往來報單和轉賬憑證進行賬務處理，會計分錄為： 　　借：410轄內往來 　　　貸：410轄內往來 　　個人金融業(yè)務部門賬務處理完畢后，派專人將報單及憑證送管轄行會計部門，并辦理登記交接手續(xù)。 　　一級分行、直屬分行如不采用此核算方式，可不作上述賬務處理，由營業(yè)網(wǎng)點直接將有關憑證送管轄行會計部門。 　　(二)收報行 　　1．個人金融業(yè)務部門收到會計部門的匯劃憑證，經(jīng)檢查無誤后立即進行賬務處理。會計分錄為： 　　借：410轄內往來 　　　貸：410轄內往來 　　個人金融業(yè)務部門賬務處理完畢后，即派專人將報單及憑證送指定營業(yè)網(wǎng)點，并辦理登記交接手續(xù)。 　　2．指定營業(yè)網(wǎng)點收到個人金融業(yè)務部門或會計部門的匯劃憑證，經(jīng)檢查無誤后進行賬務處理。會計分錄為： 　　借：410轄內往來 　　　貸：255活期儲蓄 　　3．手工個人匯款業(yè)務經(jīng)過指定營業(yè)網(wǎng)點賬務處理后，該業(yè)務反映在本網(wǎng)點時，已經(jīng)成為同城他代本存款業(yè)務(轉賬)，因此營業(yè)網(wǎng)點無須進行賬務處理。 　　(三)日終處理 　　日終軋賬時，發(fā)報行營業(yè)網(wǎng)點將手工個人匯款業(yè)務的筆數(shù)和金額單獨匯總核對，通過計算機并入“儲蓄營業(yè)日報表”核算反映。 　　(四)報表 　　發(fā)報行和收報行營業(yè)網(wǎng)點辦理的手工個人匯款業(yè)務在儲蓄日報表中反映。 　　(五)發(fā)報經(jīng)辦行和清算行、總行清算中心、收報清算行和經(jīng)辦行手工個人匯款業(yè)務的賬務處理與資金匯劃業(yè)務處理手續(xù)相同。 第四章　監(jiān)督管理 　　第十六條　發(fā)報行和收報行手工個人匯款業(yè)務的事后監(jiān)督按照《中國工商銀行儲蓄事后監(jiān)督工作暫行辦法》辦理，收報行還應對當日同一賬戶多筆匯款業(yè)務進行重點監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應及時報告。 　　第十七條　本辦法未盡事宜按《中國工商銀行儲蓄會計出納核算制度》等規(guī)定辦理。 第五章　附則 　　第十八條　本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 　　第十九條　本辦法由總行制定、解釋和修改。各一級分行、直屬分行可根據(jù)本辦法，結合實際情況制定實施細則，并報總行備案。