（2001年3月23日　工銀發[2001]84號） 各一級分行、直屬分行： 　　為了拓展個人中間代理業務，充分利用我行個人金融業務網點和資金匯劃清算系統的優勢，總行決定從2001年4月15日起，在全行主要個人金融業務網點開辦儲蓄個人匯款業務。現將《個人實時匯款業務核算管理暫行辦法》和《手工個人匯款業務核算管理暫行辦法》印發各行，并就有關要求通知如下： 　　一、各級行要加強對儲蓄個人匯款業務工作的領導，保證儲蓄個人匯款業務如期開辦。此項工作由個人金融業務部門牽頭負責，各部門應密切配合，做好各項準備工作，保證儲蓄個人匯款業務的順利開展。 　　二、各行要結合本行實際合理選擇匯款方式。儲蓄個人匯款業務分“手工匯款”和“實時匯款”兩種方式。目前總行正在原業務系統和綜合業務系統上開發完善儲蓄個人實時匯款業務應用程序，分別將于今年4月和5月在全行投產。在此之前，各行可選擇部分管理完善、員工素質高、個人匯兌業務量大的個人金融業務網點，采取“手工匯款”的方式辦理儲蓄個人匯款業務。由于原業務系統儲蓄個人實時匯款業務應用程序不能有效控制累計大額存取款業務，為有效防范風險，已投產儲蓄個人實時匯款業務應用程序的營業網點與已投產綜合業務系統儲蓄個人實時匯款業務應用程序的營業網點辦理儲蓄個人匯款業務時，應采取“實時匯款”方式；與使用原業務系統的營業網點辦理儲蓄個人匯款業務時，可選擇采取“手工匯款”或“實時匯款”方式。 　　三、各行要認真執行儲蓄個人匯款業務核算管理的有關辦法，認真防范和控制個人匯款業務風險。在辦理匯款業務時，要加強監督檢查，特殊業務要重點監督管理。人工跑單業務要杜絕壓單或匯款憑證丟失等問題的發生。 　　四、鑒于儲蓄個人匯款業務目前尚處于整合階段，幾種業務處理方式并存，匯款到賬時間不一，各行對外宣傳應實事求是，根據“手工匯款”和“實時匯款”方式的具體情況，向客戶正確解釋匯款到賬時間等敏感問題。如出現差錯、查詢等問題，收、發報行要積極配合，盡快解決和回復，不能互相推諉。 　　五、做好應用程序投產前的各項準備工作。總行已于2月13日將個人匯款業務應用程序版本發送各行，各行要做好安裝版本的有關準備工作： 　　(一)完善終端的程序開發工作。由于此項業務與原來個人金融業務網點終端辦理業務的方式有很大區別，主要是采取經辦和復核分別在兩臺不同終端錄入匯款信息的方式來辦理匯款業務，總行的版本未包括這方面內容，各行要立即與計算機仿真廠家聯系，修改和完善仿真終端程序，確保投產程序達到業務管理要求。 　　(二)報送收報行的通匯機構號。直屬分行、二級分行要確定一個支行或分理處作為辦理儲蓄個人匯款業務的收報行，由一級分行和直屬分行將該收報行的通匯機構號于3月30日前通過NOTES系統報至總行清算中心。總行清算中心將在儲蓄個人匯款業務開辦前將全行的收報行及通匯機構號通知各行。收報行一經確定應盡量保持不變，若遇特殊情況需要變更時，須提前3周將變更情況報告總行清算中心。 　　(三)測試工作安排。總行定于3月26日至3月30日組織對儲蓄個人實時匯款業務應用系統的測試工作，按計劃試投產儲蓄個人實時匯款業務應用系統，具體測試方案和試投產時間另行通知。 　　附三：憑證及賬簿格式(略) 　　附一： 個人實時匯款業務核算管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為加強個人實時匯款業務管理，規范業務操作，保證儲蓄個人匯款業務的正常進行，依據《儲蓄管理條例》、《支付結算辦法》、《中國工商銀行資金匯劃清算會計核算辦法》和《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業務核算管理辦法》，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱儲蓄個人實時匯款業務是指匯款人到工商銀行指定的個人金融業務網點(以下簡稱“營業網點”)，委托其將款項實時匯往異地工商銀行活期儲蓄賬戶的個人匯款業務。 　　第三條　工商銀行儲蓄個人實時匯款業務依托中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌系統(以下簡稱“儲蓄異地系統”)傳遞匯劃款項。 　　第四條　儲蓄個人實時匯款業務采取實時處理方式，匯劃款項一經匯出即時到賬。 　　第五條　凡開通活期儲蓄異地通存通兌業務的營業網點，經一級分行、直屬分行批準，均可按照本辦法辦理儲蓄個人實時匯款業務。 第二章　基本規定 　　第六條　經辦儲蓄個人實時匯款業務的營業網點是該業務的發生行和授受行，負責該業務數據的發出、查詢、查復和核對落實工作。 　　第七條　發報行和收報行的營業網點辦理儲蓄個人匯款業務使用的行號與辦理活期儲蓄異地通存通兌業務使用的行號相同。 　　第八條　匯款人辦理儲蓄個人實時匯款業務時，須向銀行營業網點提供本人居民身份證明(居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護照、居住證)、異地收款人活期儲蓄賬戶賬號(含城市號)及姓名，發報行將所匯款項通過儲蓄異地系統直接匯往匯款人指定的異地工商銀行收款人活期儲蓄賬戶。 　　第九條　儲蓄個人實時匯款業務視同特殊業務辦理，要嚴格執行經辦、復核、授權三分離的規定。業務數據的錄入必須經雙人在不同的終端上分別錄入，換人復核。對5萬元(不含)至10萬元的大額匯款業務，須經有權人授權辦理。單筆匯款最高金額為人民幣10萬元。 　　第十條　為防止因錯賬造成異地間查賬困難，發報行經辦員在辦理個人實時匯款業務時，要堅持“兩查”，即查詢開戶行賬戶余額是否準確，以及開戶行賬戶余額是否更新，以保證賬務處理正確。 　　第十一條　個人實時匯款業務的收費標準：5000元以下的按票面金額(匯款金額)的1％收取，不足1元的收取1元；5000元(含)以上的收取50元手續費。發報行營業網點經辦員向匯款人收取手續費，打印手續費憑證。 　　第十二條　營業網點辦理儲蓄個人匯款業務的營業時間為：9：00—18：00(同活期儲蓄異地通存通兌業務的受理時間)。 第三章　賬務處理 　　第十三條　會計科目。營業網點辦理儲蓄個人實時匯款業務使用的會計科目同儲蓄異地通存通兌業務使用的會計科目。 　　第十四條　會計憑證。儲蓄個人實時匯款業務使用總行統一設計的業務憑證(附件3)。 　　第十五條　資金清算。儲蓄個人實時匯款業務的資金清算與儲蓄異地通存通兌業務清算方法相同。 　　第十六條　業務處理： 　　(一)發報行營業網點 　　匯款人在辦理個人匯款業務時，應填寫“儲蓄個人匯款憑證”一式三聯，發報行營業網點據此辦理儲蓄個人匯款業務。經辦員審核匯款人填寫的憑證并收妥現金后，實時查詢異地收款人的活期儲蓄賬戶信息，包括姓名、賬號(含城市號)、余額等是否與匯款人填寫的匯款憑證內容相符，無誤后，經辦員和復核員根據匯款人填寫的“儲蓄個人匯款憑證”分別錄入有關內容，遇大額匯款業務時，須經有權人授權辦理。辦理業務后，經辦員再辦理查詢交易，核對異地收款人的活期儲蓄賬戶信息無誤后，將匯款憑證第一聯作為數據錄入依據，加蓋現訖章后作轄內往來報單的附件。匯款憑證第二聯作為借方憑證，加蓋現訖章后做現金科目的附件。匯款憑證第三聯為匯款回單，加蓋業務公章后交匯款人收執。會計分錄為： 　　借：101現金 　　　貸：410轄內往來——活期儲蓄異地通存通兌本代他戶 　　經辦員按匯款金額和收費標準向匯款人收取手續費，由計算機打印手續費憑證。會計分錄為： 　　借：101現金 　　　貸：511手續費收入 　　(二)收報行營業網點 　　收報行收到信息后，根據匯入的儲蓄個人匯款業務，計算機實時進行賬務處理。會計分錄為： 　　借：410轄內往來——活期儲蓄異地通存通兌他代本戶 　　　貸：255活期儲蓄存款 　　(三)日終處理 　　日終軋賬時，發報行和收報行營業網點辦理的儲蓄個人實時匯款業務并入活期儲蓄異地通存通兌業務，并在報表中反映。發報行和收報行營業網點應將儲蓄個人實時匯款業務的筆數、金額與異地通存通兌業務的筆數、金額分別單獨加計，兩項業務筆數、金額合計后與“柜員軋賬表”相應業務的筆數及金額核對相符。 　　(四)報表 　　代理行營業網點將儲蓄個人匯款業務反映在“異地通存通兌本代他交易明細表”中；開戶行營業網點儲蓄個人匯款業務反映在“異地通存通兌他代本交易明細表”中，儲蓄個人匯款業務與儲蓄異地通存通兌業務的交易代碼不同。儲蓄個人匯款業務與活期儲蓄異地通存通兌業務合并后反映在儲蓄營業日報表上。 　　(五)儲蓄中心所、經辦行、清算行、總行清算中心的賬務處理同儲蓄異地通存通兌業務的賬務處理。 　　第十七條　儲蓄個人實時匯款業務的對賬、仲裁、查詢查復、差錯類型及其處理方法比照《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業務核算管理辦法》辦理。 第四章　監督管理 　　第十八條　儲蓄個人實時匯款業務的事后監督除按照《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業務核算管理辦法》辦理外，還應對當日同一賬戶多筆匯款業務進行重點監督，發現問題及時向負責人報告，特別是節假日還應執行連續事后監督的制度。 　　第十九條　個人金融業務管理部門要加強對儲蓄個人實時匯款業務的檢查輔導，發現問題立即向上級報告。 　　第二十條　本辦法未盡事宜按《中國工商銀行活期儲蓄異地通存通兌業務核算管理辦法》辦理。 第五章　附則 　　第二十一條　本辦法自印發之日起執行。 　　第二十二條　本辦法由總行制定、解釋和修改。各一級分行、直屬分行根據本辦法，結合本行實際制定實施細則，并報總行備案。 　　附二： 手工個人匯款業務核算管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為加強手工辦理儲蓄個人匯款業務(以下簡稱“手工個人匯款業務”)管理，規范業務操作，防范和控制風險，依據《儲蓄管理條例》、《支付結算辦法》、《中國工商銀行資金匯劃清算會計核算辦法》和《中國工商銀行儲蓄會計出納核算制度》，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱手工個人匯款業務是指匯款人到工商銀行指定的個人金融業務網點(以下簡稱“營業網點”)，委托其將款項匯往異地工商銀行活期儲蓄賬戶的個人匯款業務。 　　第三條　營業網點采取人工跑單的方法辦理手工個人匯款業務，即發報行營業網點當日將匯款憑證集中，日終(節假日順延)由人工將匯款憑證送往管轄行會計部門，次日會計部門通過資金匯劃系統將款項劃到匯款人指定的異地工商銀行活期儲蓄賬戶。 　　第四條　辦理手工個人匯款業務的營業網點必須是管理完善、員工素質高、業務量大、離對公網點較近，并經一級分行、直屬分行批準的營業網點。 第二章　基本規定 　　第五條　經辦手工個人匯款業務的營業網點是該業務的發生行，負責該業務的查詢、查復和核對落實工作。 　　第六條　匯款人辦理手工個人匯款業務時，須向銀行營業網點提供本人居民身份證明(居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護照、居住證)、收款人姓名、所在城市名稱及異地收款人活期儲蓄賬戶賬號(含城市號)，發報行將所匯款項由會計結算部門通過資金匯劃系統直接匯給收款人。 　　第七條　直屬分行、二級分行應確定一個支行或分理處作為辦理儲蓄個人匯款業務的收報行，并將該收報行的通匯機構號報送總行清算中心備案，收報行一經確定應盡量保持不變，若遇特殊情況需要變更的，須提前3周將變更情況報告總行清算中心。總行清算中心將通匯機構情況、變更情況和啟用時間隨時通知各分行，各分行接到總行通知后，應立即通知各分支機構。 　　第八條　發報行營業網點辦理手工個人匯款業務應執行雙人辦理制度，匯劃憑證的傳遞須建立登記制度，以確保匯劃憑證傳遞的安全和及時。單筆匯款的最高金額為人民幣10萬元(含10萬元)。 　　第九條　收報行營業網點收到代理行的匯劃款項后，應立即辦理指定賬戶轉存業務。指定賬戶轉存業務可采取批量入賬和無折續存的方式，并將該業務列入特殊業務進行管理。 　　第十條　個人匯款業務的收費標準：5000元以下的按票面金額(匯款金額)的1％收取，不足1元的收取1元；5000元(含)以上的收取50元手續費。發報行營業網點經辦員按標準向匯款人收取手續費。 　　第十一條　營業網點辦理手工個人匯款業務的營業時間同營業網點的營業時間。 第三章　賬務處理 　　第十二條　會計科目： 　　(一)101現金 　　(二)410轄內往來 　　第十三條　會計憑證。手工個人匯款業務使用“中國工商銀行電匯憑證”。 　　第十四條　登記簿。設立“儲蓄個人匯款業務憑證傳遞登記簿”，用于登記個人金融業務部門和會計結算部門之間辦理的儲蓄個人匯款業務。 　　第十五條　業務處理： 　　(一)發報行 　　1．匯款人在營業網點辦理個人匯款業務時，應填寫“中國工商銀行電匯憑證”一式三聯，經辦員審核匯款人填寫的“個人匯款憑證”和收妥現金后，一并交給復核員，復核無誤后，將匯款憑證第一聯作為匯款回單，加蓋業務公章后交匯款人收執；匯款憑證第二聯作為匯款借方憑證；匯款憑證第三聯作為發報行數據錄入依據，加蓋現訖章后做轄內往來報單的附件。會計分錄為： 　　借：101現金 　　　貸：410轄內往來 　　經辦員根據匯款金額和收費標準向匯款人收取手續費，填制手續費憑證，會計分錄為： 　　借：101現金 　　　貸：511手續費收入 　　當日營業網點將手工個人匯款業務憑證集中管理，于營業終了派專人將報單及憑證送管轄行個人金融業務部門或會計部門，并辦理登記交接手續。 　　2．個人金融業務部門收到營業網點的有關憑證，經審核無誤后，即填制轄內往來報單和轉賬憑證進行賬務處理，會計分錄為： 　　借：410轄內往來 　　　貸：410轄內往來 　　個人金融業務部門賬務處理完畢后，派專人將報單及憑證送管轄行會計部門，并辦理登記交接手續。 　　一級分行、直屬分行如不采用此核算方式，可不作上述賬務處理，由營業網點直接將有關憑證送管轄行會計部門。 　　(二)收報行 　　1．個人金融業務部門收到會計部門的匯劃憑證，經檢查無誤后立即進行賬務處理。會計分錄為： 　　借：410轄內往來 　　　貸：410轄內往來 　　個人金融業務部門賬務處理完畢后，即派專人將報單及憑證送指定營業網點，并辦理登記交接手續。 　　2．指定營業網點收到個人金融業務部門或會計部門的匯劃憑證，經檢查無誤后進行賬務處理。會計分錄為： 　　借：410轄內往來 　　　貸：255活期儲蓄 　　3．手工個人匯款業務經過指定營業網點賬務處理后，該業務反映在本網點時，已經成為同城他代本存款業務(轉賬)，因此營業網點無須進行賬務處理。 　　(三)日終處理 　　日終軋賬時，發報行營業網點將手工個人匯款業務的筆數和金額單獨匯總核對，通過計算機并入“儲蓄營業日報表”核算反映。 　　(四)報表 　　發報行和收報行營業網點辦理的手工個人匯款業務在儲蓄日報表中反映。 　　(五)發報經辦行和清算行、總行清算中心、收報清算行和經辦行手工個人匯款業務的賬務處理與資金匯劃業務處理手續相同。 第四章　監督管理 　　第十六條　發報行和收報行手工個人匯款業務的事后監督按照《中國工商銀行儲蓄事后監督工作暫行辦法》辦理，收報行還應對當日同一賬戶多筆匯款業務進行重點監督，發現問題應及時報告。 　　第十七條　本辦法未盡事宜按《中國工商銀行儲蓄會計出納核算制度》等規定辦理。 第五章　附則 　　第十八條　本辦法自印發之日起執行。 　　第十九條　本辦法由總行制定、解釋和修改。各一級分行、直屬分行可根據本辦法，結合實際情況制定實施細則，并報總行備案。