（農(nóng)銀辦發(fā)[2002]277號　2002年7月30日） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 　　現(xiàn)將《金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收辦法(試行)》印發(fā)給你們，望遵照辦理。執(zhí)行中遇到的新情況請及時(shí)報(bào)告總行營業(yè)部。 　　附： 金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收辦法(試行) 　　第一條　為做好金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金的清收工作，最大限度地挽回農(nóng)業(yè)銀行的資金損失，特制定本辦法。 　　第二條　金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收，是指金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金的掛賬省（市）分行委托同級省（市）分行，向客戶追索資金。發(fā)出委托的省（市）分行稱為委托行，代理追索資金的省（市）分行稱為代理行。 　　第三條　清收單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金工作，總行由營業(yè)部（清算中心）負(fù)責(zé)組織、實(shí)施，省（市）分行由各行指定業(yè)務(wù)部門（主管部門）負(fù)責(zé)。 　　第四條　委托清收的金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金，通過電子匯兌辦理匯劃。 　　各省（市）分行均應(yīng)指定一個行（以下簡稱清算行）專門負(fù)責(zé)經(jīng)辦跨省（市）單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收的賬務(wù)核算及資金清算工作。 　　第五條　為鼓勵代理行積極追索，委托行應(yīng)按收回資金10％的比例，支付代理行的代理費(fèi)用。 　　第六條　委托清收操作程序 　　（一）委托行向代理行發(fā)起委托收款時(shí)，首先由清收主管部門填寫金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收函、《金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收清單》（附件1，略）一式兩聯(lián)及《金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收卡片》（附件2，略）一式五聯(lián)，委托清收清單第一聯(lián)及委托清收卡片第一聯(lián)留存，委托清收卡片第二、第三聯(lián)交委托行的清算行，委托清收清單第二聯(lián)及委托清收卡片第四聯(lián)加蓋公章后與委托清收卡片第五聯(lián)、委托清收函一起，并附其他追索需要的憑證和單據(jù)一起寄發(fā)代理行清收主管部門。 　　（二）委托行的清算行接到清收主管部門轉(zhuǎn)來的委托清收卡片第二、第三聯(lián)后，應(yīng)專夾保管，待款項(xiàng)收妥后再做相應(yīng)處理。 　　（三）代理行清收主管部門收到委托行發(fā)來的委托清收函、委托清收清單、委托清收卡片及相關(guān)憑證、單據(jù)，核對無誤后，據(jù)以進(jìn)行追索。追回款項(xiàng)后，登記委托清收清單，委托清收卡片第五聯(lián)加蓋公章后交清算行進(jìn)行賬務(wù)處理。 　　（四）代理行的清算行接到款項(xiàng)已追回、向委托行劃款的通知后，進(jìn)行相應(yīng)處理。 　　1．收到資金時(shí)，會計(jì)分錄： 　　借：現(xiàn)金或相關(guān)科目 　　　貸：其他應(yīng)付款（借記卡單邊賬委收款項(xiàng)） 　　2．通過電子匯兌將資金劃轉(zhuǎn)委托行的清算行，并在電子匯兌“備注”欄中注明該筆委收款項(xiàng)的委托編號。會計(jì)分錄： 　　借：其他應(yīng)付款（借記卡單邊賬委收款項(xiàng)） 　　　貸：全國電子匯兌往來 　　（五）委托行的清算行收到代理行的電子匯兌后，登記委托清收卡片第二、第三聯(lián)，第二聯(lián)轉(zhuǎn)交清收主管部門作為款項(xiàng)收回的通知，憑第三聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理。 　　1．收到電子匯兌時(shí)，會計(jì)分錄： 　　借：全國電子匯兌往來 　　　貸：其他應(yīng)收款（借記卡單邊賬掛賬款項(xiàng)） 　　2．按收回金額10％的比例作為代理費(fèi)用，通過電子匯兌劃轉(zhuǎn)代理行的清算行，會計(jì)分錄： 　　借：其他營業(yè)支出——手續(xù)費(fèi)支出 　　　貸：全國電子匯兌往來 　　（六）代理行的清算行收到劃來的手續(xù)費(fèi)資金后，按規(guī)定作相應(yīng)處理。 　　第七條　代理行追回部分資金時(shí)，可先行劃付委托行；委托行視具體情況，對尚未追回的資金作二次委托或作其他處理。 　　第八條　追索資金時(shí)，委托行和代理行要密切配合，及時(shí)展開工作，避免相互推諉、延誤時(shí)機(jī)，以免造成損失。 　　第九條　委托行和代理行在清收風(fēng)險(xiǎn)資金的過程中必須注意追索時(shí)效，如追索不成，代理行應(yīng)在訴訟時(shí)效內(nèi)及時(shí)通知委托行，由委托行采取相應(yīng)措施，必要時(shí)可訴諸法律手段解決。 　　第十條　各分行省內(nèi)單邊賬的委托清收，可參照本辦法進(jìn)行。 　　第十一條　本辦法由總行制定，解釋和修改亦同。 　　附件：1．金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收清單（略） 　　2．金穗借記卡單邊賬風(fēng)險(xiǎn)資金委托清收卡片（略）