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中國進出口銀行關于修訂我行業務統計制度的通知

來源: 律霸小編整理 · 2021-02-27 · 2511人看過

各部、室：
　　根據我行對保險業務與其他各項業務（出口信貸業務、擔保業務和政府優惠貸款業務）實行分帳核算以及外國政府貸款轉貸業務列為表外業務的要求，１９９６年我行已對會計制度作必要的修改。為了適應這一變化，我行對統計制度進行了相應的修訂，現通知如下：

　一、統計口徑的變化
　　根據會計核算所發生的變化和中國人民銀行的要求，從１９９６年開始，統計報表的編制口徑作以下調整：
　　（一）信貸收支統計報表只反映出口信貸、對外優惠貸款和擔保業務，保險業務分離出來，另行編表反映。
　　（二）外國政府貸款轉貸業務將作為表外業務單獨反映。
　　（三）結益將按照業務性質分別在有關報表中反映。
　　（四）根據會計科目的變化和我行內部管理的需要，相應增設、合并和刪除有關統計項目。
　　（五）將“貸款結構統計表”由半年報改為季報。
　　（六）對保險部的保險業務和擔保業務分別編表反映。

　二、統計報表和有關項目的調整
　　（一）綜統表部分
　　１．在“人民幣信貸收支統計旬報表”（綜統１表）和“人民幣統計項目報表”（綜統５表）中，刪除的項目有“資金來源”方的“未到期保險責任準備金”、“未決保險賠款準備金”、“保險長期責任準備金”、“其他（平衡項目）”，“資金運用”方的“預付保險賠款”、“應收保險費”以及“短期貸款”項下“（一）工業貸款”、“（二）商業貸款”、“（三）其他短期貸款”。
　　增設的項目有“資金來源”方的“政府優惠貸款基金”，“資金運用”方的“政府對外優惠貸款”。
　　２．在“外匯信貸收支統計月報表”（綜統２表）和“外匯統計項目報表”（綜統６表）中，刪除的項目有“資金來源”方的“未到期保險責任準備金”、“未決保險賠款準備金”、“保險長期責任準備金”和“資金運用”方的“出口買方信貸”、“應收保險費”、“預付保險賠款。”
　　增設的項目有“資金來源”方的“結益”，“資金運用”方的“政府對外優惠貸款”、“貼現”、“福費廷”，“外匯中長期貸款”項目下增設二個二級項目：“１．出口賣方信貸”、“２．出口買方信貸”。
　　將原表中的“境外發行短期債券”、“境外發行中長期債券”合并為“境外發行債券”。將“國外同業存放活期”、“國外同業存放定期”合并為“國外同業存放”。
　　３．在“累放、累收、新增余額月報表”（綜統３、４表）中，刪除原表“短期貸款”項目下的“１．工業貸款”、“２．商業貸款”、“３．其他短期貸款”，只保留五種產品分類。
　　４．在“出口信貸貸款結構統計表”（綜統７、８表）中，橫欄分設當年批貸、當年實貸兩欄；“貸款總額”改為“出口信貸總額”；增加“＜四＞六大片區：上海片、廣州片、大連片、西安片、武漢片、北京片”項目。
　　５．將原綜統９表、１０表分別改成“中國進出口銀行外匯保險業務統計月報表”和“中國進出口銀行人民幣保險業務統計月報表”。同時增設“中國進出口銀行外匯保險業務資產負債分析季報表”、“中國進出口銀行人民幣保險業務資產負債分析季報表（綜統１１、１２表）”、“中國進出口銀行保險業務資產負債統計季報表”（綜統１３表）和“中國進出口銀行外匯擔保業務統計月報表”（綜統１４表）。
　　（二）基統表部分
　　１．根據會計核算要求，取消基統１、２表。與此同時，作為基礎數據來源的會計月計表、旬報表應按時抄送計劃資金部，即人民幣旬報表應于每月３日、１３日、２３日前抄送，其他會計報表（包括外匯月計表、保險業務月計表、轉貸部資產負債表）應于每月３日前抄送，以保證統計報表及時編報。
　　２．“中國進出口銀行人民幣累放、累收月報表”和“中國進出口銀行外匯累放、累收月報表”（基統３、４表）的項目修改同綜統３、４表。
　　３．“中國進出口銀行人民幣出口信貸貸款結構統計表”和“中國進出口銀行外匯出口信貸貸款結構統計表”（基統５、６表）的項目修改同綜統７、８表。
　　４．“中國進出口銀行外匯保險業務統計月報表”、“中國進出口銀行人民幣保險業務統計月報表”（基統７、８表）的項目修改同綜統９、１０表。
　　５．增設“中國進出口銀行外匯擔保業務統計月報表”（基統９表），項目解釋同綜統１４表。
　　本通知自１９９６年６月１日起實行。

附：修訂后的統計報表格式及簡要說明（略）