第一章　總則

　　第二章　固定資產貸款種類、用途和期限

　　第三章　項目貸款的申請和審查評估

　　第四章　項目貸款的審批、發放與監督

　　第五章　貸款管理及項目總結

　　第六章　附則

　　第一章　總則

　　第一條　為了適應投資體制改革要求，提高固定資產貸款項目決策和管理科學化水平，保證貸款的安全和效益，根據《借款合同條例》和國家有關固定資產投資的法規，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于中國農業銀行對列入各級固定資產投資計劃的國營工業、國營農辦工業、國營商辦工業企業、城鎮集體工業企業和鄉村工業企業（以下簡稱企業）固定資產項目發放的固定資產貸款。

　　第三條　固定資產貸款按項目管理制度，是指對固定資產貸款，從項目初選、評估到貸款的審批、發放、使用監督、收回及效益考核總結等全過程進行程序化、規范化管理。

　　第四條　辦理固定資產貸款，必須嚴格執行國家投資政策、產業政策、信貸原則和信貸計劃；堅持按固定資產投資程序辦事；堅持科學、公正、實事求是的評估原則。

　　第二章　固定資產貸款種類、用途和期限

　　第五條　基本建設貸款。用途企業新建、改擴建項目的購置設備及部分土建“三材”的資金需要。

　　貸款期限一般不超過3年，城鎮集體工業企業和鄉村工業企業最長不超過5年，個別國營企業最長不超過7年。

　　第六條　技術改造貸款。用于企業為開發新產品，推廣應用科技成果，提高產品質量，降低消耗而引進新技術、新工藝、新設備，所進行的技術改造項目設備購置的資金需要。

　　貸款期限一般不超過2年，城鎮集體工業企業和鄉村工業企業最長不超過3年，國營企業最長不超過5年。

　　第七條　農村電力工業貸款。限用于小型水電、火電、熱電的新建和技改項目設備購置及部分土建資金的需要。

　　貸款期限一般不超過4年，最長不超過7年。

　　第八條　固定資產貸款執行國家統一的貸款利率，并定期收息。

　　第九條　固定資產貸款額度原則上不得超過項目投資總額的50％。

　　第三章　項目貸款的申請和審查評估

　　第十條　企業向農業銀行申請固定資產貸款，必須符合下列條件：

　　一、經有權機關批準立項，各項批文齊備；

　　二、實行獨立核算，已在或愿意在農業銀行開立帳戶；

　　三、能落實符合規定比例的自有資金；

　　四、能按期償付貸款本息，有符合規定的財產抵押和擔保措施，并參加財產保險。

　　第十一條　貸款項目必須經農業銀行審查評估。各級農業銀行應建立固定資產項目貸款審查評估小組。對大型銀團貸款，需經幾家金融機構共同審查評估。

　　第十二條　審查評估項目包括初步審查和可行性評估審查。

　　一、初步審查。根據借款企業報送的經有權機關批準的項目建議書和有關批文，以及提出的借款意向，審查項目的貸款條件、項目的必要性和可行性，并據此編寫固定資產貸款項目初審及貸款意向性報告，作為備選項目報有權行審批。

　　二、可行性評估審查。農業銀行基層單位根據已批準初審及貸款意向性報告、經有權單位批準的建設項目可行性研究報告（設計任務書）、初步設計和納入年度固定資產計劃的批文，以及提出的貸款申請書，進行審查評估，寫出貸款評估報告，報有權行審批。

　　第十三條　審查評估貸款項目主要包括下列內容：

　　一、項目概況。評價貸款項目是否符合貸款條件，是否符合國家產業政策、投資政策、行業規劃和社會經濟發展需要；對技改項目還應評價現有企業生產經營及資信情況是否可靠。

　　二、建設規模和產品方案。評價建設規模是否經濟合理，評價內容包括盈虧平衡分析；產品資源、市場供求狀況及發展預測，產品性能、品種、規模構成及價格變動是否適應市場需要。

　　三、生產條件和環境保護。評價項目建成后所需原輔材料、燃料等的供應是否落實；生產工人、技術人員的素質是否符合生產技術要求；管理人員是否懂技術、會經營、較穩定；項目環保治理是否符合生態平衡要求；環保工程是否與主體工程配套。

　　四、建設條件。評價項目供電、供水、供熱、交通運輸、排水、平整場地等必備的建設條件和其他外部協作配套條件是否落實；工程地質、水文、氣象、地震等自然條件對項目工程的影響和采取的治理措施是否落實；項目廠址和工程總體布置方案的選擇及建筑工程采用的標準等是否符合國土規劃、城市規劃、土地管理及國家綜合技術經濟參數等有關規定。

　　五、技術評價。評價工藝、設備是否先進適用，綜合利用能力及對產品質量的影響。評價指標包括：勞動生產率，單位產品的原材料消耗量、能源消耗量、產品等級品率等。審查項目初步設計方案是否符合國家有關審批要求，與項目的主要工藝、設備經濟指標是否相符。

　　六、投資估算和資金來源。評價項目總投資及土建、設備、安裝費等分項投資估算是否合理；項目投資，包括固定資產和投產后流動資金，其自有和各項自籌資金是否按要求落實，其他借入資金償還期限規定是否合理。

　　七、財務評價。按照現行的稅種、稅率和價格，評估項目投入費用，產出效益是否合理有利，貸款能否按期償還。評價指標包括投資回收期、貸款回收期、投資利潤率、財務內部收益率、財務凈現值及凈現值率。技改項目還應評價原有廠房、設備、設施的拆遷利用程度是否合理，項目建設期間對生產的影響，改造前后及與新建同類項目投資的效益比較。

　　八、國民經濟及社會效益評估。評價社會、國家對項目付出的代價和帶來的效益如何。評價項目對生態平衡、就業效果、科技發展、社會進步等方面的影響。

　　九、不確定性分析。評價項目本身在財務、經濟上的抗風險性能力如何，評價一般采用價格變動條件下的盈虧平衡分析及敏感性分析。

　　十、項目總評價。匯總各方面的分析、評價，進行綜合研究，提出結論性的意見和建議。對同意貸款的項目要提出確切的貸款額度、期限、方式、利率及收回計劃等方面的意見。

　　第十四條　審查評估貸款項目按下列程序進行：

　　一、確定審查評估項目；

　　二、組織評估小組，落實評估人員；

　　三、實施審查評估；

　　四、按審查評估的內容和要求逐項進行評估；

　　五、寫出貸款項目審查評估報告；

　　六、逐級上報貸款項目評估報告，并簽署意見，提交貸款審批行作為貸款決策的依據。

　　第十五條　審查評估貸款項目原則上由信貸部門組織進行。對技術程度高、經濟條件復雜的項目，可要求建設單位聘請有關專家參與或委托經農業銀行固定資產貸款項目審查評估小組認可、有資格的咨詢機構進行。由咨詢機構審查評估的，咨詢機構要承擔經濟、法律責任。

　　第十六條　審查評估貸款項目由項目所在地縣（市）支行組織實施，并對評估內容的事實負責。必要時上級行可派員參與審查評估。

　　第十七條　貸款項目初步審查的程序和內容可根據本辦法第十四條、第十五條適當減化。

　　第四章　項目貸款的審批、發放與監督

　　第十八條　固定資產貸款項目的審批必須堅持下列規定：

　　一、要按計劃審批。各級行必須在上級行下達的固定資產貸款計劃內，根據資金力量統籌安排貸款項目。不得在計劃外安排發放貸款。

　　二、要按規定權限審批。固定資產審批權限由總、分行制定和調整。各級行必須嚴格執行審批權限，不得超權限審批貸款項目。

　　三、要實事求是。貸款決策和審查評估應以事實為依據。未經審查評估和經審查評估確認不可行的項目，不得貸款。

　　四、要堅持銀行貸款審批自主權，各級行在規定的審批權限內要對貸款決策負責。

　　第十九條　貸款項目經有權行審批下達，并列入年度工業固定資產貸款計劃。

　　第二十條　項目貸款的發放應具備以下條件：

　　一、貸款項目完成了開工前期準備工作；

　　二、已在開戶行存入了規定比例的貨幣資金；

　　三、貸款項目經有權單位批準下達了開工通知；

　　四、貸款單位與貸款項目開戶銀行，按照《借款合同條例》和有關貸款管理規定的要求簽定了借款合同。

　　五、借款單位按照合理工期和借款合同規定提出用款計劃；

　　六、落實了貸款項目的信貸管理人員。

　　第二十一條　貸款項目開戶銀行要按照借款合同規定的貸款用途和工程進度，實行逐筆核貸，不得超計劃或提前發放貸款。

　　第二十二條　項目實施超概算，原則上應由借款單位自籌資金解決。確定不可預見的合理因素需要追加貸款，必須經原項目批準單位審核批準，落實規定的自籌資金，報貸款項目原審批行批準追加貸款計劃。其貸款部分必須在批準的追加計劃內，嚴格按貸款規定用途和原則概算中的貸款比例掌握發放。

　　第二十三條　加強固定資產貸款使用的管理與監督。銀行要經常檢查貸款的使用情況，并有權了解、檢查、監督借款單位的經營管理、計劃執行、財務開支、物資庫存等情況，監督借款單位自籌資金的兌現、使用。

　　對擅自改變計劃，提高投資標準，改變貸款用途，挪用建設物資或自籌資金不能按時兌現的，銀行有權停止發放貸款，直至全部或部分收回貸款，并對挪用部分實行罰息。

　　對項目建設和借款合同執行中的問題要及時與借款單位及有部門協商解決并向上級行反映。

　　如遇特殊情況必須變更和解除借款合同，應按《借款合同條例》規定執行。變更合同要征得貸款擔保人同意并在變更后的合同上簽章。

　　借款單位應按期向銀行報送有關工程進度、貸款使用情況的財務、統計報表和資料。

　　第五章　貸款管理及項目總結

　　第二十四條　項目竣工后，貸款項目開戶行應參與貸款項目的竣工驗收和審查決算，寫出貸款項目竣工總結報告，報送貸款項目審批行。貸款項目竣工總結報告的主要內容：

　　一、經濟效益情況。包括投資完成、試生產能力及試產成本、產品質量情況，預計達到設計能力和產品質量水平的期限；

　　二、資金（包括貸款）實際支出和使用情況；

　　三、主要材料用量和設備運用及工程結轉情況、投產準備情況；

　　四、對收回全部投資及貸款年限的重新評價和收回貸款的主要措施；

　　五、項目建設和借款計劃執行中的主要經驗和問題；

　　六、有關單位的評價意見。

　　第二十五條　項目竣工投產后，銀行應及時檢查、考核預計經濟效益的實現情況，督促企業盡快達到設計生產能力，實現預期經濟效益，并按合同規定的還款計劃收回貸款本息。

　　企業應按期向銀行報送生產經營、財務方面的資料和報表。

　　第二十六條　收回固定資產貸款本息來源是：

　　一、建設項目所得的新增利潤；

　　二、固定資產折舊基金和變價收入；

　　三、基本建設收入，基建投資包干節余分成；

　　四、經稅務機關批準減免的稅收；

　　五、其他還款來源。

　　第二十七條　按期收回貸款。銀行要按照合同規定的借款期限收回貸款。因企業暫時無力償還的要辦理延期收回手續。不按期還款，又未辦理延期手續的到逾期貸款，要加收利息，并限期歸還。到期不還的貸款，銀行有權從其存款帳戶中扣收。

　　第二十八條　遇有下列情形之一者，銀行有權終止發放貸款，并按借款合同約定的擔保、抵押等方式提前收回貸款：

　　一、貸款項目撤消、停建、緩建；

　　二、投資后企業關停、倒閉；

　　三、借款單位違反借款合同約定，損害銀行權益的。

　　第二十九條　對經有權單位批準的停建、緩建項目，應及時報告貸款審批行，并收回尚未使用的貸款。要按有關規定協助做好項目的維護、保管和善后處理工作。

　　停建項目要及時落實貸款償還計劃。

　　緩建項目未經有權機關下發準建許可證，不得重新審批發放貸款。

　　第三十條　項目竣工投產到貸款本息全部收回前，銀行要按期向上級行書面報告貸款效益考核和貸款回收進度。全部貸款收回時，要寫出貸款項目的總結報告，全面總結、評價貸款項目的經濟效益，檢查貸款項目管理工作質量。

　　第三十一條　建立貸款項目經濟檔案。主要內容是：

　　一、借款方向銀行提供有關項目的各種文件、報表和資料；

　　二、銀行對貸款項目初審及貸款意向報告和貸款評估報告及批件；

　　三、借款合同及有關附件；

　　四、項目實施超概算情況及追加貸款計劃的有關批件；

　　五、貸款項目竣工總結報告及有關附件；

　　六、貸款效益考核和貸款回收進度報告及附件；

　　七、貸款項目總結報告；

　　八、有關項目管理的其它文件和資料。

　　第六章　附則

　　第三十二條　本辦法由中國農業銀行總行制定并解釋和修改。

　　第三十三條　農村信用合作社固定資產貸款項目的管理，可參照本辦法執行。

　　第三十四條　各省、自治區、直轄市分行可根據本辦法制定實施細則和有關表格，并報總行備案。