根據中國人民銀行《結匯、售匯及付匯管理規定》（以下稱《管理規定》）和國家外匯管理局（以下稱外匯局）的有關規定，特制定本操作規程。

　　本規程適用于我行辦理結匯、售匯及付匯業務的分支行。

　　本規程包括辦理結匯、出口收匯核銷、售匯、付匯、進口付匯核銷業務的程序。

　　第一章　結　匯

　　一、我行辦理結匯業務的范圍為《管理規定》第六條、第七條規定必須辦理結匯或定期結匯的外匯，以及其他外匯局批準可以結匯的外匯。

　　二、我行辦理結匯業務的匯率依照每日總行發布的人民幣／外匯牌價，每筆金額在等值100萬美元以上的大額交易，可在總行買入、賣出牌價內與客戶面議。

　　三、接到總行或境外賬戶行貸記報單后，須審核以下項目以確定是否結匯：

　?。ㄒ唬徍耸諈R企業是否在當地注冊，非當地注冊的原則上須憑外匯局核準件辦理。

　?。ǘτ诮洺ｍ椖肯率杖氲耐鈪R，應做以下處理：

　　1．審核是否為貿易出口收匯，區分收入外匯的性質：

　　對于跟單信用證／保函和跟單托收方式結算的貿易出口收匯，收匯企業應提供合同及上述結算方式規定的有效商業單據和出口收匯核銷單編號；以匯款方式結算的貿易出口收匯，收匯企業應提供加蓋海關“驗訖”章的正本出口收匯核銷單；出口項下預收貨款，應提供未加蓋“驗訖”章的出口收匯核銷單。

　　對于未申報外匯性質及未提供上述收匯憑證的出口收匯，我行將原幣劃入銀行暫收專戶，在自收匯日起的3個工作日內通知收匯企業提供收匯憑證，對于自通知日起25個工作日內仍未提供憑證的，我行按月報送當地外匯局。暫收專戶不計息。

　　2．根據收匯企業的性質審核以下內容：

　　對于外商投資企業，在將該筆外匯貸記企業外匯結算賬戶時，應審核賬戶余額是否超過外匯局核定的最高金額，如已超出最高金額，應立即通知企業在5個工作日內將超出部分結匯，或通過調劑中心賣出，或企業在符合有關規定的情況下用匯。

　　對于中資企業，下列外匯可先貸記其外匯賬戶，但須在規定的時間結匯：

　　（1）經營境外承包工程，向境外提供勞務、技術合作及其他服務業務的公司在上述項目進行過程中收到的業務往來外匯，凈收入按年結匯；

　?。?）從事代理對外或者境外業務的機構代收代付的外匯，凈收入按季結匯；

　?。?）一類旅行社收取國外旅游機構預付的外匯不超過上年收匯總額3％（外匯局核定金額）可存入其暫收待付外匯賬戶，其余的外匯結匯；

　?。?）除第（3）條規定以外的暫收待付或暫收待結項下的外匯，凈收入按季結匯；

　?。?）保險機構受理外匯保險，須向境外分保及尚未結算的保費，凈收入按年結匯。

　　對于國外捐贈、資助及援助收入的外匯，憑外匯局的核準件可以保留，否則辦理結匯。

　　除上述規定外的外匯，均須辦理結匯。

　　（三）對于資本項目下收入的外匯，我行按下列辦法處理：

　　1．中資企業向境外出售房地產及其他資產收入的外匯，應辦理結匯；

　　2．除出口押匯外的國內外匯貸款和中資企業借入的國際商業貸款不得結匯；

　　3．境外法人或自然人作為投資匯入的外匯，境外借款及發行外幣債券、股票取得的外匯，以及經外匯局批準的其他資本項目下的外匯收入，未經外匯局的批準，均不得結匯。

　?。ㄋ模τ谕鈪R現鈔，應審核以下內容：

　　1．境內機構從事非貿易活動收取的外幣現鈔，憑外匯局的核準件辦理結匯；

　　2．境內機構從事對外貿易活動收取的外幣現鈔，憑對外合同、發票、蓋有海關驗訖章的出口收匯核銷單、海關簽章的入境申報單正本辦理結匯，不得保留現鈔或現匯；

　　3．對于單筆超過等值一萬美元的現鈔結匯，我行須進行登記并按季報送外匯局。

　　四、對于符合結匯條件的業務，我行按照以下手續為境內機構辦理結匯：

　?。ㄒ唬┙涋k人員填寫“結匯業務登記簿”。“登記簿”須設業務編號、日期、客戶名稱、幣種、金額、匯率、折合人民幣金額等項目。

　?。ǘ┛蛻敉鈪R賬戶中的外匯需辦理結匯時，客戶應填寫一式兩聯“結匯委托書”（見附件一），經辦人員審核蓋章后，一聯退客戶。

　?。ㄈ┙涋k人員填寫一式七聯“出口結匯收賬通知”（見附件二），將第一聯“出口結匯收賬通知”交客戶留底，如是出口收匯的還應交客戶一聯“結匯水單”（出口收匯核銷專用），并加蓋結匯專用章。

　　（四）會計部門做賬務處理，將已結匯款貸記客戶人民幣賬戶。

　　（五）將有關單證存檔，檔案保存期5年。

　　第二章　出口收匯核銷

　　一、出口收匯核銷工作由外匯局辦理，我行作為收匯解付行應協助外匯局做以下兩項工作：

　　（一）在客戶提供的“出口收匯核銷單”上“外匯指定銀行結匯／收賬情況”欄內注明實際解付金額及日期，加蓋業務章后退客戶，屬匯款及預收貨款的須注明。

　?。ǘ┫虺隹谑諈R并辦理結匯的客戶提供“結匯水單”（出口收匯核銷專用），注明核銷單編號、發票號、境外扣費等并加蓋結匯專用章；向出口收匯未結匯的客戶提供“收賬通知核銷專用聯”，注明核銷單號并加蓋業務章。

　　二、每一筆出口收匯只可提供一聯相應的結匯水單或收賬通知核銷專用聯，不屬出口收匯的不得提供該憑證?？瞻捉Y匯水單和收賬通知應作為重要憑證妥善保管。

　　第三章　售　匯

　　一、我行辦理售匯業務的范圍為《管理規定》中規定可以辦理售匯的外匯，以及經外匯局批準可以辦理售匯的外匯。

　　二、我行辦理售匯業務的匯率依照每日總行發布的人民幣／外匯牌價，每筆金額在等值100萬美元以上的大額交易，可在總行買入、賣出牌價內與客戶面議。

　　三、我行按照以下手續為境內機構辦理售匯業務：

　?。ㄒ唬┛蛻籼顚懸皇饺摗百徺I外匯申請書”（見附件三），加蓋印章，并隨附一整套與支付方式相應的有效售匯憑證交售匯審批部門。

　?。ǘ┦蹍R審批部門按照以下程序對售匯進行審批：

　　1．審核“購買外匯申請書”：

　?。?）審核申請購匯機構性質及購匯用途：

　　A．申請機構屬非銀行金融機構，須附外匯局核準件。

　　B．申請機構是否在當地注冊，不在當地注冊的須附注冊所在地外匯局核準件。

　　C．屬于捐贈進口項下、易貨貿易項下、來料加工項下的購匯，以及貿易項下購匯企業無對外貿易經營權的，須附外匯局核準件。

　　D．購匯用途為進口項下付匯的，須審核申請機構是否已列入外匯局下發的“對外付匯進口單位名錄”，未列入名錄的機構須附外匯局核發的“進口付匯備案表”。

　　（2）申請購匯金額與隨附有效憑證應一致，并且符合以下規定：

　　A．購匯用途為支付傭金，須審核購匯金額是否在規定的比例或金額以內，即暗傭不超過合同總金額的2％，明傭不超過5％，或雖超過上述比例但未超過等值一萬美元，對于超出規定的應附外匯局核發的售匯通知單。

　　B．合同規定的支付方式為預付貨款，須審核購匯金額是否在規定的比例或金額以內，即不超過合同總金額的15％，或雖超過15％但未超過等值10萬美元，對于超出規定的應附外匯局核發的售匯通知單。

　?。?）屬貿易項下購匯須審核進口商品名稱，屬實行進口配額管理、特定產品進口管理或自動登記制的貨物進口須附正本進口批文。

　　2．根據購匯用途、支付方式的不同審核相應的商業單據及有效憑證，各單證應相符并表面真實：

　?。?）用于貿易及非貿易經營性對外支付的購匯，應審核與支付方式相應的下列商業單據和憑證：

　　A．用跟單信用證／保函方式結算的貿易進口，如在開證時購匯，須審核進口合同、進口付匯核銷單、開證申請書；如在付匯時購匯，還須審核信用證結算方式要求的有效商業單據。

　　B．用跟單托收方式結算的貿易進口，審核進口合同、進口付匯核銷單、付款委托書以及該結算方式要求的有效商業單據。

　　C．用匯款方式結算的貿易進口，審核進口合同、進口付匯核銷單、發票、正本進口貨物報關單、正本運輸單據。若提單上的“提貨人”和報關單上的“經營單位”與合同中列明的買方名稱不一致，還應附相應的代理協議。

　　對于有疑點和一次付匯金額超過50萬美元的報關單，須向報關單的簽發海關進行核對。

　　D．進口項下預付貨款，在規定的比例或金額以內的，審核進口合同、進口付匯核銷單；否則，憑外匯局核發的售匯通知單審批。

　　E．進口項下的尾款，審核進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明。

　　F．出口項下支付傭金在規定的比例或金額以內的，審核出口合同／傭金協議、結匯水單／收賬通知；否則，憑外匯局核發的售匯通知單審批。

　　G．出口項下對外退賠外匯，審核結匯水單／收賬通知、理賠協議和外匯局出具的“已沖減出口收匯核銷證明”。

　　H．進出口項下的運輸費、保險費，審核進口／出口合同、正本運輸費收據和保險費收據。

　　I．進出口項下的資料費、技術費、信息費等從屬費用，審核進口／出口合同、進口付匯核銷單／出口收匯核銷單、發票／收費單據及進口或出口單位負責人簽字的說明書。

　　J．從保稅區購買商品及購買國外入境展覽展品的用匯，視同進口項下用匯。

　　K．專利權、著作權、商標、計算機軟件等無形資產的進口，審核進口合同或協議。

　　L．境外承包工程所需的投標保證金，審核投標文件；履約保證金及墊付工程款項，審核合同。

　?。?）下列貿易及非貿易經營性對外支付，憑客戶提供的支付清單審批，事后核查：

　　A．經國務院批準的免稅品公司按照規定范圍經營免稅商品的進口支付。

　　B．民航、海運、鐵道部門（機構）支付境外國際聯運費、設備維修費、站場港口使用費、燃料供應費、保險費、非融資性租賃費及其他服務費用。

　　C．民航、海運、鐵道部門（機構）支付國際營運人員伙食、津貼補助。

　　D．郵電部門支付國際郵政、電信業務費用。

　?。?）非貿易非經營性用匯，按以下辦法審批：

　　A．財政預算內的非貿易非經營性用匯，按照《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規定》辦理。

　　B．財政預算外的非貿易非經營性用匯，須審核下列正本有效憑證：

　　a．在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯，審核合同、境外機構的支付通知書及主管部門批準文件。

　　b．對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費，審核主管部門的批件及有關函件。

　　c．在境外設立代表處或者辦事機構的開辦費和年度預算經費，審核主管部門批準設立機構的批件和經費預算書。

　　d．國家教委國外考試協調機構支付境外的考試費，審核對外合同及國外考試機構的賬單或結算通知書。

　　e．在境外辦理商標、版權注冊、申請專利和法律、咨詢服務等所需費用，審核合同和發票。

　　f．因公出國費用，審核國家授權部門的出國任務批件。

　　g．除上述六項以外的非經營性用匯，憑外匯局核發的售匯通知單審批。

　　C．居民個人因私兌換外匯以及駐華機構、來華人員人民幣收入的兌付，國家外匯管理局授權由中國銀行辦理，我行暫不辦理此項業務；臨時來華人員憑本人護照、原兌換水單（有效期6個月），可在我行兌回外匯。

　?。?）境內機構資本融資項下的用匯，審核以下有效憑證：

　　A．償還境內金融機構自營外匯貸款本息，審核《外匯（轉）貸款登記證》、借貸合同及債權機構還本付息通知單。

　　B．償還外債本息，對外擔保履約用匯，境外投資資金的匯出，外商投資企業的中方投資者需以外匯投入的注冊資金，以及外商投資企業的外匯資本金的增加、轉讓等，均憑外匯局核發的售匯通知單審批。

　?。?）外商投資企業外方投資者利潤、紅利的匯出，憑董事會利潤分配決議書審批；企業中外籍、華僑、港澳臺職工納稅后的正當收益，憑證明材料審批。

　　（6）按規定以外幣支付的股息，憑董事會利潤分配決議書審批。

　?。?）對于超過等值1萬美元的現鈔提取，憑外匯局的核準件審批。

　　3．在“購買外匯申請書”上填注審批意見，對同意售匯的加蓋售匯專用章并在隨附的正本商業單據和有效憑證上簽注售匯金額、日期、簽章。

　　各行應根據自身業務情況，制定相應的售匯審批授權額度，業務經辦人員、售匯審批部門經理、總經理分級授權，各上級行還應為下屬分支行制定相應的額度。

　　（三）填寫“售匯登記簿”，須設業務編號、日期、客戶名稱、幣種、金額、匯率、折合人民幣金額等項目。

　?。ㄋ模ⅰ百徺I外匯申請書”第三聯退客戶，第二聯轉有關部門辦理售匯手續，由其填寫一式五聯“售匯水單”（見附件四），將第一聯“售匯水單”交客戶。

　　（五）會計部門做賬務處理。

　?。ⅰ百徺I外匯申請書”、所有隨附商業單據及有效憑證存檔，檔案保存期5年。

　　第四章　付　匯

　　一、付匯應在有關結算方式或合同規定的日期辦理，不得提前對外付款；需提前償還境外債務本息的，應憑外匯局批準件辦理。

　　二、辦理進口付匯業務時，須審核進口單位是否列入外匯局下發的“對外付匯進口單位名錄”，未列入“名錄”的須持有外匯局核發的“進口付匯備案表”，否則不得付匯。

　　三、對于貨到付款項下的進口付匯，我行須憑正本“進口貨物報關單（付匯核銷聯）”和“貿易進口付匯核銷單（代申報單）”（注明報關單號、報關幣種）辦理付匯。

　　對于有疑點和一次付匯金額超過50萬美元的報關單，須向報關單的簽發海關進行核對。

　　四、付匯業務的操作程序，根據支付方式的不同，按照《中國農業銀行外匯匯款業務操作規程》和《中國農業銀行進口業務操作規程》的規定執行。

　　五、在對外付匯的同時，按照國家外匯管理局規定為客戶辦理國際收支統計申報。

　　第五章　進口付匯核銷

　　一、貨到付款項下以外的進口付匯核銷，均由外匯局辦理；貨到付款項下的進口付匯，在辦理付匯的同時視為已辦妥核銷。

　　二、在辦理進口付匯時，我行須向客戶提供外匯局印發的“貿易進口付匯核銷單（代申報單）”，并在審核客戶填寫內容無誤后，填寫外匯指定銀行填寫欄，加蓋“進口付匯核銷專用章”。

　　三、我行在辦理付匯手續后，須將核銷單第一聯按貨到付款和其他結算方式分類，分別裝訂成冊，并按周向進口單位所在地外匯局報送；將第二聯退進口單位；第三聯與其他付匯單證存檔，檔案保存期5年。

　　四、對于憑“進口付匯備案表”辦理付匯的業務，須將備案表第一聯與核銷單第三聯一并存檔；將第二聯與核銷單第二聯退進口單位留存；將第三聯與核銷單第一聯報送當地外匯局。

　　第六章　附　則

　　一、各結、售匯及付匯業務經辦行，應按照規定準確、及時地向人民銀行、外匯局和上級行報送有關的統計報表。

　　二、各級業務經辦行應對結、售匯業務定期進行統計分析，并報上級行；對于日常業務中出現的異常情況應及時調查，并向當地外匯管理部門及上級行匯報。各省、自治區、直轄市及直屬分行每季10日內應向總行報送統計分析，及時將業務量情況、制度執行情況、業務量變化原因上報總行。

　　三、各級業務經辦行可根據本操作規程制定相應的實施細則。

　　四、本操作規程未及事項按照外匯局及總行的有關規定辦理，并隨外匯局有關規定的變化做相應調整。

　　五、本操作規程自下發之日起執行。

　　注：附件略。