根據(jù)中國人民銀行《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（以下稱《管理規(guī)定》）和國家外匯管理局（以下稱外匯局）的有關(guān)規(guī)定，特制定本操作規(guī)程。

　　本規(guī)程適用于我行辦理結(jié)匯、售匯及付匯業(yè)務(wù)的分支行。

　　本規(guī)程包括辦理結(jié)匯、出口收匯核銷、售匯、付匯、進口付匯核銷業(yè)務(wù)的程序。

　　第一章　結(jié)　匯

　　一、我行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的范圍為《管理規(guī)定》第六條、第七條規(guī)定必須辦理結(jié)匯或定期結(jié)匯的外匯，以及其他外匯局批準可以結(jié)匯的外匯。

　　二、我行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的匯率依照每日總行發(fā)布的人民幣／外匯牌價，每筆金額在等值100萬美元以上的大額交易，可在總行買入、賣出牌價內(nèi)與客戶面議。

　　三、接到總行或境外賬戶行貸記報單后，須審核以下項目以確定是否結(jié)匯：

　　（一）審核收匯企業(yè)是否在當?shù)刈裕钱數(shù)刈缘脑瓌t上須憑外匯局核準件辦理。

　　（二）對于經(jīng)常項目下收入的外匯，應(yīng)做以下處理：

　　1．審核是否為貿(mào)易出口收匯，區(qū)分收入外匯的性質(zhì)：

　　對于跟單信用證／保函和跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，收匯企業(yè)應(yīng)提供合同及上述結(jié)算方式規(guī)定的有效商業(yè)單據(jù)和出口收匯核銷單編號；以匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口收匯，收匯企業(yè)應(yīng)提供加蓋海關(guān)“驗訖”章的正本出口收匯核銷單；出口項下預(yù)收貨款，應(yīng)提供未加蓋“驗訖”章的出口收匯核銷單。

　　對于未申報外匯性質(zhì)及未提供上述收匯憑證的出口收匯，我行將原幣劃入銀行暫收專戶，在自收匯日起的3個工作日內(nèi)通知收匯企業(yè)提供收匯憑證，對于自通知日起25個工作日內(nèi)仍未提供憑證的，我行按月報送當?shù)赝鈪R局。暫收專戶不計息。

　　2．根據(jù)收匯企業(yè)的性質(zhì)審核以下內(nèi)容：

　　對于外商投資企業(yè)，在將該筆外匯貸記企業(yè)外匯結(jié)算賬戶時，應(yīng)審核賬戶余額是否超過外匯局核定的最高金額，如已超出最高金額，應(yīng)立即通知企業(yè)在5個工作日內(nèi)將超出部分結(jié)匯，或通過調(diào)劑中心賣出，或企業(yè)在符合有關(guān)規(guī)定的情況下用匯。

　　對于中資企業(yè)，下列外匯可先貸記其外匯賬戶，但須在規(guī)定的時間結(jié)匯：

　　（1）經(jīng)營境外承包工程，向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司在上述項目進行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯，凈收入按年結(jié)匯；

　　（2）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的機構(gòu)代收代付的外匯，凈收入按季結(jié)匯；

　　（3）一類旅行社收取國外旅游機構(gòu)預(yù)付的外匯不超過上年收匯總額3％（外匯局核定金額）可存入其暫收待付外匯賬戶，其余的外匯結(jié)匯；

　　（4）除第（3）條規(guī)定以外的暫收待付或暫收待結(jié)項下的外匯，凈收入按季結(jié)匯；

　　（5）保險機構(gòu)受理外匯保險，須向境外分保及尚未結(jié)算的保費，凈收入按年結(jié)匯。

　　對于國外捐贈、資助及援助收入的外匯，憑外匯局的核準件可以保留，否則辦理結(jié)匯。

　　除上述規(guī)定外的外匯，均須辦理結(jié)匯。

　　（三）對于資本項目下收入的外匯，我行按下列辦法處理：

　　1．中資企業(yè)向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯，應(yīng)辦理結(jié)匯；

　　2．除出口押匯外的國內(nèi)外匯貸款和中資企業(yè)借入的國際商業(yè)貸款不得結(jié)匯；

　　3．境外法人或自然人作為投資匯入的外匯，境外借款及發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯，以及經(jīng)外匯局批準的其他資本項目下的外匯收入，未經(jīng)外匯局的批準，均不得結(jié)匯。

　　（四）對于外匯現(xiàn)鈔，應(yīng)審核以下內(nèi)容：

　　1．境內(nèi)機構(gòu)從事非貿(mào)易活動收取的外幣現(xiàn)鈔，憑外匯局的核準件辦理結(jié)匯；

　　2．境內(nèi)機構(gòu)從事對外貿(mào)易活動收取的外幣現(xiàn)鈔，憑對外合同、發(fā)票、蓋有海關(guān)驗訖章的出口收匯核銷單、海關(guān)簽章的入境申報單正本辦理結(jié)匯，不得保留現(xiàn)鈔或現(xiàn)匯；

　　3．對于單筆超過等值一萬美元的現(xiàn)鈔結(jié)匯，我行須進行登記并按季報送外匯局。

　　四、對于符合結(jié)匯條件的業(yè)務(wù)，我行按照以下手續(xù)為境內(nèi)機構(gòu)辦理結(jié)匯：

　　（一）經(jīng)辦人員填寫“結(jié)匯業(yè)務(wù)登記簿”。“登記簿”須設(shè)業(yè)務(wù)編號、日期、客戶名稱、幣種、金額、匯率、折合人民幣金額等項目。

　　（二）客戶外匯賬戶中的外匯需辦理結(jié)匯時，客戶應(yīng)填寫一式兩聯(lián)“結(jié)匯委托書”（見附件一），經(jīng)辦人員審核蓋章后，一聯(lián)退客戶。

　　（三）經(jīng)辦人員填寫一式七聯(lián)“出口結(jié)匯收賬通知”（見附件二），將第一聯(lián)“出口結(jié)匯收賬通知”交客戶留底，如是出口收匯的還應(yīng)交客戶一聯(lián)“結(jié)匯水單”（出口收匯核銷專用），并加蓋結(jié)匯專用章。

　　（四）會計部門做賬務(wù)處理，將已結(jié)匯款貸記客戶人民幣賬戶。

　　（五）將有關(guān)單證存檔，檔案保存期5年。

　　第二章　出口收匯核銷

　　一、出口收匯核銷工作由外匯局辦理，我行作為收匯解付行應(yīng)協(xié)助外匯局做以下兩項工作：

　　（一）在客戶提供的“出口收匯核銷單”上“外匯指定銀行結(jié)匯／收賬情況”欄內(nèi)注明實際解付金額及日期，加蓋業(yè)務(wù)章后退客戶，屬匯款及預(yù)收貨款的須注明。

　　（二）向出口收匯并辦理結(jié)匯的客戶提供“結(jié)匯水單”（出口收匯核銷專用），注明核銷單編號、發(fā)票號、境外扣費等并加蓋結(jié)匯專用章；向出口收匯未結(jié)匯的客戶提供“收賬通知核銷專用聯(lián)”，注明核銷單號并加蓋業(yè)務(wù)章。

　　二、每一筆出口收匯只可提供一聯(lián)相應(yīng)的結(jié)匯水單或收賬通知核銷專用聯(lián)，不屬出口收匯的不得提供該憑證。空白結(jié)匯水單和收賬通知應(yīng)作為重要憑證妥善保管。

　　第三章　售　匯

　　一、我行辦理售匯業(yè)務(wù)的范圍為《管理規(guī)定》中規(guī)定可以辦理售匯的外匯，以及經(jīng)外匯局批準可以辦理售匯的外匯。

　　二、我行辦理售匯業(yè)務(wù)的匯率依照每日總行發(fā)布的人民幣／外匯牌價，每筆金額在等值100萬美元以上的大額交易，可在總行買入、賣出牌價內(nèi)與客戶面議。

　　三、我行按照以下手續(xù)為境內(nèi)機構(gòu)辦理售匯業(yè)務(wù)：

　　（一）客戶填寫一式三聯(lián)“購買外匯申請書”（見附件三），加蓋印章，并隨附一整套與支付方式相應(yīng)的有效售匯憑證交售匯審批部門。

　　（二）售匯審批部門按照以下程序?qū)κ蹍R進行審批：

　　1．審核“購買外匯申請書”：

　　（1）審核申請購匯機構(gòu)性質(zhì)及購匯用途：

　　A．申請機構(gòu)屬非銀行金融機構(gòu)，須附外匯局核準件。

　　B．申請機構(gòu)是否在當?shù)刈裕辉诋數(shù)刈缘捻毟阶运诘赝鈪R局核準件。

　　C．屬于捐贈進口項下、易貨貿(mào)易項下、來料加工項下的購匯，以及貿(mào)易項下購匯企業(yè)無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，須附外匯局核準件。

　　D．購匯用途為進口項下付匯的，須審核申請機構(gòu)是否已列入外匯局下發(fā)的“對外付匯進口單位名錄”，未列入名錄的機構(gòu)須附外匯局核發(fā)的“進口付匯備案表”。

　　（2）申請購匯金額與隨附有效憑證應(yīng)一致，并且符合以下規(guī)定：

　　A．購匯用途為支付傭金，須審核購匯金額是否在規(guī)定的比例或金額以內(nèi)，即暗傭不超過合同總金額的2％，明傭不超過5％，或雖超過上述比例但未超過等值一萬美元，對于超出規(guī)定的應(yīng)附外匯局核發(fā)的售匯通知單。

　　B．合同規(guī)定的支付方式為預(yù)付貨款，須審核購匯金額是否在規(guī)定的比例或金額以內(nèi)，即不超過合同總金額的15％，或雖超過15％但未超過等值10萬美元，對于超出規(guī)定的應(yīng)附外匯局核發(fā)的售匯通知單。

　　（3）屬貿(mào)易項下購匯須審核進口商品名稱，屬實行進口配額管理、特定產(chǎn)品進口管理或自動登記制的貨物進口須附正本進口批文。

　　2．根據(jù)購匯用途、支付方式的不同審核相應(yīng)的商業(yè)單據(jù)及有效憑證，各單證應(yīng)相符并表面真實：

　　（1）用于貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付的購匯，應(yīng)審核與支付方式相應(yīng)的下列商業(yè)單據(jù)和憑證：

　　A．用跟單信用證／保函方式結(jié)算的貿(mào)易進口，如在開證時購匯，須審核進口合同、進口付匯核銷單、開證申請書；如在付匯時購匯，還須審核信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。

　　B．用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進口，審核進口合同、進口付匯核銷單、付款委托書以及該結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。

　　C．用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進口，審核進口合同、進口付匯核銷單、發(fā)票、正本進口貨物報關(guān)單、正本運輸單據(jù)。若提單上的“提貨人”和報關(guān)單上的“經(jīng)營單位”與合同中列明的買方名稱不一致，還應(yīng)附相應(yīng)的代理協(xié)議。

　　對于有疑點和一次付匯金額超過50萬美元的報關(guān)單，須向報關(guān)單的簽發(fā)海關(guān)進行核對。

　　D．進口項下預(yù)付貨款，在規(guī)定的比例或金額以內(nèi)的，審核進口合同、進口付匯核銷單；否則，憑外匯局核發(fā)的售匯通知單審批。

　　E．進口項下的尾款，審核進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明。

　　F．出口項下支付傭金在規(guī)定的比例或金額以內(nèi)的，審核出口合同／傭金協(xié)議、結(jié)匯水單／收賬通知；否則，憑外匯局核發(fā)的售匯通知單審批。

　　G．出口項下對外退賠外匯，審核結(jié)匯水單／收賬通知、理賠協(xié)議和外匯局出具的“已沖減出口收匯核銷證明”。

　　H．進出口項下的運輸費、保險費，審核進口／出口合同、正本運輸費收據(jù)和保險費收據(jù)。

　　I．進出口項下的資料費、技術(shù)費、信息費等從屬費用，審核進口／出口合同、進口付匯核銷單／出口收匯核銷單、發(fā)票／收費單據(jù)及進口或出口單位負責人簽字的說明書。

　　J．從保稅區(qū)購買商品及購買國外入境展覽展品的用匯，視同進口項下用匯。

　　K．專利權(quán)、著作權(quán)、商標、計算機軟件等無形資產(chǎn)的進口，審核進口合同或協(xié)議。

　　L．境外承包工程所需的投標保證金，審核投標文件；履約保證金及墊付工程款項，審核合同。

　　（2）下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，憑客戶提供的支付清單審批，事后核查：

　　A．經(jīng)國務(wù)院批準的免稅品公司按照規(guī)定范圍經(jīng)營免稅商品的進口支付。

　　B．民航、海運、鐵道部門（機構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運費、設(shè)備維修費、站場港口使用費、燃料供應(yīng)費、保險費、非融資性租賃費及其他服務(wù)費用。

　　C．民航、海運、鐵道部門（機構(gòu)）支付國際營運人員伙食、津貼補助。

　　D．郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費用。

　　（3）非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，按以下辦法審批：

　　A．財政預(yù)算內(nèi)的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，按照《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》辦理。

　　B．財政預(yù)算外的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，須審核下列正本有效憑證：

　　a．在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯，審核合同、境外機構(gòu)的支付通知書及主管部門批準文件。

　　b．對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費，審核主管部門的批件及有關(guān)函件。

　　c．在境外設(shè)立代表處或者辦事機構(gòu)的開辦費和年度預(yù)算經(jīng)費，審核主管部門批準設(shè)立機構(gòu)的批件和經(jīng)費預(yù)算書。

　　d．國家教委國外考試協(xié)調(diào)機構(gòu)支付境外的考試費，審核對外合同及國外考試機構(gòu)的賬單或結(jié)算通知書。

　　e．在境外辦理商標、版權(quán)注冊、申請專利和法律、咨詢服務(wù)等所需費用，審核合同和發(fā)票。

　　f．因公出國費用，審核國家授權(quán)部門的出國任務(wù)批件。

　　g．除上述六項以外的非經(jīng)營性用匯，憑外匯局核發(fā)的售匯通知單審批。

　　C．居民個人因私兌換外匯以及駐華機構(gòu)、來華人員人民幣收入的兌付，國家外匯管理局授權(quán)由中國銀行辦理，我行暫不辦理此項業(yè)務(wù)；臨時來華人員憑本人護照、原兌換水單（有效期6個月），可在我行兌回外匯。

　　（4）境內(nèi)機構(gòu)資本融資項下的用匯，審核以下有效憑證：

　　A．償還境內(nèi)金融機構(gòu)自營外匯貸款本息，審核《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、借貸合同及債權(quán)機構(gòu)還本付息通知單。

　　B．償還外債本息，對外擔保履約用匯，境外投資資金的匯出，外商投資企業(yè)的中方投資者需以外匯投入的注冊資金，以及外商投資企業(yè)的外匯資本金的增加、轉(zhuǎn)讓等，均憑外匯局核發(fā)的售匯通知單審批。

　　（5）外商投資企業(yè)外方投資者利潤、紅利的匯出，憑董事會利潤分配決議書審批；企業(yè)中外籍、華僑、港澳臺職工納稅后的正當收益，憑證明材料審批。

　　（6）按規(guī)定以外幣支付的股息，憑董事會利潤分配決議書審批。

　　（7）對于超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔提取，憑外匯局的核準件審批。

　　3．在“購買外匯申請書”上填注審批意見，對同意售匯的加蓋售匯專用章并在隨附的正本商業(yè)單據(jù)和有效憑證上簽注售匯金額、日期、簽章。

　　各行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，制定相應(yīng)的售匯審批授權(quán)額度，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、售匯審批部門經(jīng)理、總經(jīng)理分級授權(quán)，各上級行還應(yīng)為下屬分支行制定相應(yīng)的額度。

　　（三）填寫“售匯登記簿”，須設(shè)業(yè)務(wù)編號、日期、客戶名稱、幣種、金額、匯率、折合人民幣金額等項目。

　　（四）將“購買外匯申請書”第三聯(lián)退客戶，第二聯(lián)轉(zhuǎn)有關(guān)部門辦理售匯手續(xù)，由其填寫一式五聯(lián)“售匯水單”（見附件四），將第一聯(lián)“售匯水單”交客戶。

　　（五）會計部門做賬務(wù)處理。

　　（六）將“購買外匯申請書”、所有隨附商業(yè)單據(jù)及有效憑證存檔，檔案保存期5年。

　　第四章　付　匯

　　一、付匯應(yīng)在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對外付款；需提前償還境外債務(wù)本息的，應(yīng)憑外匯局批準件辦理。

　　二、辦理進口付匯業(yè)務(wù)時，須審核進口單位是否列入外匯局下發(fā)的“對外付匯進口單位名錄”，未列入“名錄”的須持有外匯局核發(fā)的“進口付匯備案表”，否則不得付匯。

　　三、對于貨到付款項下的進口付匯，我行須憑正本“進口貨物報關(guān)單（付匯核銷聯(lián)）”和“貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）”（注明報關(guān)單號、報關(guān)幣種）辦理付匯。

　　對于有疑點和一次付匯金額超過50萬美元的報關(guān)單，須向報關(guān)單的簽發(fā)海關(guān)進行核對。

　　四、付匯業(yè)務(wù)的操作程序，根據(jù)支付方式的不同，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行外匯匯款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》和《中國農(nóng)業(yè)銀行進口業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的規(guī)定執(zhí)行。

　　五、在對外付匯的同時，按照國家外匯管理局規(guī)定為客戶辦理國際收支統(tǒng)計申報。

　　第五章　進口付匯核銷

　　一、貨到付款項下以外的進口付匯核銷，均由外匯局辦理；貨到付款項下的進口付匯，在辦理付匯的同時視為已辦妥核銷。

　　二、在辦理進口付匯時，我行須向客戶提供外匯局印發(fā)的“貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）”，并在審核客戶填寫內(nèi)容無誤后，填寫外匯指定銀行填寫欄，加蓋“進口付匯核銷專用章”。

　　三、我行在辦理付匯手續(xù)后，須將核銷單第一聯(lián)按貨到付款和其他結(jié)算方式分類，分別裝訂成冊，并按周向進口單位所在地外匯局報送；將第二聯(lián)退進口單位；第三聯(lián)與其他付匯單證存檔，檔案保存期5年。

　　四、對于憑“進口付匯備案表”辦理付匯的業(yè)務(wù)，須將備案表第一聯(lián)與核銷單第三聯(lián)一并存檔；將第二聯(lián)與核銷單第二聯(lián)退進口單位留存；將第三聯(lián)與核銷單第一聯(lián)報送當?shù)赝鈪R局。

　　第六章　附　則

　　一、各結(jié)、售匯及付匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行，應(yīng)按照規(guī)定準確、及時地向人民銀行、外匯局和上級行報送有關(guān)的統(tǒng)計報表。

　　二、各級業(yè)務(wù)經(jīng)辦行應(yīng)對結(jié)、售匯業(yè)務(wù)定期進行統(tǒng)計分析，并報上級行；對于日常業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的異常情況應(yīng)及時調(diào)查，并向當?shù)赝鈪R管理部門及上級行匯報。各省、自治區(qū)、直轄市及直屬分行每季10日內(nèi)應(yīng)向總行報送統(tǒng)計分析，及時將業(yè)務(wù)量情況、制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)量變化原因上報總行。

　　三、各級業(yè)務(wù)經(jīng)辦行可根據(jù)本操作規(guī)程制定相應(yīng)的實施細則。

　　四、本操作規(guī)程未及事項按照外匯局及總行的有關(guān)規(guī)定辦理，并隨外匯局有關(guān)規(guī)定的變化做相應(yīng)調(diào)整。

　　五、本操作規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　注：附件略。