（交銀辦[2002]25號　2002年2月7日） 各管轄直屬行： 　　現將《交通銀行會計報表考核評比辦法》印發給你們，請遵照執行。 　　附： 交通銀行會計報表考核評比辦法 　　第一條　為進一步提高交通銀行的會計報表編報質量，全面正確反映全行各項業務活動和經營成果，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于各管轄直屬分行。 　　第三條　各類報表必須及時編制，按照總行時間要求準時上報。上報報表的表種和幣種必須齊全，報表內容編制完整。 　　第四條　報表數據必須保證真實、準確，做到賬表相符，表表一致。如果因發生錯賬等導致報表數據錯誤，必須書面說明差錯原因，加蓋財務處公章后傳真總行。 　　第五條　考核評比的報表種類：各類人民幣、原幣、折美元、折人民幣和本外幣會計報表。（見附件1） 　　第六條　會計報表考核評比采取按月計分，按季通報，按年考評的方式進行。在年度滿分為100分的基礎上起評，扣完為止，不計負分。 　　第七條　月（季）度報表上報時間規定見附件1，各行（管轄行含轄屬行，下同）每一種（次）報表遲報1天扣2分。4月份、9月份和年終決算報表按照總行另行下發文件規定的時間考核，扣分標準相同。 　　第八條　考核的具體評分標準： 　　（一）人民幣和各原幣業務狀況報告表（月報、半年報和年報）本期期初數不等于上期期末數，每行每項（次）扣3分； 　　（二）表間相應項目校驗錯誤，每行每項（次）扣2分； 　　（三）報表因部分項目校驗錯誤未及時傳真情況說明，每行每項（次）扣2分，情況說明無分行財務處簽章扣1分； 　　（四）會計年報回送全年三次，分別為半年報、試算年報和決算年報。各行應在總行回送后1個工作日內反饋回送會計年報校驗信息（書面傳真），每行遲報1天扣1分； 　　（五）分支行未及時接收總行下發的程序而導致報表發生錯誤，每行每項（次）扣3分； 　　（六）因分（支）行擅自修改報表系統程序而導致報表錯誤，每行每項（次）扣5分。 　　第九條　各分支行書面上報的年終決算會計報表應當依次編定頁數，按封面報表順序裝訂成冊，報表各項簽章齊全。各項報表應符合《年度會計決算報表的裝訂要求》（見附件2），每缺漏一項（次）內容扣1分。 　　第十條　考核評比以計算機自動考評為主，人工核對考核扣分為輔。 　　第十一條　年末按照考核扣分情況對管轄行組和直屬行組分別進行評比，對年度考評優勝的單位按不同等級給予全行通報表揚；對考評較差的單位，給予全行通報批評。 　　第十二條　每年度分管轄行組和直屬行組評出一等獎1名、二等獎2名和三等獎3名；各組最后2名為考評較差單位。 　　第十三條　本辦法從2002年3月1日起施行，即從2月份報表開始按本辦法進行評比。原《關于印發〈交通銀行財務會計報表考核評比辦法〉的通知》（交銀辦〔1999〕151號）同時廢止。 　　附件1： 各類報表名稱、上報幣種及上報時間 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜報表｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜　　　　　　報表名稱　　　　　｜　　　　　幣種　　　　｜　　　　　上報時間　　　　｜ ｜類型｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜財務收支快報　　　　　　　　　｜本外幣　　　　　　　　｜次月第3個工作日中午12時前 ｜ ｜月報｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜業務狀況報告表　　　　　　　　｜人民幣和各原幣　　　　｜次月第3個工作日中午12時前 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜會計積數表　　　　　　　　　｜人民幣和各原幣　　　　　｜次月第4個工作日中午12時前 ｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜平均余額表　　　　　　　　　｜本外幣　　　　　　　　　｜次月第4個工作日中午12時前 ｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜資產負債分析項目表　　　　　｜人民幣、折美元和折人民幣｜次月第4個工作日中午12時前 ｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜各項財務指標執行情況表　　　｜人民幣、折美元和折人民幣｜次月第3個工作日中午12時前 ｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜季報｜附列資料及考核指標表　　　　｜本外幣　　　　　　　　　｜次月第4個工作日中午12時前 ｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜應收利息、應收貸款欠息科　　｜本外幣　　　　　　　　　｜次月第6個工作日中午12時前 ｜ ｜　　｜目發生額分析表　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜1381暫付款項余額比較分析表　｜本外幣（手工編制、郵寄）｜次月15日前　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜其他應收、應付款項分戶表　　｜本外幣（手工編制、郵寄）｜次月15日前　　　　　　　　｜ ｜　　｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　｜其他應收、應付款項賬務明細表｜本外幣（手工編制、郵寄）｜次月15日前　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　 附件2： 年度會計決算報表的裝訂要求 　　年度會計決算報表是全面反映各行一年來經營狀況以及綜合評價每個行一年來經營業績的重要會計檔案。為此，總行對各分支行在年度會計決算報表的裝訂上，提出以下要求： 　　一、人民幣、本外幣會計決算報表的裝訂種類 　　（一）年度財務決算說明（分析）書（以行發文形式） 　　（二）業務狀況報告表（年報，一級科目，人民幣，本外幣） 　　（三）資產負債表（人民幣，本外幣） 　　（四）損益明細表（人民幣，本外幣） 　　（五）投資收益明細表（兩欄式，本外幣） 　　（六）投資收益納稅表（本外幣） 　　（七）固定資產情況表（本外幣） 　　（八）業務量情況報告表（本外幣） 　　（九）機構人員情況報告表（本外幣） 　　（十）其他應收、應付款項分戶表（本外幣） 　　（十一）其他應收、應付款項賬戶明細表（本外幣） 　　（十二）補充指標表（一）（本外幣） 　　（十三）補充指標表（二）（本外幣） 　　（十四）每年年終決算文件規定的要求裝訂入冊的有關文件、會計憑證及說明 　　二、外匯會計決算報表的裝訂種類 　　（一）業務狀況報告表（年報，各原幣、折美元和折人民幣，一級科目） 　　（二）資產負債表（折美元、折人民幣） 　　（三）損益明細表（折美元、折人民幣） 　　（四）外匯買賣余額及損益計算表 　　（五）暫收、暫付賬戶匯總表（折美元） 　　（六）暫收、暫付賬戶明細表（各原幣） 　　三、會計決算報表的裝訂要求 　　（一）各分支行在裝訂時應加封面和封底（封面使用全行統一格式），雙線裝訂并在繩結處用棉紙加封，由裝訂人在加封處蓋章，按裝訂張數編列頁號。 　　（二）年度人民幣、本外幣會計決算報表和年度外匯各原幣會計決算報表應以各分支行和全轄為單位分別裝訂，裝訂時按以上裝訂種類順序排列。 　　（三）在年度會計決算報表封面應蓋公章，以及行長的簽章。 　　（四）所有裝訂在內的年度會計決算報表，每份均應加蓋制表、復核、會計負責人、主管行長和行長的簽章。 　　四、會計決算報表的報送要求 　　（一）轄屬分支行的年度會計決算報表報送管轄分行審核后，由管轄分行集中報送（郵寄）總行。 　　（二）管轄分行在報送本行年度會計決算報表的同時，報送全轄匯總年度會計決算報表。 　　（三）各管轄、直屬分行年度會計決算報表應于次年1月31日前報送總行，對于裝訂不合格的年度會計決算報表的分支行，總行將退回，要求重新裝訂。