各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行：

　　根據人民銀行銀發〔1994〕186號文件精神，為進一步加強投資管理，規范全行投資行為，維護我行投資的合法權益，提高投資經濟效益，實現投資資金的保值增殖，促進投資業務的健康發展，總行制定了《中國工商銀行投資管理試行辦法》，現印發給你們，請遵照執行。各行可根據各自的具體情況，制定相應的實施細則，切實加強投資管理。有關問題通知如下：

　　一、充分認識加強投資管理的重要性

　　保證資本金的安全性、完整性，是商業銀行的重要經營原則，而利用資本金對金融機構進行投資、入股具有資金占用剛性強和高風險的特點，盲目投資、放松管理，勢必使潛在風險變為現實風險，造成損失，危及資本金的安全與完整。這就要求在工商銀行向國有商業銀行轉變的過程中，既要注意發揮投資在業務經營中的作用，又要通過強化投資管理，把握好投資活動的評估、審批、執行監督等一系列關鍵環節，穩健經營，防范風險，提高投資收益，帶動整個工商銀行經濟效益的提高。

　　二、認真做好投資清理工作

　　1986年以來，隨著經濟、金融體制改革的逐步深化，市場經濟體系的培育和完善，我行投資業務得到發展，投資額逐年增加。到1994年6月20日，全行投資總額已達116.61億元，占資本金的15.02％。由于過去對投資權限沒有明確規定，各分支機構直接投資較多，在實際工作中又缺乏可以遵循的統一原則、制度及操作規范，投資管理不嚴，檔案資料不全，情況不清，監督乏力的問題比較突出，投資風險較大，收益率低，效益不好。按照人民銀行關于進一步整頓金融秩序的規定，為強化投資管理，各行應對本辦法實施以前以資本金投資的機構項目，包括對行屬公司及其他機構的投資進行全面清理，逐一登記造冊，建立檔案。清理情況要上報總行。

　　三、明確職責

　　工商銀行實行一級法人，分級經營的制度。資本金由總行集中管理，統一調度。利用資本金對外投資、入股由總行集中決策，統一管理。今后，省、自治區、直轄市、計劃單列市分行只負責辦理由總行委托的投資業務，其余機構不得辦理此項業務。省、自治區、直轄市、計劃單列市分行在從事委托投資業務時，必須遵守國家的有關金融政策和法規，嚴格執行本辦法。

　　四、建立和完善投資管理工作機制

　　一是落實機構人員。各行要指定專門機構，負責對已投資項目的清理工作，進行投資的可行性研究，辦理總行委托投資業務，做好日常工作。對于投資的機構，各行要認真選派人員，代表工商銀行參與經營和管理，所派人員要努力維護我行的投資權益。

　　二是加強財務監督。各行要建立完整的核算帳務組織，加強對投資分紅的監管，保證投資收益目標的實現。當前，在進行投資清理的同時，要積極做好欠收股息、紅利的清收工作，解決遺留問題。

　　三是做好基礎工作。各行要按照總行的規定，建立、健全投資項目檔案及各種基礎帳簿，編制統計報表，進行定期統計分析，建立信息反饋制度，及時研究解決投資管理中出現的問題，逐步實現投資管理的科學化、系統化、規范化。

　　附：

中國工商銀行投資管理試行辦法

　　為了加強我行對外投資管理，規范全行投資行為，維護我行投資合法權益，提高投資經濟效益，實現投資資本保值增值，特制定本辦法。

　　一、投資定義

　　本辦法所指投資是：工商銀行按照國家有關金融政策和法規，用資本金對金融機構進行的投資。

　　二、投資管理原則

　　工商銀行是獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體，實行一級法人，分級經營管理的制度。工商銀行投資實行集中決策，統一管理，委托經營，講求效益的原則。

　　三、投資管理范圍

　　投資管理的范圍是：工商銀行作為投資主體以資本金投入形式對金融機構進行投資的全部活動，即包括資本投入、經營管理、獲取收益在內的投資活動全過程。

　　四、投資方式

　　投資分為總行直接投資和委托分行代理投資兩種。省級分行（含計劃單列市）以下分支機構不得辦理投資業務。

　　五、投資管理的決策機構和執行部門

　　為管好全系統投資，保證投資符合國家有關政策、法律和法規，確保投資安全及效益，促進投資業務健康發展，總行設立由行長直接領導、各有關部門參加的投資管理委員會。投資管理委員會是工商銀行的投資決策機構。資金計劃部是投資管理的執行部門。

　　1.投資管理委員會負責對全系統投資進行宏觀管理、集中決策，主要職責是：

　　（1）研究制定全行投資總體規劃；

　　（2）對全行備選投資對象的可行性報告進行論證審定，報行長審批；

　　（3）審定有關管理方法及年度投資總結報告；

　　（4）研究解決投資管理、經營中的重大問題；

　　（5）評定外派人選資格，推薦外派董事、經理人員。

　　2.資金計劃部負責全系統投資管理的日常工作，主要職責是：

　　（1）按照全行投資總體規劃制定年度投資計劃；

　　（2）負責向投資管理委員會提交對金融機構投資的可行性報告和投資意見；

　　（3）辦理委托分行代理投資事宜；

　　（4）調查了解全系統投資管理、投資效益及收益分配情況；

　　（5）匯總、分析全系統重點投資單位（投資額在500萬元以上）的報表資料；

　　（6）擬定工商銀行投資管理辦法；

　　（7）草擬年度全行投資總結報告。

　　六、投資的審查與批準

　　工商銀行的資本金是國家的資金，對外投資，應根據投資管理原則，按照一定的管理權限進行審查批準和管理，未經總行集中決策、審批，總行主辦項目部門和各省級分行不得向投資單位承諾投資，更不能擅自與投資單位簽訂投資合同協議。

　　投資審查與批準的程序是：

　　1.總行承辦投資的部門和省級分行經過初步篩選、審查，確定基本符合投資條件的對象，提出可行性報告，送資金計劃部，并報總行投資管理委員會，申請列入備選投資對象。申請立項必須具備投資可行性研究報告及有關文件資料。

　　2.總行投資管理委員會對符合備選條件的投資對象，根據其可行性研究報告等有關文件資料進行論證，提出審定意見，經投資管理委員會全體成員表決半數以上通過的，報總行行長審批。

　　3.經總行行長審批同意的投資，由資金計劃部根據投資方案確定的投資方式，分別與總行承辦投資部門和有關分行簽訂總行投資手續和委托分行代理投資手續等投資具體事項。

　　4.總行承辦投資部門和代理投資行應依據有關法律規定與投資單位簽訂投資合同、協議。投資合同、協議的正本，屬總行直接投資的，送總行辦公室存檔，副本送資金計劃部及總行有關部室；屬委托分行代理投資的，正本由代理投資行保存，副本抄總行資金計劃部。

　　七、投資的管理與檢查

　　為減少投資風險，發揮投資效益，實現資本保值增值的目標，各投資經辦行在建立健全投資管理工作機制，對投資項目及投資業務應實行科學嚴格的管理與檢查。

　　1.投資的經營管理

　　投資經辦行對每個投資單位都要選派出董事、經理等人員，代表工商銀行參與投資單位經營管理，維護我行投資合法權益。投資經辦行應定期召開行長主持的外派董事等人員工作匯報會，通報投資單位重要會議、重大決議、利潤分配、分紅等情況，及時掌握投資項目的發展動態。

　　2.投資的檢查監督

　　各投資經辦行對每項投資要進行檢查監督直到投資終止。檢查監督的重點是：投資各方是否按合同、章程和國家有關規定及時足額地繳付資本金；在經營期間，投資各方除依法轉讓外，有無以任何方式抽走資本金的行為；投資單位有無轉移、隱瞞財產、收益，搞虛假虧損的行為；投資單位的利潤分配方案是否按合同協議的規定執行，并及時劃入我行帳戶；投資單位有無經營不善、管理混亂、鋪張浪費、領導班子不力，造成連年虧損的情況。

　　投資單位將我行投資收益直接轉增我行投資的，必須事先取得我行同意。我行投資占總投資50％以上或實際上擁有控股權的，在財務上應按權益法計算我行投資收益。

　　3.建立健全投資檔案

　　投資經辦行對每項投資都應建立完整的檔案，包括審批、立項文件，可行性報告，評估報告，投資單位出具的我行投資證明書，年度財會報表，年度利潤分配、投資分紅方案報告及一切與本項目有關的重要文件材料和會議記錄，以便查閱、分析、監測和評價投資的效益情況。

　　上述檔案需指定專門部門管理。

　　4.建立健全統計分析報告制度

　　各投資經辦行應建立健全投資臺帳、資金往來帳和收益分配等基礎帳簿，定期或不定期地進行分析。有關統計報表按總行規定報送（表式另發），專題或全面分析總結報告要報送本行行長，抄送有關管理部門，重要報告應逐級上報總行。

　　八、附則

　　1.本試行辦法自發布之日起試行。

　　2.本試行辦法由總行負責解釋。

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