為適應我行外匯業務收支需要，便利與境外銀行的資金往來，加強全行系統境外帳戶的規范化管理，特制定本辦法。

　　一、開立境外帳戶

　　(一)開戶原則

　　1.本辦法所稱境外帳戶指以我行總行、分行名義在境外代理行總行或分行開立的外幣帳戶。

　　2.我行開立境外帳戶以便利款項收付、快速集中頭寸、保證帳目清楚、保障資金安全、提高經濟效益為開戶目的。

　　3.我行境外帳戶由總行統一以我行名義在境外代理行開立，各外匯業務開辦行原則上不得在境外開立獨立帳戶。

　　在本辦法下發之前有關分行經總行批準在境外開立的獨立帳戶暫時保留，但在非我行總行帳戶代理行開立的獨立帳戶一律關閉。

　　(二)開戶條件

　　我行在選擇境外代理行開立境外帳戶時，代理行須具備以下條件：

　　1.與我行建立代理行關系已有2年以上時間，相互業務往來較多，沒有重大業務糾紛。

　　2.該代理行須是國際上資本雄厚、信譽卓著、作風正派、服務效率高、本國監管嚴格的大銀行的總行或分行。

　　3.該代理行須是當地銀行同業清算系統的主要成員，具有較強的清算能力(包括有廣泛的海外分行網絡，有先進的電腦付款系統)。

　　4.能滿足我行專項業務的需求。

　　除中資銀行外，我行不在第3國銀行在當地的分行開立境外帳戶，原則上不在非該貨幣清算地銀行開立該幣種帳戶。

　　(三)帳戶種類

　　1.往來帳戶：以總行或有關分行名義在境外代理行開立的獨立帳戶，或以有關分行名義在境外代理行開立與總行帳戶頭寸掛鉤的帳戶，用于現匯資金收付清算和頭寸撥轉。

　　2.投資帳戶：以總行名義在境外代理行開立用于資金拆放業務的帳戶。各分行不得在境外開立用于資金拆放業務的投資帳戶。

　　3.專用帳戶：以總行名義在境外代理行開立為辦理專項業務款項收付或資金拆放生息的帳戶。

　　(四)開戶程序

　　1.由使用帳戶的有關處或代理行管理部門根據業務需要提出開立帳戶的請示，報經總經理同意；

　　2.代理行管理部門與有關代理行商議帳戶條件，包括帳號、貨幣、帳戶使用權限與范圍、存款和透支利率及基本計息辦法、帳戶余額、服務項目、管理費用等；帳戶條款要便于共同監督。

　　3.由代理行管理部門草擬簽報，經有關處會簽，報總經理批準；

　　4.代理行管理部門以正式文函或電傳向境外代理行確認帳戶條件并辦理開戶手續；

　　5.由代理行管理部門通知有關處和各分行啟用帳戶，并填制“新開戶情況表”一式3份，一份抄送總行國際業務部清算中心，一份抄送總行國際業務部資金處，一份留代理行管理部門存檔。

　　二、境外帳戶管理

　　(一)使用帳戶的權限和范圍

　　1.總行和有關分行在境外的往來帳戶、專用帳戶只辦理正常業務項下的收付款(信用證、托收、匯款等)和符合國家外匯管理規定的其他付款以及正常的資金拆放業務；

　　2.總行在境外的投資帳戶由總行國際業務部有關處使用。各分行不得直接使用總行的投資帳戶。

　　3.與有關帳戶代理行直接建有密押關系的我國內分支行均可利用總行往來帳戶、專用帳戶，委托境外同業辦理正常業務項下的收款，不得委托辦理授權付款；

　　(二)使用帳戶的原則

　　1.凡與我行帳戶代理行之間的業務收付款項，均可直接通過我行在各帳戶代理行的帳戶辦理頭寸清算；

　　2.凡通過境外帳戶代理行清算，應盡量拉直匯路；

　　3.與非帳戶代理行之間的各種收付款項，應盡量選擇雙方共同的帳戶代理行辦理清算。

　　(三)總行、分行往來帳戶、專用帳戶的管理

　　1.總行往來帳戶的管理

　　(1)以總行名義在境外代理行開立的往來帳戶由總行集中管理并受理帳戶代理行的對帳單、副本報單和利息清單；

　　(2)總行國際業務部有關處和各分行可與境外帳戶代理行直接進行業務(信用證、匯款、托收)往來，帳款通過總行國際業務部清算中心進行清算；

　　(3)各分行不得授權境外代理行主動借記總行在境外代理行開立的往來帳戶；

　　(4)各分行匯票業務的主動借記，須在開出匯票的前兩天，電傳通知總行國際業務部清算中心，以便總行國際業務部清算中心進行頭寸管理。

　　2.分行獨立帳戶與分帳戶的管理

　　(1)有關分行在境外代理行的獨立帳戶或分帳戶的借記通知、貸記通知、帳單由代理行直接寄往有關分行，副本帳單寄總行國際業務部清算中心；

　　(2)有關分行在境外代理行的獨立帳戶或分帳戶不得透支或做拆借業務。

　　3.專用帳戶的管理

　　(1)總行在境外代理行開立的專用帳戶用于專項業務。鑒于各專用帳戶代理行對我行有關專項業務提供特殊服務及優惠條件，各分行須委托專用帳戶代理行進行專項業務的處理；

　　(2)專用帳戶原則上限于辦理專項業務款項和有關的從屬款項，但其他業務入帳款項可使用專用帳戶；

　　(3)以總行名義開立的專用帳戶，有關業務發生行只受理專用帳戶代理行的副本通知，正本通知和帳單由總行國際業務部清算中心受理；

　　(4)總行的專用帳戶均由總行國際業務部清算中心審核利息，利息清單均寄總行國際業務部清算中心。

　　(四)帳戶條款的修改

　　1.總行境外帳戶條款

　　(1)帳戶修改條款可由帳戶代理行提出或由我行總行國際業務部代理行管理部門提出，雙方商議有關條款的修改事宜；

　　(2)對重要條款的修改，由代理行管理部門草擬簽報，經有關處會簽，報總經理批準；對一般條款的修改，由代理行管理部門報總經理同意；

　　(3)由代理行管理部門以正式電函向境外帳戶代理行確認帳戶條款的修改，并將修改副本歸入有關帳戶檔案。

　　2.分行境外帳戶條款

　　(1)帳戶修改條款可由帳戶代理行或我行有關分行帳戶管理部門提出，雙方商議有關條款的修改事宜；

　　(2)對重要價格、服務條款的修改，有關分行要呈報總行國際業務部同意；對一般條款的修改，由有關分行行長批準，報總行國際業務部備案；

　　(3)由有關分行帳戶管理部門以正式電函向境外帳戶代理行確認帳戶條款的修改，并將修改副本歸入有關帳戶檔案。

　　三、關閉境外帳戶

　　(一)關閉帳戶的條件

　　1.對業務利用率低、服務質量差、收費高或經濟上有嚴重損失的帳戶應當關閉；

　　2.對與我行有重大業務糾紛、損害我行國際信譽的代理行，應迅速關閉我行在該代理行的全部帳戶。

　　3.遇有帳戶代理行經營出現巨大虧損、信譽出現嚴重問題，我行面臨重大損失風險時，應立即停止使用該帳戶代理行的帳戶；

　　4.發現分行擅自在境外代理行開立帳戶或境外代理行私下接受我分行開立帳戶要求時，應關閉分行擅自開立的帳戶。

　　(二)關閉帳戶程序

　　1.因機構變化、業務變化等情況需關閉以總行名義在境外代理行開立的帳戶時，由有關處或代理行管理部門提出關閉帳戶的請示，報經總經理批準。

　　2.總行要關閉以有關分行名義開立的境外帳戶時，由總行國際業務部代理行管理部門提出關閉有關分行帳戶的請示，報經總經理批準；

　　3.由總行國際業務部代理行管理部門與有關境外帳戶代理行商洽關閉帳戶事宜；

　　4.總行國際業務部代理行管理部門通知有關處或有關分行在規定期限內清理未達款項；

　　5.有關處或有關分行將余額撥至指定的帳戶，并將帳戶代理行關閉帳戶的確認電函及有關資料報總行國際業務部代理行管理部門備案；

　　6.各分支行接到總行關閉或立即停止使用有關帳戶的通知后，應立即停止委托總行國際業務部清算中心向對方發出付款指示，并抓緊清理和查詢應收及錯付的未達帳款；但境外代理行通過該帳戶匯入匯款及主動清償我行的頭寸，應予受理。

　　四、境外帳戶檔案

　　(一)總行境外帳戶檔案由總行國際業務部代理行管理部門統一管理；有關分行境外獨立帳戶檔案由有關分行帳戶管理部門管理，其開戶通知、新開戶情況表、開戶協議及條款修改電函、關閉帳戶的電函等要及時報上級行和總行備案。有關分行的分帳戶以分行檔案為主卷，總行檔案為副卷。

　　(二)凡有境外帳戶的分行的帳戶管理部門對每個境外帳戶都需要建立完整的文字檔案，以單個帳戶為單位將申請開戶的報告、批準開戶的通知、新開戶情況表、開戶協議及條款修改電函和關閉帳戶的確認電函等設立專卷存放。

　　(三)凡有境外帳戶的分行應有專人或兼職人員負責管理帳戶文字檔案；在對照帳戶協議有關條款管理和審核利息時，如發現與帳戶協議規定不符，須及時將有關情況上報上級行和總行國際業務部代理行管理部門。

　　(四)帳戶關閉后，帳戶文字檔案須按總行檔案管理有關規定永久保留，不得隨意銷毀。

　　本辦法由總行國際業務部制定、解釋、修改。

　　本辦法自1993年10月15日起執行。