交通銀行各分、支行:
為提高太平洋卡的競(jìng)爭(zhēng)力,滿足分支行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,總行最近開(kāi)發(fā)了“交通銀行零售業(yè)務(wù)系統(tǒng)”中的太平洋卡應(yīng)用系統(tǒng)部分。該系統(tǒng)增加及擴(kuò)充了太平洋卡的卡儲(chǔ)業(yè)務(wù)、銀證業(yè)務(wù)、電話銀行、代理業(yè)務(wù)等為內(nèi)容的“一卡通”(暫稱)業(yè)務(wù)功能。現(xiàn)將有關(guān)文件印發(fā)給你們,請(qǐng)各行組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)貫徹。執(zhí)行中如有問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。
附:交通銀行太平洋卡一卡通業(yè)務(wù)管理規(guī)定和會(huì)計(jì)核算辦法
太平洋卡一卡通(以下簡(jiǎn)稱一卡通)業(yè)務(wù)是我行在現(xiàn)已發(fā)行的太平洋信用卡和太平洋借記卡的基礎(chǔ)上,依據(jù)國(guó)外商業(yè)銀行普遍采用的客戶信息管理模式,以客戶號(hào)統(tǒng)攬相應(yīng)客戶(即持卡人)在我行所有的人民幣太平洋信用卡、借記卡(以下簡(jiǎn)稱太平洋卡)賬戶及本外幣的儲(chǔ)蓄賬戶(包括無(wú)單折儲(chǔ)蓄賬戶和有單折儲(chǔ)蓄賬戶),實(shí)現(xiàn)客戶(持卡人)的個(gè)人理財(cái);客戶(持卡人)可通過(guò)其客戶號(hào)辦理同一客戶號(hào)下的卡與卡的轉(zhuǎn)賬、本外幣定活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的存取和卡與無(wú)單折儲(chǔ)蓄賬戶之間的轉(zhuǎn)賬及其他轉(zhuǎn)賬付費(fèi)等業(yè)務(wù)。各分支行必須按照交通銀行的《交通銀行太平洋信用卡章程》、《交通銀行太平洋借記卡章程》和相關(guān)的會(huì)計(jì)、出納制度及國(guó)務(wù)院頒布的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》與本業(yè)務(wù)辦法辦理一卡通業(yè)務(wù)。
一、一卡通業(yè)務(wù)的管理規(guī)定
(一)客戶管理
1.該業(yè)務(wù)實(shí)行客戶信息管理,以客戶(持卡人)的身份證件號(hào)碼產(chǎn)生客戶號(hào),凡同一客戶(持卡人)用同一種類的身份證件在發(fā)卡行當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶(卡)時(shí),只能產(chǎn)生并擁有唯一一個(gè)客戶號(hào)。
2.客戶(持卡人)在申領(lǐng)太平洋個(gè)人卡和單位卡時(shí),都必須提供身份證件,以便生成客戶號(hào);擔(dān)保人資料錄入時(shí),不產(chǎn)生客戶號(hào),只生成擔(dān)保號(hào)碼;但一卡通業(yè)務(wù)只有個(gè)人卡可以辦理,單位卡不允許辦理。
3.對(duì)主卡持卡人和附屬卡持卡人,因身份證件號(hào)不同,產(chǎn)生的客戶號(hào)也不相同,故一卡通業(yè)務(wù)只有主卡持卡人可以辦理;如附屬卡持卡人要辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù),則必須重新申請(qǐng)一張主卡。主、附卡持卡人只能分別在自己的無(wú)單折儲(chǔ)蓄賬戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬;附屬卡持卡人持卡辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬和消費(fèi)時(shí),仍按原辦法辦理。
4.各行在建立客戶信息時(shí),如系統(tǒng)中出現(xiàn)相同的身份證件種類和號(hào)碼,而客戶(持卡人)名不同時(shí),應(yīng)查實(shí)后方可開(kāi)戶。
(二)權(quán)限管理
1.持卡人在發(fā)卡機(jī)構(gòu)及所屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理存取款、轉(zhuǎn)賬和一卡通等業(yè)務(wù)時(shí),各行都必須嚴(yán)格按總行制定的授信額度進(jìn)行管理。授信操作要規(guī)范化,并加強(qiáng)檢查監(jiān)督,嚴(yán)禁違規(guī)操作。
2.授信級(jí)別為三級(jí):第一級(jí)經(jīng)辦員;第二級(jí)所主任(科級(jí));第三級(jí)卡部經(jīng)理(處級(jí))。
3.存款的授信額度:一級(jí)5萬(wàn)元(含)以下:二級(jí)10萬(wàn)元(含)以下;三級(jí)40萬(wàn)元(含)以下。
4.取款的授信額度:一級(jí)10萬(wàn)元(含)以下;二級(jí)20萬(wàn)元(含)以下;三級(jí)40萬(wàn)元(含)以下。
5.轉(zhuǎn)賬的授信額度:一級(jí)5萬(wàn)元(含)以下;二級(jí)10萬(wàn)元(含)以下;三級(jí)40萬(wàn)元(含)以下。
6.每卡每日在自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)上取現(xiàn),最高累計(jì)金額為5000元,取現(xiàn)次數(shù)不限;在自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)上辦理卡與卡的轉(zhuǎn)賬,最高累計(jì)金額為5萬(wàn)元(含)以下,轉(zhuǎn)賬次數(shù)不限。
7.在客戶存款機(jī)(CDM)上辦理存款,不受金額和次數(shù)的限制。
8.各發(fā)卡行可結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況,制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案,各行自定的授信額度不得超過(guò)總行所規(guī)定的授信額度。
(三)銀證業(yè)務(wù)管理
1.各發(fā)卡行在開(kāi)辦該業(yè)務(wù)前,必須與各代理券商簽訂協(xié)議,各代理券商必須在發(fā)卡行所屬的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)存款賬戶,并存入一定的資金,用于銀證交易的資金清算。
2.每日在上海和深圳證券交易所閉市后,各行須及時(shí)與各代理券商進(jìn)行賬務(wù)核對(duì),并清算交易資金,銀行不得墊付任何款項(xiàng);與各代理券商的資金清算,須以《銀證交易扣(入)賬清單》為依據(jù),并經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后,方可清算。
3.持卡人(股民)如要辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù),必須提出書(shū)面申請(qǐng),并提供持卡人(股民)在證券公司的資金戶賬號(hào)和訂立《授權(quán)書(shū)》。
4.此項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理,只允許使用借記卡(同一客戶號(hào)下,該持卡人即為股民)進(jìn)行操作;銀行的借記卡只用于銀行與券商之間的資金轉(zhuǎn)賬,不得作為股民卡參與證券的買賣;每一持卡人(股民)只能在指定的兩家券商開(kāi)設(shè)股民資金賬戶,用于清算上海和深圳證券交易所的股票買賣。
(四)卡儲(chǔ)業(yè)務(wù)管理
1.各行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理本外幣的定、活期一本通業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)新開(kāi)戶的客戶(儲(chǔ)戶),必須嚴(yán)格審核客戶(儲(chǔ)戶)的身份證件,不能只憑客戶(儲(chǔ)戶)自己填寫的身份證件號(hào)進(jìn)行開(kāi)戶;在開(kāi)戶時(shí),如系統(tǒng)中已有該客戶(儲(chǔ)戶)的客戶資料(客戶號(hào))的,須認(rèn)真核對(duì)該客戶(儲(chǔ)戶)的詳細(xì)資料,經(jīng)確認(rèn)后,方可開(kāi)戶。
2.各行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理個(gè)人借記卡開(kāi)卡(戶)時(shí),在錄入個(gè)人借記卡申請(qǐng)表資料后,必須仔細(xì)核對(duì)無(wú)誤后,方可提交,提交后即會(huì)生成新的卡號(hào),并將該卡號(hào)填寫在個(gè)人借記卡申請(qǐng)表上,同時(shí)可為持卡人辦理存款業(yè)務(wù)。
3.各行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在辦理個(gè)人借記卡開(kāi)卡(戶)時(shí),如系統(tǒng)中出現(xiàn)相同的身份證件種類和號(hào)碼,而客戶(持卡人)名不同時(shí),應(yīng)將該申請(qǐng)表資料送交發(fā)卡機(jī)構(gòu),由發(fā)卡機(jī)構(gòu)查實(shí)后,進(jìn)行開(kāi)戶(卡)。
4.客戶(持卡人)在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)卡(包括信用卡和借記卡)時(shí),須憑客戶(持卡人)本人的身份證件領(lǐng)取,同時(shí)在《太平洋卡(個(gè)人卡)領(lǐng)卡簽收登記簿》上簽名,儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的柜員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)有關(guān)證件,在確認(rèn)無(wú)誤后,方可進(jìn)行發(fā)卡處理。
5.各行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在辦理同一客戶號(hào)下的卡轉(zhuǎn)無(wú)單折儲(chǔ)蓄、無(wú)單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡、有單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)讓卡、卡轉(zhuǎn)有單折儲(chǔ)蓄、無(wú)單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)有單折儲(chǔ)蓄、有單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)無(wú)單折儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù),凡涉及到儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí),其業(yè)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定辦理。
(五)密碼管理
1.為方便客戶的個(gè)人理財(cái)服務(wù),客戶(持卡人)在申請(qǐng)辦理太平洋卡時(shí),系統(tǒng)會(huì)為每個(gè)客戶(持卡人)自動(dòng)生成一個(gè)查詢密碼,查詢密碼統(tǒng)一為該客戶(持卡人)身份證件號(hào)后六位數(shù);客戶(儲(chǔ)戶)在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)辦理本外幣定(活)期一本通儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí),如屬新開(kāi)客戶號(hào)的,其客戶(儲(chǔ)戶)的查詢密碼產(chǎn)生,可由該客戶(儲(chǔ)戶)在網(wǎng)點(diǎn)柜面自己輸入6位阿拉伯?dāng)?shù)字。
2.持卡人在銀行柜面和通過(guò)自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)、客戶存款機(jī)(CDM)和銷售點(diǎn)終端(POS)等電子化設(shè)備,辦理存、取款、轉(zhuǎn)賬和消費(fèi)等業(yè)務(wù)時(shí),必須憑本人的交易密碼才能辦理;交易密碼遺忘,發(fā)卡行不辦理密碼的查詢,持卡人可憑卡及本人身份證件辦理密碼更換或補(bǔ)發(fā)新卡手續(xù)。
3.客戶的查詢密碼只能用于電話銀行中同一客戶號(hào)下卡與卡的轉(zhuǎn)賬、卡轉(zhuǎn)無(wú)單折儲(chǔ)蓄、無(wú)單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡、銀證交易的轉(zhuǎn)賬和代繳各種費(fèi)用等業(yè)務(wù)。
(六)電話銀行
1.通過(guò)電話銀行所辦理的卡與卡、卡與無(wú)單折(含活期一本通)儲(chǔ)蓄、用卡代繳各種費(fèi)用、卡與券商之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),都必須是在同一客戶號(hào)下各賬戶之間的轉(zhuǎn)賬。
2.通過(guò)電話銀行辦理持卡人(股民)借記卡賬戶與股民(持卡人)資金賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí),必須由持卡人(股民)提供其在各券商處開(kāi)立的資金戶賬號(hào),經(jīng)發(fā)卡行核實(shí)無(wú)誤后,方能辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。
3.各行在開(kāi)辦代繳業(yè)務(wù)前,必須先與各代理單位簽訂協(xié)議,各代理單位必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)存款賬戶,然后由持卡人填寫《委托銀行付款授權(quán)書(shū)》,方能辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù);在通過(guò)電話銀行辦理代繳(扣)業(yè)務(wù)時(shí),持卡人主動(dòng)繳付的各種費(fèi)用,分別轉(zhuǎn)入與發(fā)卡行簽訂協(xié)議的各代理單位的指定賬戶內(nèi)。
4.電話銀行作為一個(gè)獨(dú)立的柜員,掛靠在分行營(yíng)業(yè)部的儲(chǔ)蓄專柜。
(七)會(huì)計(jì)科目
1.在“502總分支行往來(lái)”科目下增設(shè)“5028待清算太平洋卡款項(xiàng)”二級(jí)科目,俟系統(tǒng)內(nèi)跨行聯(lián)網(wǎng)后,用于太平洋卡異地交易資金往來(lái)的清算。
本科目按往來(lái)單位進(jìn)行明細(xì)核算,余額借貸雙方軋差反映,報(bào)告期末余額為零。
2.在“503內(nèi)部往來(lái)”科目下增設(shè)“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”二級(jí)科目,用于太平洋卡同城交易資金往來(lái)的清算。
本科目按往來(lái)單位進(jìn)行明細(xì)核算,余額借貸雙方軋差反映,報(bào)告期末余額為零。
(八)手續(xù)費(fèi)分潤(rùn)
1.太平洋卡掛失手續(xù)費(fèi)和異地存款(含CDM)結(jié)算手續(xù)費(fèi),由收單行儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)收取后,劃往其發(fā)卡機(jī)構(gòu),由收單行留存,直接進(jìn)“703手續(xù)費(fèi)收入”科目。
2.太平洋卡異地取款(含ATM)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù)費(fèi),按收單行和發(fā)卡行各收取50%的規(guī)定執(zhí)行,進(jìn)“703手續(xù)費(fèi)收入”科目。
3.太平洋卡商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi),由收單行按交易(消費(fèi))總額的0.5%劃往發(fā)卡行,其余部份由收單行留存,進(jìn)“703手續(xù)費(fèi)收入”科目。
(九)異地卡交易
1.持卡人在異地辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí),都必須先手工壓卡,然后在票據(jù)打印機(jī)上打印有關(guān)憑證要素。
2.該系統(tǒng)對(duì)異地卡交易的處理,其業(yè)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定辦理。
(十)資金清算
1.一卡通業(yè)務(wù)的資金清算,對(duì)同城各種交易的記賬,均采取當(dāng)時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)扣(入)賬;發(fā)卡機(jī)構(gòu)與各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)(包括ATM和CDM機(jī))的資金清算,也在當(dāng)天進(jìn)行清算;日終時(shí),由清算中心自動(dòng)進(jìn)行清算,并分別打印發(fā)卡機(jī)構(gòu)和各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的各類清單及“5031轄內(nèi)往來(lái)”和“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”的電子報(bào)單,次日送儲(chǔ)蓄的事后監(jiān)督。
2.發(fā)卡機(jī)構(gòu)與各特約商戶的資金清算,仍按現(xiàn)行的有關(guān)辦法辦理。
3.通過(guò)自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)和電話銀行辦理的卡與卡之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),在各儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)不做任何賬務(wù)處理,只記錄交易流水,其賬務(wù)都在發(fā)卡機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。
(十一)卡片制作
根據(jù)威士國(guó)際組織和萬(wàn)事達(dá)卡國(guó)際組織,有關(guān)卡片凸印格式的規(guī)定,對(duì)我行太平洋信用卡、太平洋借記卡和太平洋專用卡的卡片凸印格式進(jìn)行調(diào)整,去掉現(xiàn)行太平洋卡卡面第二行的凸字,即發(fā)卡機(jī)構(gòu)所在地地名(全稱)的漢語(yǔ)拼音一行。新卡片的凸印格式一律改為三行。
(十二)憑證管理
1.持卡人在銀行柜臺(tái)辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí),一律使用中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》和《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》所規(guī)定的四聯(lián)式存款單、取現(xiàn)單和轉(zhuǎn)賬單。
2.持卡人在銀行柜臺(tái)辦理卡轉(zhuǎn)儲(chǔ)蓄和儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡等轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí),凡涉及到卡的付出和收入時(shí),也使用四聯(lián)式轉(zhuǎn)賬單。
3.持卡人在特約商戶用卡時(shí),如通過(guò)銷售點(diǎn)終端(POS)刷卡結(jié)算的,繼續(xù)使用現(xiàn)行的三聯(lián)式電子付款交易憑證。
(十三)統(tǒng)計(jì)報(bào)表
太平洋卡的各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表,由各發(fā)卡行在每月5日前,將太平洋卡業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)月報(bào)表(表一至表四)寄送總行儲(chǔ)蓄部信用卡制度管理處。
二、一卡通業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)
(一)開(kāi)銷戶核算處理手續(xù)
1.開(kāi)戶。
(1)借記卡在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)戶(卡)時(shí),柜員將個(gè)人申請(qǐng)表資料錄入,經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤提交后,即完成開(kāi)戶(卡),以現(xiàn)金存入的,應(yīng)打印存款單,存款單第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián),第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)(定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管),第三聯(lián)作“ 5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目貸方傳票附件,第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日,收到清算中心送來(lái)的“5031轄內(nèi)往來(lái)”貸方報(bào)單和入賬明細(xì)清單時(shí),即與存款單第四聯(lián)逐筆核對(duì),存款單第四聯(lián)和入賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存,裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄:
儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理:
借:1011現(xiàn)金
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理:
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
貸:2118個(gè)人信用卡備付金存款
清算中心的賬務(wù)處理:
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
貸:5031轄內(nèi)往來(lái)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
借:5031轄內(nèi)往來(lái)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
(2)信用卡和單位借記卡必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(卡)。在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶(卡)處理手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)和發(fā)卡機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶(卡),開(kāi)戶登記簿改由系統(tǒng)打印,按月裝訂保管,保管期限按現(xiàn)行辦法辦理。
(3)太平洋卡年費(fèi)的收取,一律改由系統(tǒng)自動(dòng)扣收,每季末月的最后5日內(nèi)不扣收。
2.銷戶。太平洋卡的銷戶必須在發(fā)卡機(jī)構(gòu)辦理,其銷戶的有關(guān)規(guī)定和核算處理手續(xù)不變,仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行。銷戶后的銷戶登記簿改由系統(tǒng)打印,按月裝訂保管,保管期限按現(xiàn)行辦法辦理。
(二)存取款項(xiàng)的核算處理手續(xù)
1.存款。
(1)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理本地卡存款業(yè)務(wù)時(shí)的業(yè)務(wù)處理和核算手續(xù)同開(kāi)戶。
(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)柜臺(tái)受理本地卡存款和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)(發(fā)卡機(jī)構(gòu))在受理異地卡的存款業(yè)務(wù)時(shí),其業(yè)務(wù)處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。
(3)當(dāng)持卡人在本行的客戶存款機(jī)(CDM)上存款時(shí),根據(jù)該臺(tái)CDM機(jī)的管理歸屬,款項(xiàng)清算也與該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行,其會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)同開(kāi)戶。各發(fā)卡行可結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況,制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。
2.取款。
(1)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理本地卡取現(xiàn)時(shí),須通過(guò)柜面終端刷卡,并由持卡人輸入交易密碼,方可辦理,終端打印的取現(xiàn)單,第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián),第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)(定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管),第三聯(lián)作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目借方傳票附件,第四聯(lián)代理行留存聯(lián)。次日,收到清算中心送來(lái)的“5031轄內(nèi)往來(lái)”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí),即與取現(xiàn)單第四聯(lián)逐筆核對(duì),取現(xiàn)單第四聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存,裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄:
儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理:
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
貸:1011現(xiàn)金
發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理:
借:2118個(gè)人信用卡備付金存款
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
清算中心的賬務(wù)處理:
借:5031轄內(nèi)往來(lái)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
貸:5031轄內(nèi)往來(lái)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
(2)發(fā)卡機(jī)構(gòu)柜臺(tái)受理本地卡取現(xiàn)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)(發(fā)卡機(jī)構(gòu))在受理異地卡的取現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí),其業(yè)務(wù)處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。
(3)當(dāng)持卡人在本行的自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)上取款時(shí),根據(jù)該臺(tái)ATM機(jī)的管理歸屬,款項(xiàng)清算也與該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行,其會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)同本地卡的取現(xiàn)。各發(fā)卡行可結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況,制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。
(三)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的核算處理手續(xù)
1.儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理本地卡轉(zhuǎn)賬付款(轉(zhuǎn)往非本行特約商戶)時(shí),須通過(guò)柜面終端刷卡,并由持卡人輸入交易密碼,方可辦理,終端打印的轉(zhuǎn)賬單,第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián),第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián),作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目借方傳票附件,第三聯(lián)作收款單位開(kāi)戶行貸方憑證,第四聯(lián)作收款單位的收賬通知。第三、四聯(lián)隨“5031”報(bào)單劃出。次日,收到清算中心送來(lái)的“5031轄內(nèi)往來(lái)”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí),即與轉(zhuǎn)賬單第二聯(lián)逐筆核對(duì),轉(zhuǎn)賬單第二聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存,裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄: 儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理:
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
貸:2621暫收款項(xiàng)——待劃付款項(xiàng)
劃轉(zhuǎn)時(shí):
借:2621暫收款項(xiàng)——待劃付款項(xiàng)
貸:5031轄內(nèi)往來(lái)
發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理:
借:2118(2018)個(gè)人(單位)信用卡備付金存款
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
清算中心的賬務(wù)處理:
借:5031轄內(nèi)往來(lái)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
貸:5031轄內(nèi)往來(lái)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
2.發(fā)卡機(jī)構(gòu)柜臺(tái)受理本地卡轉(zhuǎn)賬(轉(zhuǎn)往非本行特約商戶)和儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)(發(fā)卡機(jī)構(gòu))在受理異地卡的轉(zhuǎn)賬(轉(zhuǎn)往非本行特約商戶)業(yè)務(wù)時(shí),其業(yè)務(wù)處理和核算手續(xù)仍按現(xiàn)行辦法辦理。
3.儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)和發(fā)卡機(jī)構(gòu)在受理本地卡的卡與卡轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí),對(duì)付出的卡須通過(guò)柜面終端刷卡,并由持卡人(付款人)輸入交易密碼,方可辦理,對(duì)轉(zhuǎn)入卡(收款人)只需輸入卡號(hào)即可。終端打印的轉(zhuǎn)賬單,第一聯(lián)為持卡人(付款人)留存聯(lián),第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)(付出卡)留存聯(lián)(定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管),第三聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)(收入卡)留存聯(lián)(定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管),第四聯(lián)為持卡人(收款人)留存聯(lián)。次日,收到清算中心送來(lái)的扣(入)賬明細(xì)清單時(shí),即與轉(zhuǎn)賬單第二、三聯(lián)逐筆核對(duì),扣(入)賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存。儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)在受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí),不作任何賬務(wù)處理,只在系統(tǒng)記錄交易流水,并在當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水中單獨(dú)反映,用于核對(duì)。會(huì)計(jì)分錄:
發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理:
借:2118個(gè)人信用卡備付金存款——付出卡
貸:2118個(gè)人信用卡備付金存款——收入卡
4.通過(guò)自動(dòng)柜員機(jī)(ATM)和電話銀行(同一客戶號(hào)下)辦理卡與卡之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),根據(jù)該臺(tái)ATM機(jī)歸哪個(gè)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)管理,交易流水就反映在哪個(gè)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn),儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)不作任何賬務(wù)處理,只在該網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水中單獨(dú)反映,用于核對(duì);電話銀行卡與卡的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),交易流水只反映在分行營(yíng)業(yè)部?jī)?chǔ)蓄專柜,該儲(chǔ)蓄專柜不作任何賬務(wù)處理,只在該專柜當(dāng)天的業(yè)務(wù)流水中單獨(dú)反映,用于核對(duì);其會(huì)計(jì)核算手續(xù)同上。該業(yè)務(wù)目前只辦理本地的個(gè)人卡之間的轉(zhuǎn)賬。
(四)卡儲(chǔ)業(yè)務(wù)的核算處理手續(xù)
1.持卡人在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理同一客戶號(hào)下的卡轉(zhuǎn)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí),須通過(guò)柜面終端刷卡,并由持卡人輸入交易密碼,方可辦理,終端打印的轉(zhuǎn)賬單,第一聯(lián)為持卡人留存聯(lián),第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián),作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目借方傳票附件,第三聯(lián)收款單位開(kāi)戶行貸方憑證(定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管),第四聯(lián)收款單位的收賬通知(儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)用)。次日,收到清算中心送來(lái)的“5031轄內(nèi)往來(lái)”借方報(bào)單和扣賬明細(xì)清單時(shí),即與轉(zhuǎn)賬單第四聯(lián)逐筆核對(duì),轉(zhuǎn)賬單第四聯(lián)和扣賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存,裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄: 儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理:
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
貸:有關(guān)科目
發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理:
借:2118個(gè)人信用卡備付金存款
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
清算中心的賬務(wù)處理:
借:5031轄內(nèi)往來(lái)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
貸:5031轄內(nèi)往來(lái)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
2.持卡人在儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)辦理同一客戶號(hào)下的儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡業(yè)務(wù)時(shí),須通過(guò)柜面終端刷卡,終端打印的轉(zhuǎn)賬單,第一聯(lián)持卡人留存聯(lián)(儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)用),第二聯(lián)發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián)(定期送發(fā)卡機(jī)構(gòu)保管),第三聯(lián)為發(fā)卡機(jī)構(gòu)留存聯(lián),作“5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)”科目貸方傳票附件,第四聯(lián)為持卡人留存聯(lián)。次日,收到清算中心送來(lái)的“5031轄內(nèi)往來(lái)”貸方報(bào)單和入賬明細(xì)清單時(shí),即與轉(zhuǎn)賬單第一聯(lián)逐筆核對(duì),轉(zhuǎn)賬單第一聯(lián)和入賬明細(xì)清單由儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)留存,裝訂備查。會(huì)計(jì)分錄: 儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的賬務(wù)處理:
借:有關(guān)科目
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
發(fā)卡機(jī)構(gòu)的賬務(wù)處理:
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)
貸:2118個(gè)人信用卡備付金存款
清算中心的賬務(wù)處理:
借:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
貸:5031轄內(nèi)往來(lái)——儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)
借:5031轄內(nèi)往來(lái)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
貸:5035待清算同城太平洋卡款項(xiàng)——發(fā)卡機(jī)構(gòu)
3.持卡人通過(guò)電話銀行辦理同一客戶號(hào)下的卡轉(zhuǎn)無(wú)單折儲(chǔ)蓄或無(wú)單折儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)卡業(yè)務(wù)時(shí),其會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)同上;有關(guān)賬務(wù)反映在分行營(yíng)業(yè)部?jī)?chǔ)蓄專柜的業(yè)務(wù)流水清單和報(bào)表上。
4.此項(xiàng)業(yè)務(wù)只限于本地個(gè)人卡可以辦理,凡涉及到儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)時(shí),其業(yè)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算手續(xù)均按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定辦理。
(五)其他業(yè)務(wù)的核算處理手續(xù)
太平洋卡(本地卡、異地卡)的購(gòu)物消費(fèi)的核算處理手續(xù)、太平洋卡的掛失止付處理和計(jì)提應(yīng)付利息處理等的會(huì)計(jì)核算處理手續(xù)仍按現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定和辦法辦理。
三、其他
1.本規(guī)定和核算辦法由交通銀行總行制定、解釋和修改。
2.本規(guī)定和核算辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。
3.各行可在遵照本規(guī)定的前提下結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際,制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)總行備案。
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中華人民共和國(guó)全國(guó)人民代表大會(huì)公告第二號(hào)
2013-03-14全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)政府和巴基斯坦伊斯蘭共和國(guó)政府關(guān)于刑事司法協(xié)助的協(xié)定》的決定
2008-08-29全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)中華人民共和國(guó)政府埃及共和國(guó)政府文化合作協(xié)定的決議府文化合作協(xié)定的決議
1970-01-01全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)1998年《中華人民共和國(guó)和哈薩克斯坦共和國(guó)關(guān)于中哈國(guó)界的補(bǔ)充協(xié)定》的決定
1998-11-04全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)和烏茲別克斯坦共和國(guó)關(guān)于打擊恐怖主義、分裂主義和極端主義的合作協(xié)定》的決定
2004-08-28香港特別行政區(qū)第一屆政府推選委員會(huì)的具體產(chǎn)生辦法
1996-08-10中華人民共和國(guó)稅收征收管理法
1995-02-28全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于縣級(jí)人民代表大會(huì)代表選舉時(shí)間的決定
1997-07-03中華人民共和國(guó)合同法
1999-03-15中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法
2001-10-27護(hù)士條例(2020修正)
2020-03-27報(bào)廢機(jī)動(dòng)車回收管理辦法
2019-04-23殘疾預(yù)防和殘疾人康復(fù)條例(2018修正)
2018-09-18關(guān)于大力發(fā)展電子商務(wù)加快培育經(jīng)濟(jì)新動(dòng)力的意見(jiàn)
2015-05-07教育督導(dǎo)條例
2012-09-09女職工勞動(dòng)保護(hù)特別規(guī)定
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