各省、自治區(qū)、直轄市分行,計劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行,沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟(jì)南、浦東分行,總行信貸業(yè)務(wù)部、營業(yè)部:
為進(jìn)一步支持有信譽(yù)的國有外貿(mào)虧損企業(yè)有定單、有效益、有市場的商品出口,培育企業(yè)新的效益增長點(diǎn),幫助企業(yè)逐步走出困境,實(shí)現(xiàn)扭虧為盈。轄內(nèi)部分行根據(jù)中國人民銀行、國家經(jīng)貿(mào)委和國家稅務(wù)總局先后下發(fā)的銀發(fā)[1997]385號文和銀發(fā)[1998]265號文件精神,對部分國有外貿(mào)虧損企業(yè)嘗試辦理了封閉貸款業(yè)務(wù),取得了一定的成效,也發(fā)現(xiàn)了一些問題。為規(guī)范對外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款的行為,根據(jù)《貸款通則》、銀發(fā)[1997]385號文件《關(guān)于支持國有虧損工業(yè)企業(yè)有銷路、有效益產(chǎn)品生產(chǎn)的通知》和銀發(fā)[1998]265號文件《關(guān)于進(jìn)一步支持國有虧損工業(yè)企業(yè)有銷路、有市場產(chǎn)品的補(bǔ)充通知》的精神,結(jié)合中國銀行的實(shí)際情況,制定了《中國銀行對國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款的暫行規(guī)定》,現(xiàn)將該規(guī)定下發(fā)各行,并就有關(guān)問題通知如下:
一、各行要認(rèn)真貫徹銀發(fā)[1997]385號和銀發(fā)[1998]265號文件以及總行下發(fā)的《中國銀行對國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款的暫行規(guī)定》的精神,結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況,制定對外貿(mào)虧損企業(yè)辦理封閉貸款的實(shí)施細(xì)則。
二、要加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣巴饨?jīng)貿(mào)主管部門溝通,摸清國有外貿(mào)虧損企業(yè)有定單、有市場出口商品的情況,選擇符合條件的國有外貿(mào)虧損企業(yè)作為封閉貸款的對象,并商同級稅務(wù)機(jī)關(guān)意見。在貸款管理上,要嚴(yán)格按照中國人民銀行和中國銀行總行的要求,明確封閉貸款的期限,對使用封閉貸款的出口商品在銀行實(shí)行專戶管理,進(jìn)行單獨(dú)成本核算,保證貨款和工程款的單獨(dú)收支、??顚S茫WC信貸資金的安全。要把防范金融風(fēng)險與支持國有外經(jīng)貿(mào)企業(yè)發(fā)展有機(jī)地結(jié)合起來。
三、為保證封閉貸款的正常運(yùn)行,在封閉運(yùn)行期間,可比照銀發(fā)[1997]385號和銀發(fā)[1998]265號文件的精神,不能用專戶的貸款扣取老的欠稅、各種費(fèi)用、支付拖欠工資,做到對企業(yè)所欠的“稅、費(fèi)、薪、貸”一律不得在專戶中扣繳。要按照即將由國家稅務(wù)總局與外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于對國有虧損外經(jīng)貿(mào)企業(yè)實(shí)行封閉貸款有關(guān)問題的通知》中的要求,加強(qiáng)銀行、外貿(mào)和稅務(wù)之間的配合,確保封閉貸款的安全。
望各行接此通知后,認(rèn)真貫徹執(zhí)行,對生產(chǎn)企業(yè)發(fā)放封閉貸款,參照本規(guī)定執(zhí)行,各行在執(zhí)行過程中有何問題,及時向總行反映。
附:中國銀行對國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款的暫行規(guī)定
一、總則
(一)根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《貸款通則》和《關(guān)于改善金融服務(wù),支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的指導(dǎo)意見》的精神,為進(jìn)一步擴(kuò)大外貿(mào)出口,支持有信譽(yù)的國有外貿(mào)虧損企業(yè)改善經(jīng)營管理,培育新的效益增長點(diǎn),幫助企業(yè)逐步走出困境,特制定本暫行規(guī)定。
(二)封閉貸款系指銀行對部分出口商品有定單、有盈利的國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放的信貸資金,實(shí)行專戶管理,封閉運(yùn)行的一種方式。
二、封閉貸款的對象和條件
(一)本規(guī)定中封閉貸款的對象為總體虧損(含潛虧),但部分出口商品有定單、有盈利、信譽(yù)較好的國有外貿(mào)虧損企業(yè)。
?。ǘ﹪型赓Q(mào)虧損企業(yè)向銀行申請封閉貸款必須具備下列條件:
1.借款企業(yè)須是中國銀行的基本客戶或長期在中國銀行辦理各項業(yè)務(wù);
2.企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率必須符合中國人民銀行銀發(fā)[1998]265號文件中的有關(guān)規(guī)定;
3.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí),有能力、有決心改善經(jīng)營管理,帶領(lǐng)企業(yè)逐步走出困境;
4.企業(yè)必須具備良好的信譽(yù),沒有逃廢銀行債務(wù)或未按比例在中國銀行辦理各項中間業(yè)務(wù)的行為;
5.出口商品必須符合國家外經(jīng)貿(mào)發(fā)展政策,出口商品須有一定的銷售利潤,貨款回籠率須在95%以上;
6.借款企業(yè)必須保證新增貸款還本付息,并向銀行提供認(rèn)可的還款保證。
三、封閉貸款的申請和管理
?。ㄒ唬┫蜚y行申請辦理封閉貸款的國有外貿(mào)虧損企業(yè)須向銀行提供下列材料:
1.企業(yè)向銀行申請封閉貸款的書面報告;
2.經(jīng)工商行政管理部門年檢的營業(yè)執(zhí)照;
3.出口商品合同,實(shí)行出口商品許可證管理的商品,須提供出口商品許可證和其他有關(guān)證明;
4.借款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及銀行需要的其他報表;
5.企業(yè)對出口商品成本、盈利水平的測算報告;
6.銀行認(rèn)可的還款保證;
7.銀行需要的其他材料。
銀行根據(jù)企業(yè)的申請,按照《貸款通則》和封閉貸款條件對借款企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、負(fù)債情況、出口商品結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)效益、還款能力和發(fā)展前景等因素進(jìn)行嚴(yán)格審查,并深入企業(yè)對出口商品成本、利潤測算進(jìn)行綜合評估核實(shí)后,在企業(yè)確保還本付息的前提下,按照銀行的貸款程序確定是否貸款。
?。ǘ┿y行對國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款后,要實(shí)行專戶管理,對外貿(mào)企業(yè)的出口商品收購、費(fèi)用開支、貸款本息償還等都要由銀行實(shí)行逐筆審核,確保封閉貸款??顚S?,防止擠占挪用。
?。ㄈ┿y行須設(shè)專職信貸員負(fù)責(zé)封閉貸款的管理,跟蹤企業(yè)經(jīng)營每一個環(huán)節(jié)的資金使用情況,對企業(yè)在專戶中進(jìn)行資金匯出及費(fèi)用開支等一切支出必須由企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人和銀行信貸負(fù)責(zé)人雙方簽字同意,方可用款。
?。ㄋ模┙杩钇髽I(yè)對使用封閉貸款的經(jīng)營項目,必須設(shè)立單獨(dú)賬戶,單獨(dú)反映出口商品購銷、存貨管理、成本費(fèi)用核算、利潤核算等。使用封閉貸款的出口商品收匯必須足額及時劃入專戶,用于歸還封閉貸款本息。在封閉運(yùn)行期間,不得用專戶的貸款扣取企業(yè)老的欠稅、各種費(fèi)用,支付拖欠工資,銀行也不能在專戶上扣收老的欠款和欠息。
(五)銀行對封閉貸款實(shí)行期限管理,保證按期還本付息。在封閉貸款運(yùn)行期間,企業(yè)必須保證優(yōu)先償還新增貸款的本息,若企業(yè)還有償還能力,對原有貸款本著銀企雙方協(xié)商的原則,可以按時間、按比例償還。
四、封閉貸款的監(jiān)督和檢查
?。ㄒ唬┿y行向國有外貿(mào)虧損企業(yè)發(fā)放封閉貸款期間,借款企業(yè)要隨時向銀行提供必要的經(jīng)營情況和有關(guān)報表。銀行有權(quán)對企業(yè)的經(jīng)營活動和往來款項進(jìn)行監(jiān)督,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)銷貨款未進(jìn)專戶或擠占挪用封閉貸款或有逃廢銀行債務(wù)行為的,銀行有權(quán)停止放款,并扣收原發(fā)放的貸款。對無力還清的貸款,銀行有權(quán)追索擔(dān)保單位責(zé)任或處置抵(質(zhì))押物。
(二)借款企業(yè)必須配合銀行對封閉貸款的檢查,如實(shí)提供銀行所需資料。對造成貸款損失的,企業(yè)上級主管部門將給予企業(yè)負(fù)責(zé)人相應(yīng)的處罰,并追究有關(guān)人員的責(zé)任。
五、附則
?。ㄒ唬┍疽?guī)定由中國銀行總行信貸管理部制定并負(fù)責(zé)修改、解釋。
(二)本暫行規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。
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