各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市、經濟特區(qū)分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行，總行營業(yè)部、信貸業(yè)務部：

　　為進一步規(guī)范貸后管理，防范貸后管理風險，根據行領導的要求，總行在征求部分分行意見的基礎上，制定了《中國銀行貸款跟蹤管理暫行規(guī)定》，現將規(guī)定下發(fā)各行，請認真貫徹執(zhí)行，并就有關問題要求如下：

　　一、本規(guī)定對貸后管理各個環(huán)節(jié)及內容提出了較為系統(tǒng)的原則要求，請各行結合各項業(yè)務的實際情況，制定更為詳細的操作細則，以逐步規(guī)范各項貸后管理措施。

　　二、規(guī)定中關于貸款分類是按照新的五級分類進行要求的，請各行結合分類工作的進度，逐步完善對貸款分類的管理。

　　三、請各行在執(zhí)行過程中，注意認真總結實施中的經驗和問題，并及時將意見反饋到總行，以備今后修改時參考。

附：中國銀行貸款跟蹤管理暫行規(guī)定

　　一、總則

　　第一條　本規(guī)定依據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》以及中國銀行關于信貸管理的有關規(guī)定制定。

　　第二條　本規(guī)定所稱的貸款跟蹤管理是指貸款批準發(fā)放之后到貸款收回之前的各個環(huán)節(jié)及各個方面的貸款管理。

　　第三條　貸款跟蹤管理的主要任務是以貸款風險管理為核心，通過對中國銀行貸款跟蹤管理的組織形式、方法制度、人員配備及貸款本身、借款企業(yè)、擔保等因素的跟蹤檢查分析，及時發(fā)現問題并采取相應的管理措施，以達到防范、控制和轉化貸款風險，提高信貸資產質量和效益的目的。

　　二、貸款跟蹤管理的職責分工

　　第四條　貸款的跟蹤管理要堅持審貸分離的原則。信貸業(yè)務部門負責對貸款及借款企業(yè)進行日常和定期的監(jiān)督檢查，收集有關貸款信息并進行分析，對影響貸款安全和形態(tài)變化的重要事項進行報告，對貸款展期及貸款分類等進行初審與報批，做好貸款資產的保全及呆賬貸款的申報，填寫各種貸款業(yè)務統(tǒng)計報表等。

　　第五條　信貸管理部門要全面監(jiān)控借款企業(yè)信用的變化，適時調整借款企業(yè)的授信額度，協(xié)調各授信部門的授信行為，對信貸業(yè)務部門提交的有關貸款展期、貸款分類及呆賬核銷等事項進行審批，對信貸業(yè)務部門報告的其他事項進行研究提出處理意見，對非正常貸款及不良貸款提出跟蹤管理的要求或建議，對轄內分支行及信貸業(yè)務部門的貸款管理情況進行檢查、指導等。

　　三、信貸人員配備

　　第六條　為保證貸款跟蹤管理各項措施的落實，各行要及時補充和調整信貸人員，保證信貸人員的數量和質量與信貸業(yè)務的規(guī)模相適應、與有效開展貸款的跟蹤管理工作相適應。信貸員人均分管的借款企業(yè)原則上不能超過10戶，有特殊情況的，最多不能超過20戶。

　　第七條　對在中國銀行貸款余額超過20億元人民幣（外匯貸款按比價折算）的大型貸款客戶，由一級分行配備處級住廠信貸組或處級專管信貸員（或客戶經理）。一級分行可選擇部分轄內貸款企業(yè)，配備科級住廠信貸組或副處級以下的專管信貸員（或客戶經理）。有關人員在住廠期間享受相應職務待遇。調離本崗位時，職務重新任命。

　　第八條　為及時發(fā)現貸款跟蹤管理中存在的問題，要定期進行信貸人員的崗位輪換。各行要嚴格按照總行有關崗位輪換的規(guī)定，做好信貸人員的崗位輪換工作。信貸人員崗位輪換之前，信貸部門要對其在原崗位上發(fā)放的貸款進行認真檢查，對有問題、有責任的貸款，要在離崗前進行處理。

　　第九條　為提高貸款跟蹤管理的質量，各行要加強信貸人員的崗位培訓和業(yè)務考核。對新上崗人員要進行綜合考試，合格后才能上崗；考試不合格的，不得從事信貸工作。對已經在崗的信貸人員要組織學習新業(yè)務、新知識，要定期進行綜合考核；考核不合格的，半年后再次考核，仍不合格的，要調離工作崗位。有條件的地方可實行聘任制。

　　四、貸款使用與回收的跟蹤檢查

　　第十條　要密切跟蹤貸款資金的流向，確保貸款按照約定的用途使用。企業(yè)在使用貸款資金時，要由信貸員審查企業(yè)的用款計劃、購貨合同等，以保證貸款按照合同規(guī)定的用途使用。當發(fā)現貸款用途與合同約定不一致被挪作他用時，要暫停企業(yè)用款，限期糾正。固定資產貸款發(fā)放后，要轉入該項目開設的存款賬戶，實行專戶管理，專款專用，嚴格把好貸款支付關。

　　第十一條　要加強借款企業(yè)貨款回籠的跟蹤監(jiān)督，適時分析借款企業(yè)資金運動特別是現金流量的變化情況及存在的問題。對于中國銀行貸款所形成的資金回流要密切跟蹤，督促企業(yè)按時還貸，防止挪作他用，增大貸款的回收風險。

　　第十二條　流動資金貸款到期前一個月，信貸員要重點對借款企業(yè)的還款能力和還貸資金落實情況進行調查。固定資產貸款、房地產貸款在貸款按還款計劃到期前三個月，信貸員要檢查借款人的還款資金來源是否落實，能否按期歸還貸款本息。并在此期間內對企業(yè)賬戶的變動情況進行嚴密監(jiān)控，督促企業(yè)加強資金回籠。

　　第十三條　要加強對貸款本息的催收工作，在貸款到期前向借款人發(fā)出“貸款即將到期通知書”。借款人與貸款人在同一城市的，“貸款即將到期通知書”在短期貸款到期一個星期之前、中長期貸款到期一個月之前發(fā)出；借款人與貸款人不在同一城市的，上述時間分別為兩個星期和兩個月。

　　第十四條　借款人不按期支付利息、不按期歸還到期貸款的，要依合同約定直接從借款人或保證人賬戶上劃收貸款本息。對逾期貸款，要每季向借款人和保證人發(fā)一次“催收逾期貸款通知書”，并留回執(zhí)。對不按期歸還貸款的借款人及其保證人，要注意借款合同和保證合同的訴訟時效，確保在訴訟時效期內提起訴訟或依法處理抵（質）押物。

　　五、借款企業(yè)的跟蹤檢查

　　第十五條　在貸款使用過程中，要對借款企業(yè)按照下列檢查內容進行檢查：

　　1.企業(yè)領導班子的綜合素質情況及其變動情況；

　　2.企業(yè)的生產經營情況，包括生產能力、成本費用、特別是產品的市場變化情況，如銷售收入、應收賬款周轉率、存貨周轉率等；

　　3.企業(yè)主要財務指標情況，如流動比率、速動比率、資產負債率、銷售利潤率等；

　　4.企業(yè)負債情況，如銀行借款（其中中國銀行借款）、銀行承兌匯票及信用證的使用與兌付情況、企業(yè)應付賬款凈值、或有負債等；

　　5.企業(yè)債務償付情況，如貸款是否逾期、欠息及質量分類情況；

　　6.企業(yè)在中國銀行的存款、結算及辦理其他銀行業(yè)務的情況；

　　7.企業(yè)對外重大投資情況；

　　8.企業(yè)涉及法律訴訟情況；

　　9.企業(yè)改組、改制及貸款等債務落實情況；

　　10.貸款保證人保證能力變化（對擔保企業(yè)也要按照本條內容進行檢查）及貸款抵（質）押物的保管和價值變化情況

　　11.企業(yè)上述變化是否導致企業(yè)信用等級及其授信額度發(fā)生變化及其對中國銀行貸款安全的影響。

　　第十六條　固定資產貸款和房地產貸款還應增加以下檢查內容：

　　1.項目資本金及其他資金來源落實情況；

　　2.項目進展是否順利，建設進度是否符合計劃，有無延長情況及延長原因，項目建設過程中總投資是否突破，突破原因及金額；

　　3.項目累計完成工作量與項目累計財務支出數是否相當，費用開支是否符合有關規(guī)定；

　　4.項目采用的技術、工藝、設備等是否出現較大變化；

　　5.項目投產或項目建成后的效益情況和市場情況；

　　6.項目建成后設施和設備運轉是否正常，是否達到預期的效益指標，住房銷售計劃進展情況；

　　7.個人住房擔保貸款還要檢查借款人有無騙取銀行信用、是否按期支付住房款項以及職業(yè)、收入、品行的變化情況。

　　第十七條　對借款企業(yè)的檢查要堅持日常檢查和定期檢查相結合，日常檢查主要是及時掌握企業(yè)的臨時性、局部性變化，每次檢查后要將檢查情況在貸款管理臺賬上記錄備查，遇有重大情況時要及時報告。定期檢查則是對企業(yè)的總體情況進行全面檢查，包括上述各項內容，并在檢查后10天內，寫出檢查報告報有關領導。由總行審批的貸款，其檢查報告應報總行有關部門。

　　第十八條　定期檢查的間隔期應不長于以下標準：AAA、AA級企業(yè)不超過180天；A、BBB級企業(yè)不超過90天；BB級以下企業(yè)一般為60天，沒有參加評級的企業(yè)，其貸款檢查間隔期由二級（含）以上分行確定。固定資產貸款、房地產貸款檢查間隔期不超過90天。當發(fā)生欠息、貸款逾期及銀行因擔保墊付資金時，要立即進行特別檢查，查明原因，采取措施。

　　第十九條　在貸款跟蹤檢查中如發(fā)現借款企業(yè)有下列情況之一的，經二級以上分行認定后，要將該企業(yè)列為有不良記錄的企業(yè)：

　　1.向銀行提供虛假財務報表或情況；

　　2.未經銀行同意，擅自處理抵（質）押物；

　　3.有意拖欠到期貸款或貸款利息；

　　4.通過各種形式逃廢銀行債務。

　　對有不良記錄的企業(yè)，要向上級行報告，并通報有關行，對其貸款從嚴掌握，視情況給予貸款加息或罰息。

　　六、貸款風險預警與質量分類

　　第二十條　建立貸款風險預警制度，及時預測和發(fā)現貸款風險。貸款風險預警設置以下主要指標：

　　1.財務方面，包括營業(yè)收入、存貨、應收賬款、流動比率、速動比率，當這些指標中的任何一項在半年之內所發(fā)生的不利變化超過8%時。

　　2.非財務方面，包括企業(yè)主要管理人員行為異常或發(fā)生不利變動、企業(yè)內部管理混亂或不利消息增多、企業(yè)涉及大額不利訴訟、企業(yè)主要產品所在行業(yè)存在較多不利因素或出現重大投資失算。

　　3.與銀行交易方面，包括賬戶存款持續(xù)減少、票據發(fā)生拒付、多頭借貸或騙取貸款、銀行索要的財務報表等資料不能按時報送或回避與銀行的接觸等。

　　第二十一條　當發(fā)現上述諸因素中的任何一種出現時，應當立即對借款企業(yè)進行全面的檢查，查清企業(yè)變化的真實情況及原因，并采取相應的管理措施。當企業(yè)情況變化較大，可能影響中國銀行貸款安全時，信貸業(yè)務部門要向信貸管理部門匯報或按規(guī)定程序轉入相應的非正常貸款進行管理。

　　第二十二條　在前述貸款使用及回收檢查、借款企業(yè)檢查和風險預警的基礎上，按照貸款的風險程度對貸款進行質量分類。中國銀行貸款按風險程度分為以下五類：

　　1.正常貸款：借款人能夠嚴格履行貸款合同，有充分把握按時足額償還貸款本息。

　　2.關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對貸款償還產生不利影響的因素，如果這些因素繼續(xù)存在，將會對借款人的還款能力產生影響。

　　3.次級貸款：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還貸款本息。

　　4.可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。

　　5.損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，預計貸款仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　后四類稱為非正常貸款，后三類貸款稱為不良貸款。

　　第二十三條　貸款分類的核心是貸款的風險程度，采取定性與定量相結合的方法進行劃分，具體標準和程序參照中國銀行關于貸款分類的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十四條　貸款質量分類實行不定期和定期分類兩種制度。不定期分類是指在貸款日常檢查和風險預警的基礎上，對借款人發(fā)生重大事項，可能影響中國銀行貸款安全的，適時進行分類，劃入相應類別的貸款進行管理。定期分類則是在貸款定期檢查的基礎上，對各類貸款的風險程度進行重新評估，并劃入相應的類別進行管理。對于正常類貸款、新的貸款戶或在建項目每季檢查分類一次，對于非正常貸款，要針對風險程度的不同，相應增加檢查分類的頻度。

　　七、非正常貸款的管理

　　第二十五條　在貸款檢查和質量分類的基礎上，根據不同類別非正常貸款的風險狀況及特點采取有針對性的跟蹤管理，并視貸款類別的不同，加大貸款檢查的頻度。

　　第二十六條　對關注類貸款，要密切跟蹤潛在風險因素的變化情況，分析評價其對貸款安全的影響；對于未辦理貸款擔保措施的，要補辦貸款擔保或進一步強化原有的擔保措施；在風險因素未好轉之前，一般不增加貸款。

　　第二十七條　對次級類貸款，要加強貸款本息的催收，保證貸款的訴訟時效，密切注意貸款保證及抵（質）押情況的變化，必要時對債務實施重組，并盡可能地壓縮貸款。

　　第二十八條　對可疑類貸款，要積極利用法律措施催收，依法追究擔保責任和行使抵押權利，并加強對借款企業(yè)資產的監(jiān)控，防止企業(yè)資產的非法流失。

　　第二十九條　對損失類貸款，在破產清盤之后，按照中國銀行的呆、壞賬核銷程序進行核銷。

　　第三十條　實施貸款評價制度，在貸款損失核銷之后，要對貸款損失的形成原因進行認真的分析，從中發(fā)現貸款管理的經驗與教訓，進而完善貸款管理機制及程序，堵塞管理中的漏洞，并對造成貸款損失的責任人給予相應的處罰，不適應貸款管理的，要調出信貸部門，觸犯法律的要依法追究刑事責任。

　　第三十一條　加強非正常貸款及不良貸款的統(tǒng)計監(jiān)測，按時統(tǒng)計上報非正常貸款及不良貸款的變化情況，并對變化的原因進行認真分析。在對貸款按照質量分類統(tǒng)計的同時，還要對全部逾期貸款按90天、180天、270天、360天、720天的期限檔次進行統(tǒng)計與監(jiān)測。

　　第三十二條　各貸款行每季至少召開一次貸款風險狀況及資產質量分析會。分析會要以貸款風險度為主線，以各類不良貸款增減變化為重點，對風險度加大、欠息增加、產品積壓、貨款拖欠、虧損加大或擠占挪用流動資金搞項目建設的，要逐戶進行分析，并提出下一步不良貸款管理的具體目標和措施。每次分析會上要對前一次分析會所提出的管理目標和措施的落實情況進行對照檢查。

　　八、貸款臺賬及檔案管理

　　第三十三條　按照不同的借款人建立貸款管理臺賬，及時記錄、整理日常貸款管理的具體情況，隨時掌握貸款及貸款企業(yè)的動態(tài)，要利用貸款管理臺賬為企業(yè)信用等級評定提供翔實資料，對生產經營情況變化較大的企業(yè)，對其信用等級應進行適時評定、調整；結合對企業(yè)的檢查，定期分析企業(yè)生產經營情況，掌握發(fā)展趨勢，預測貸款風險；并為及時、準確地填報各種統(tǒng)計報表服務。各貸款行要統(tǒng)一貸款臺賬格式，提高貸款臺賬管理的自動化水平，逐步達到對企業(yè)信息資源的內部共享。

　　第三十四條　以借款人為單位建立統(tǒng)一的貸款檔案，借款人在中國銀行的各類貸款的原始資料都要在檔案中進行登記和保存，實行集中管理。對已終止信貸關系的企業(yè)，其以前的貸款原始資料仍要保管5年。

　　第三十五條　貸款原始資料包括：

　　1.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件、企業(yè)章程、驗資報告、法定代表人證明及簽字樣本、董事會或企業(yè)負責人的借款授權書、企業(yè)財務會計報表；

　　2.企業(yè)借款申請書（報告），銀行內部的調查、審查、審批意見書，借款合同、借據、放款通知書、保證合同、抵（質）押合同、協(xié)議及其附件；

　　3.貸款檢查分析報告，銀行向企業(yè)發(fā)送的“貸款即將到期通知書”、“催收逾期貸款通知書”及其回執(zhí)，上級行有關貸款的文件及批復。

　　第三十六條　除第三十六條規(guī)定的資料外，固定資產貸款原始資料還應包括：

　　1.項目建議書、可行性研究報告、擴初設計及批復文件，項目概、預算審查報告，項目變更方案及其批復，工程竣工驗收變更，項目貸款評估變更，經辦行、審批行的推薦、審查意見及有關信貸審查委員會會議紀要；

　　2.項目跟蹤檢查情況記錄及有關報表、資料，與項目有關的重大問題調查報告及對問題的處理意見，項目總結報告與后評價材料，其他有關材料。

　　第三十七條　除第三十六條規(guī)定的資料外，房地產貸款原始資料還應包括：住房建設開發(fā)計劃及立項文件、建筑工程保險文件、房屋意外災害保險合同、土地使用證、建筑工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃許可證、開工許可證、售房許可證等復印件，意見項目工程決算報告等；個人住房貸款借款人的身份證、具有償債能力的證明及購房合同等復印件。

　　九、貸款管理的內部檢查

　　第三十八條　為督促貸款跟蹤管理的各項制度、措施的落實，各行要定期組織貸款管理的內部檢查。總行負責對全行信貸政策的執(zhí)行情況、對涉及全行性的重點問題及總行制定的規(guī)章制度的貫徹落實情況進行檢查。檢查的重點是：中國人民銀行有關對企業(yè)貸款余額的比例控制情況；中國銀行授權、授信規(guī)定的執(zhí)行情況；貸款資產風險分類情況；借款企業(yè)信用等級的變化情況；貸款擔保情況；貸款利息清收和不良貸款壓縮情況；對各信用等級企業(yè)的貸款情況；貸款的行業(yè)分布與風險情況；各行貸款跟蹤管理的執(zhí)行情況。

　　第三十九條　一級分行要重點檢查所轄分支行在企業(yè)信用等級評定中報送資料的真實情況；新增貸款的投向及效果情況；對新建立信貸關系企業(yè)的首筆貸款的審批情況；審貸分離的運作情況；清戶計劃的完成情況。對經總行審貸委員會審批后發(fā)放的貸款，要每年向總行反饋貸款使用及風險情況。

　　第四十條　二級分行要重點檢查貸款合同、抵（質）押合同、保證合同及貸款手續(xù)是否合法、完備；貸款臺賬的登記使用情況；對所轄借款企業(yè)的貸后管理情況，尤其是對上級行審批的貸款的管理情況；貸款日常管理工作情況。

　　第四十一條　總行和一級分行每年不定期地安排對下級行的檢查，二級分行每年至少安排兩次對下級行的檢查。檢查可采取自查或互查、抽查或全面檢查等方式。各級行、信貸部門以及信貸員要經常進行自我檢查，信貸部門負責人對信貸員的貸后檢查記錄要進行核查。各級行、各部門要將檢查情況向上級行、上級部門匯報，并對檢查中發(fā)現的突出問題要進行通報，對好的做法要宣傳推廣。

　　十、獎罰

　　第四十二條　貸款跟蹤管理實行行長總負責和部門、個人分工負責制。各行行長對本行審批發(fā)放的貸款和本行上報、上級行審批后發(fā)放的貸款的管理負有領導責任；各信貸部門及信貸員在各自職責范圍內負擔相應的貸款管理責任。

　　第四十三條　對下述情況要查明原因，追究責任：

　　1.沒有按照要求配備信貸管理人員，造成貸款管理滯后，不良貸款居高不下；

　　2.沒有按照要求對貸款及借款企業(yè)進行跟蹤檢查；

　　3.發(fā)現影響貸款安全的重大事項未及時報告；

　　4.提供虛假的檢查情況；

　　5.不及時催收貸款本息，致使保證人免除保證責任，或借款合同超過訴訟時效；

　　6.由于監(jiān)管不力，導致抵（質）押物價值發(fā)生重大損失；

　　7.貸款分類嚴重不實；

　　8.遺失貸款原始資料；

　　9.沒有特別理由而連續(xù)兩年沒有完成降低不良貸款比例任務；

　　10.貸款內部檢查不力。

　　對出現上述情況的行、部門，要采取通報批評、限期整頓、上收或暫停貸款審批權限、控制存貸比例等處理措施；對責任人采取批評教育、扣發(fā)工資獎金、調離崗位等措施；對情節(jié)嚴重、給銀行造成較大損失的，要給予行政處分，直至依法追究刑事責任。

　　第四十四條　對下列情況要核準事實，酌情獎勵：

　　1.收回拖欠一年（含）以上的貸款利息；

　　2.連續(xù)兩年超額完成不良貸款壓縮任務；

　　3.嚴格執(zhí)行貸后管理規(guī)定并取得突出成績。

　　對有上述情況的行、部門和有關人員，可通報表彰，并作為考核其工作業(yè)績的一項重要內容。對于1、2項工作成績突出的，可酌情給予一定的物質獎勵。

　　十一、附則

　　第四十五條　本規(guī)定所稱一級分行系指總行直接授予貸款權限的分行，二級分行系指地區(qū)及地級市的管轄分行。

　　第四十六條　請各行在此規(guī)定基礎上制定相應的操作細則，并報總行備案。

　　第四十七條　本規(guī)定由總行信貸管理部制定，并負責解釋、修改。

　　第四十八條　本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。