第四十條 債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的,可以向管理人主張抵銷(xiāo)。但是,有下列情形之一的,不得抵銷(xiāo):
(一)債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理后取得他人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)的;
(二)債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí),對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的;但是,債權(quán)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請(qǐng)一年前所發(fā)生的原因而負(fù)擔(dān)債務(wù)的除外;
(三)債務(wù)人的債務(wù)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí),對(duì)債務(wù)人取得債權(quán)的;但是,債務(wù)人的債務(wù)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請(qǐng)一年前所發(fā)生的原因而取得債權(quán)的除外。
【釋義】
本條是關(guān)于破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)和對(duì)抵銷(xiāo)權(quán)限制的規(guī)定。
破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán),是指?jìng)鶛?quán)人在破產(chǎn)案件受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的,無(wú)論其債權(quán)與所負(fù)債務(wù)種類(lèi)是否相同,也不論該債權(quán)債務(wù)是否負(fù)有期限或者負(fù)有條件,均可以用該債權(quán)抵銷(xiāo)其對(duì)債務(wù)人所負(fù)債務(wù)的權(quán)利。在破產(chǎn)程序中,依據(jù)本法第三十條的規(guī)定,任何人對(duì)債務(wù)人負(fù)有的債務(wù),均為債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的一部分。債權(quán)人行使破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)的結(jié)果,實(shí)際上用債務(wù)人財(cái)產(chǎn)直接全額清償了其債權(quán),從而使債權(quán)人避免了因接受破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配的比例清償而受到的損失,使得享有抵銷(xiāo)權(quán)的債權(quán)人獲得了優(yōu)先于其他債權(quán)人的地位。從表面上看,這似乎違反了破產(chǎn)程序平等處理債權(quán)債務(wù)的原則。但是,各國(guó)破產(chǎn)法之所以都對(duì)破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)進(jìn)行規(guī)定,是因?yàn)橛衅浯嬖诘膬r(jià)值。總的來(lái)說(shuō),規(guī)定破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)主要基于以下原因:第一,破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)可以減輕破產(chǎn)管理人追索債務(wù)的工作,節(jié)省破產(chǎn)程序的開(kāi)支,有助于盡快結(jié)束破產(chǎn)程序。在破產(chǎn)程序中,債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)人所負(fù)的債務(wù)屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),管理人有義務(wù)向其追索,然后再按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案分配給債權(quán)人。而通過(guò)行使破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán),可以同時(shí)免除破產(chǎn)管理人對(duì)該項(xiàng)抵銷(xiāo)中的債務(wù)和債權(quán)的追索、分配,大大減輕工作量,也可以節(jié)省破產(chǎn)費(fèi)用,最終有利于其他破產(chǎn)債權(quán)人。第二,如果不允許債權(quán)人行使抵銷(xiāo)權(quán),那就會(huì)產(chǎn)生這樣的結(jié)果:破產(chǎn)管理人有權(quán)要求債權(quán)人全額履行債務(wù),而債權(quán)人只能接受破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的比例清償。這樣的結(jié)果對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)是不公平的。因此,破產(chǎn)法規(guī)定破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán),不但有利于保護(hù)對(duì)破產(chǎn)人負(fù)有債務(wù)的債權(quán)人,也有利于破產(chǎn)程序的盡快進(jìn)行。
破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)源于民法上的抵銷(xiāo)權(quán),但又不同于民法上的抵銷(xiāo)權(quán)。民法上的抵銷(xiāo)權(quán)是債的消滅原因之一,是指二人互負(fù)同種類(lèi)的債務(wù),并且債務(wù)均已屆清償期時(shí),對(duì)雙方相互間所負(fù)同等金額的債務(wù)實(shí)施抵銷(xiāo),從而使雙方債務(wù)同歸消滅。民法上的抵銷(xiāo)權(quán)的行使,必須具備兩個(gè)條件:第一,抵銷(xiāo)雙方債的標(biāo)的種類(lèi)相同,一般以金錢(qián)和種類(lèi)物居多。如果雙方互負(fù)債務(wù)的標(biāo)的種類(lèi)不同,雙方各有其經(jīng)濟(jì)目的,如果允許抵銷(xiāo),則不免使一方或者雙方當(dāng)事人的目的難以實(shí)現(xiàn);第二,抵銷(xiāo)雙方的債務(wù)均已屆清償期,附期限和附解除條件的債務(wù)不得抵銷(xiāo)。這是因?yàn)椋咒N(xiāo)具有相互清償?shù)淖饔茫匀灰箅p方債務(wù)均已屆清償期,才能抵銷(xiāo)。但是,破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)的行使,并不受上述民法抵銷(xiāo)權(quán)兩個(gè)條件的限制,即使是種類(lèi)不同的債權(quán)或者附期限和附條件的債權(quán)也可以抵銷(xiāo)。這是因?yàn)椋海?)破產(chǎn)程序是一種概括的執(zhí)行程序,破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配以貨幣分配為主,在破產(chǎn)程序中所有的債權(quán)債務(wù)關(guān)系都通過(guò)債權(quán)申報(bào)轉(zhuǎn)化為可以用金錢(qián)代表的債權(quán)債務(wù)。因此,破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)的行使,并不要求雙方債權(quán)債務(wù)的標(biāo)的種類(lèi)相同,不同種類(lèi)的債權(quán)債務(wù)也可以進(jìn)行抵銷(xiāo)。(2)本法第四十六條、第四十七條明確規(guī)定,在破產(chǎn)程序中,未到期的債權(quán)視為到期,并允許附條件和附期限的債權(quán)進(jìn)行申報(bào)。這就表明,在破產(chǎn)程序中附條件和附期限的債權(quán)是作為清償期已經(jīng)屆滿(mǎn)的債權(quán)對(duì)待的。因此,附條件和附期限的債權(quán)在破產(chǎn)程序中也是可以抵銷(xiāo)的。但是對(duì)于附條件的債權(quán),由于其能否實(shí)現(xiàn)存在不確定性,國(guó)外立法一般都會(huì)作出一定的限制。對(duì)于附生效條件的債權(quán),由于條件能否成就尚屬不定,所以一般將抵銷(xiāo)額進(jìn)行提存。若生效條件成就,就將提存的抵銷(xiāo)額分配給債權(quán)人;若生效條件未成就,則將已經(jīng)提存的抵銷(xiāo)額重新歸入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)重新分配。對(duì)于附解除條件的債權(quán),雖然是已經(jīng)生效的債權(quán),但隨時(shí)可能因?yàn)榻獬龡l件的成就而失去效力,所以一般會(huì)在抵銷(xiāo)時(shí),要求提供相當(dāng)?shù)膿?dān)保。本法對(duì)這一問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定,但在實(shí)際執(zhí)行時(shí),可以參考上述做法。
依照本條規(guī)定,債權(quán)人行使抵銷(xiāo)權(quán),應(yīng)通過(guò)管理人進(jìn)行。
在破產(chǎn)程序中,對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的債權(quán)人通過(guò)行使破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán),使其債權(quán)與其對(duì)債務(wù)人所負(fù)債務(wù)同歸消滅,導(dǎo)致實(shí)際上債權(quán)獲得全額清償?shù)慕Y(jié)果,從而避免和其他債權(quán)人一樣接受破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配只獲得比例清償?shù)膿p失,這使得享有破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)的債權(quán)人在破產(chǎn)程序中擁有不同于其他債權(quán)人的優(yōu)先地位。從另外一個(gè)角度,對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的人如果通過(guò)某種方式以較小的對(duì)價(jià)獲得對(duì)債務(wù)人的債權(quán),并在破產(chǎn)程序中進(jìn)行抵銷(xiāo),也能減輕自己的債務(wù)履行負(fù)擔(dān)。為防止在破產(chǎn)案件中,債權(quán)人通過(guò)各種手段競(jìng)相對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù),或者債務(wù)人的債務(wù)人通過(guò)各種手段低價(jià)收購(gòu)對(duì)債務(wù)人的債權(quán),以供抵銷(xiāo),影響全體破產(chǎn)債權(quán)人的公平受償;法律必須對(duì)破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)的行使作出一定的限制,以防止過(guò)多的抵銷(xiāo)而損害其他債權(quán)人的利益,維護(hù)債權(quán)人之間的公平。本條從三個(gè)方面對(duì)破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)的行使進(jìn)行了限制:
(1)債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)案件受理后取得他人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)的,不得抵銷(xiāo)。債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)程序中應(yīng)當(dāng)向管理人完全履行其所負(fù)債務(wù),這種履行所產(chǎn)生的利益應(yīng)當(dāng)歸入債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。而債務(wù)人的債務(wù)人如果在破產(chǎn)案件受理后通過(guò)轉(zhuǎn)讓取得他人的對(duì)債務(wù)人的債權(quán),并以此與其債務(wù)抵銷(xiāo),則會(huì)消滅或者部分消滅其所負(fù)擔(dān)的債務(wù),減少債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的價(jià)值;并且會(huì)誘發(fā)債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)案件受理后低價(jià)收買(mǎi)他人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)的道德風(fēng)險(xiǎn)。本條第一項(xiàng)規(guī)定,債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)案件受理后取得他人對(duì)債務(wù)的債權(quán),不管是基于什么原因取得的,均不得主張抵銷(xiāo),正是為了避免上述情況的發(fā)生。
(2)債權(quán)人惡意對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的,不得抵銷(xiāo)。在破產(chǎn)案件受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債權(quán)的人,在得知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者已經(jīng)提出破產(chǎn)申請(qǐng)的情況下,仍然對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的,法律上就推定其是為了在債務(wù)人被裁定進(jìn)入破產(chǎn)程序后行使破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)做準(zhǔn)備,并對(duì)這種惡意抵銷(xiāo)的情況予以禁止,這就是本條第二項(xiàng)規(guī)定的目的。但是,債權(quán)人的這種惡意畢竟是法律上的推定,因此又規(guī)定了例外情況,即債權(quán)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請(qǐng)前一年前所發(fā)生的原因而負(fù)擔(dān)債務(wù)的除外。也就是說(shuō),當(dāng)出現(xiàn)這些情形時(shí),即使債權(quán)人已經(jīng)知道債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者提出破產(chǎn)申請(qǐng)的情形而對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù),法律也不認(rèn)為該債權(quán)人存在惡意,并允許其以債權(quán)和所負(fù)擔(dān)的債務(wù)進(jìn)行抵銷(xiāo)。
(3)債務(wù)人的債務(wù)人惡意取得對(duì)債務(wù)人的債權(quán)的,不得抵銷(xiāo)。破產(chǎn)程序中債權(quán)的清償是比例清償,也就是說(shuō)債權(quán)人在破產(chǎn)程序中通常是要或多或少受到損失的。從正常的商業(yè)判斷,一般來(lái)說(shuō)沒(méi)有人愿意擁有破產(chǎn)債權(quán)。因此,債務(wù)人的債務(wù)人在得知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí),對(duì)債務(wù)人的債權(quán)有很大的可能轉(zhuǎn)化為破產(chǎn)債權(quán)的情況下,仍然對(duì)債務(wù)人取得債權(quán),法律必然推定其有行使破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)的惡意。本條第三項(xiàng)就是對(duì)這種惡意取得對(duì)債務(wù)人債權(quán)而主張抵銷(xiāo)的行為的禁止性規(guī)定。同時(shí),本項(xiàng)規(guī)定也有例外情況,即如果債務(wù)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)一年所發(fā)生的原因而取得債權(quán)的除外;在這種情況下,債務(wù)人的債務(wù)人仍然可以在破產(chǎn)程序中行使破產(chǎn)抵銷(xiāo)權(quán)。
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