各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處：

　　為了貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于增發(fā)國(guó)債并將一部分國(guó)債資金轉(zhuǎn)貸給地方政府使用的決定，在征求各地區(qū)和有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上，我部制定了《國(guó)債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法》，現(xiàn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　國(guó)債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法

　　一、總 則　　第一條 為了擴(kuò)大有效內(nèi)需，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，國(guó)務(wù)院決定1998年增發(fā)一定數(shù)量的國(guó)債，由財(cái)政部轉(zhuǎn)貸給省級(jí)（包括省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市，下同）政府，用于地方的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目。為加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)貸資金的管理，特制定本辦法。　　第二條 省級(jí)人民政府要平衡全省的綜合財(cái)力，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，決定和落實(shí)還款資金的來(lái)源，在本省范圍內(nèi)統(tǒng)借、統(tǒng)籌、統(tǒng)還。省級(jí)財(cái)政部門作為人民政府的債權(quán)、債務(wù)人的代表，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政部的還本付息工作。　　第三條轉(zhuǎn)貸資金要直接落實(shí)到具體項(xiàng)目。確定項(xiàng)目的原則，一是主要用于在建項(xiàng)目或已完成前期準(zhǔn)備工作的項(xiàng)目，新上項(xiàng)目一般要2年左右能建成，防止出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)；二是用于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目；三是項(xiàng)目的確定既要考慮到本地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，又要考慮到本地區(qū)綜合還款能力。　　第四條轉(zhuǎn)貸資金應(yīng)當(dāng)用于以下方面的建設(shè)項(xiàng)目：（一）農(nóng)林水利投資；（二）交通建設(shè)投資；（三）城市基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境保護(hù)建設(shè)投資；（四）城鄉(xiāng)電網(wǎng)建設(shè)與改造；（五）其他國(guó)家明確的建設(shè)項(xiàng)目。轉(zhuǎn)貸資金要考慮安排上述項(xiàng)目中利用世界銀行等國(guó)際金融組織和國(guó)外政府貸款建設(shè)的項(xiàng)目所需的國(guó)內(nèi)配套資金。

　　二、項(xiàng)目的評(píng)審和轉(zhuǎn)貸規(guī)模的確定　　第五條各地省級(jí)計(jì)劃與財(cái)政部門，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述確定項(xiàng)目的原則、轉(zhuǎn)貸資金的用途和本地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、財(cái)力可能，提出本地區(qū)利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目（由計(jì)劃部門牽頭選擇），經(jīng)省級(jí)人民政府審核后，報(bào)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部，或由省級(jí)人民政府報(bào)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)，抄報(bào)財(cái)政部。　　第六條國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部將各省報(bào)送的利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)項(xiàng)目及其所需資金，報(bào)加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各省報(bào)送的利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)項(xiàng)目、所需資金，按基本建設(shè)程序進(jìn)行審核，參考各地可用于建設(shè)的綜合財(cái)力，初步確定各地利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)項(xiàng)目及其所需資金，報(bào)國(guó)務(wù)院審定。　　第七條根據(jù)已經(jīng)審定的利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)項(xiàng)目及其所需資金，財(cái)政部與省級(jí)人民政府簽訂《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》（省級(jí)財(cái)政部門副署）。《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》包括轉(zhuǎn)貸資金的使用項(xiàng)目、項(xiàng)目行政隸屬關(guān)系、轉(zhuǎn)貸數(shù)額、轉(zhuǎn)貸期限、轉(zhuǎn)貸利率、還款承諾、違約處罰等內(nèi)容。《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》抄送國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)。　　第八條 根據(jù)《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》，省級(jí)財(cái)政部門與有關(guān)的同級(jí)主管部門或下級(jí)人民政府簽訂《建設(shè)項(xiàng)目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》。《建設(shè)項(xiàng)目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》抄送財(cái)政部、財(cái)政部駐省級(jí)財(cái)政監(jiān)察專員辦事處、國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)。

　　三、轉(zhuǎn)貸資金的撥付、使用和償還　　第九條轉(zhuǎn)貸給沿海發(fā)達(dá)地區(qū)（含廣東、福建、浙江、上海、江蘇、山東、天津、北京、遼寧、深圳、廈門、寧波、青島、大連）的還貸期限為6年（農(nóng)村電網(wǎng)還貸期限為15年），含寬限期2年（農(nóng)村電網(wǎng)寬限期為10年），年利率為5.5％；轉(zhuǎn)貸給中西部地區(qū)的還貸期限為10年（農(nóng)村電網(wǎng)還貸期限為15年），含寬限期2年（農(nóng)村電網(wǎng)寬限期為10年），年利率為5％。轉(zhuǎn)貸資金從財(cái)政部撥款之日起開始計(jì)息。省級(jí)財(cái)政部門必須在規(guī)定期限內(nèi)向財(cái)政部還本付息。　　第十條 省級(jí)財(cái)政總預(yù)算在國(guó)有商業(yè)銀行開立一個(gè)轉(zhuǎn)貸資金專戶。財(cái)政部根據(jù)《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》，將轉(zhuǎn)貸資金分批、及時(shí)、足額撥付到省級(jí)財(cái)政總預(yù)算在銀行開立的轉(zhuǎn)貸資金專戶。　　第十一條 省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》、《建設(shè)項(xiàng)目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》，將轉(zhuǎn)貸資金及時(shí)、足額撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位，或撥付到項(xiàng)目主管部門的同級(jí)財(cái)政部門，再由同級(jí)財(cái)政部門撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位。　　第十二條 項(xiàng)目實(shí)施單位及其主管部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按《建設(shè)項(xiàng)目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》確定的用途使用轉(zhuǎn)貸資金，并按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行管理，努力提高資金的使用效益。　　第十三條 年度終了后30天內(nèi)，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部、財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處報(bào)送本地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目使用轉(zhuǎn)貸資金的情況。　　第十四條 省級(jí)人民政府歸還轉(zhuǎn)貸資金本金和利息的資金來(lái)源是全省綜合財(cái)力，包括：（一）項(xiàng)目實(shí)施單位用收益歸還的轉(zhuǎn)貸資金本金和利息；（二）預(yù)算內(nèi)安排的基本建設(shè)等資金；（三）納入預(yù)算管理的政府性基金；（四）預(yù)算外資金用于建設(shè)的部分；（五）其他資金。

　　省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，會(huì)同有關(guān)部門和單位，就本地區(qū)的轉(zhuǎn)貸資金，提前做好還本付息的資金需求預(yù)測(cè)和準(zhǔn)備，以保證到期按時(shí)足額歸還轉(zhuǎn)貸資金本金和利息。

　　四、監(jiān)督與檢查　　第十五條 地方財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位及其主管部門使用轉(zhuǎn)貸資金的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，監(jiān)督、檢查項(xiàng)目實(shí)施單位及其主管部門是否按協(xié)議使用轉(zhuǎn)貸資金并注意提高資金的使用效益以及是否按期歸還本息。　　第十六條財(cái)政部駐省級(jí)財(cái)政監(jiān)察專員辦事處對(duì)地方財(cái)政部門、項(xiàng)目實(shí)施單位及其主管部門轉(zhuǎn)撥、使用、歸還轉(zhuǎn)貸資金的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并將監(jiān)督、檢查的重點(diǎn)放在地方財(cái)政部門是否按協(xié)議將轉(zhuǎn)貸資金及時(shí)足額撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位、有無(wú)截留挪用轉(zhuǎn)貸資金、是否及時(shí)足額償還本息方面。

　　年度終了后50天內(nèi)，財(cái)政部駐省級(jí)財(cái)政監(jiān)察專員辦事處應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部報(bào)送對(duì)轉(zhuǎn)貸資金撥付、使用、歸還實(shí)施監(jiān)督、檢查的情況。

　　五、罰 則　　第十七條 對(duì)于地方財(cái)政部門、項(xiàng)目實(shí)施單位及其主管部門截留、挪用轉(zhuǎn)貸資金的，除立即扣回已撥資金并停止撥款外，還要追究當(dāng)事人和主管領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。　　第十八條 對(duì)到期不能歸還轉(zhuǎn)貸資金本金和利息的，財(cái)政部將如數(shù)扣減對(duì)地方稅收返還。

　　六、附 則　　第十九條 省級(jí)財(cái)政部門可根據(jù)辦法，結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況，商本級(jí)計(jì)劃部門制定本地區(qū)利用轉(zhuǎn)貸資金的管理具體辦法，并抄送財(cái)政部和國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)備案。　　第二十條 本辦法自發(fā)布之日起生效。　　第二十一條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。