根據財政部、中國證券監督管理委員會聯合頒發的《關于印發〈注冊會計師執行證券、期貨相關業務許可證管理規定〉的通知》（財協字〔2000〕56號）第五條的有關規定，經財政部注冊會計師考試委員會（以下簡稱“全國考委會”）審議決定，制定本辦法。

　　一、考試組織

　　由全國考試委員會統一組織領導注冊會計師證券期貨相關業務資格考試工作，制定考試組織方針、政策，確定考試科目，審定考試內容，確定考試方式，處理考試組織工作中的重大問題。考試的具體組織工作由財政部注冊會計師考試委員會辦公室（以下簡稱“全國考辦”）承辦。各省、自治區、直轄市注冊會計師考試委員會（以下簡稱“地方考委”）及其辦公室（以下簡稱“地方考辦”）辦理有關事宜。

　　二、考試科目、方式及范圍

　　考試科目及時間：

　　1.會計與審計，240分鐘；

　　2.證券、期貨業務相關法規，180分鐘。

　　考試方式：閉卷、筆試。

　　考試范圍：每年度報名開始前，全國考委會將發布該年度《考試大綱》，界定考試范圍及參考用書。

　　三、報名條件及程序

　　符合下列條件的人員，可以報名參加考試：

　　（一）已取得注冊會計師執業資格；

　　（二）年齡在60歲以下，身體健康；

　　（三）具有良好的執業質量、職業道德記錄，在近3年中沒有因執業質量、職業道德問題受過刑事、民事處罰或行政處分。

　　報名人員應在規定的報名期間內到當地的地方考試辦公室及其指定的代理機構辦理報名手續；報名時，應提交近期1寸免冠照片2張、身份證（復印件）、注冊會計師證書（復印件）。各省、自治區、直轄市注冊會計師協會、地方考辦應對本地區報名人員的報名條件進行初審，并將符合報名條件的人員匯總表（格式見附）報送至全國考辦。中國注冊會計師協會、全國考辦對報名人員的報名資格進行終審，并下發終審合格人員的準考證至各地地方考辦。地方考辦在收到終審合格人員的準考證后，應在準考證上粘貼相應考生照片，并加蓋地方考委會的鋼印后，發放給考生。

　　報名時應當交納報名費，用于命題、設置考場、試卷印制及發送、有效答卷評閱及成績發放等項工作。

　　全國考辦不直接受理個人報考事宜。

　　四、考試實施

　　考試組織方式：全國考辦統一組織考試。

　　考試實施時間：由全國考委會在每年度發布的報名簡章中確定。

　　考生憑準考證及身份證件參加考試，并自覺遵守《注冊會計師證券、期貨相關業務資格考試應考人員守則》；考務工作執行《注冊會計師證券、期貨相關業務資格考試考務工作規則》的有關規定。考試期間如發現考生及考務工作人員有違紀、作弊行為，將按《注冊會計師證券、期貨相關業務資格考試違紀作弊處罰規則》進行處罰。

　　五、閱卷及成績認定

　　（一）閱卷工作由全國考辦統一組織。考試成績由全國考委會認定。

　　（二）各科合格分數線由全國考委會確定。兩科成績同時合格方為考試合格，不保留單科合格成績。

　　（三）全國考辦監制并頒發考試合格證書。如發現不符合報名條件的報考者，取消其合格成績。

　　注冊會計師證券相關業務資格考試合格證只證明考生考試成績合格，不能憑此證書簽署執行證券、期貨相關業務的有關報告。考試合格者申請執行證券、期貨相關業務許可證應按其他有關文件辦理。

　　（四）考試成績由全國考辦通知地方考辦。

?附：注冊會計師證券、期貨相關業務資格考試報名匯總表
　　??? 年度? 省（自治區、直轄市）??????????????????????? 年? 月? 日
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　　｜序號｜所在事務所｜姓名｜性別｜身份證號｜批準注冊文件號｜注冊時間｜ＣＰＡ證書號｜
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