第一章　總則

　　第二章　限額預(yù)算的編制及下達(dá)

　　第三章　限額預(yù)算的撥付和執(zhí)行

　　第四章　限額預(yù)算的追加

　　第五章　限額決算的編報

　　第六章　限額預(yù)算賬戶的管理

　　第七章　小額用匯單位的管理

　　第八章　外匯現(xiàn)鈔的管理

　　第九章　限額預(yù)算的監(jiān)督檢查

　　第十章　附則

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，各人民團(tuán)體，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，最高人民法院，最高人民檢查院，解放軍總后勤部，武警總部(指揮部)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局：

　　為了進(jìn)一步加強非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額預(yù)算(以下簡稱限額預(yù)算)的管理，規(guī)范中央各部門、各地區(qū)在限額預(yù)算編報和執(zhí)行中的行為，提高外匯資金使用效率，確保外匯資金合理、合法使用，防止逃匯、套匯、騙匯等現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》(1994年3月29日財政部令第7號)精神，制定本工作規(guī)程，請遵照執(zhí)行。

　　財政部
二○○二四月二日

非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額預(yù)算工作規(guī)程

第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范和加強非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額預(yù)算和執(zhí)行的管理，提高外匯資金使用效率，根據(jù)《非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》（財政部令第7號）及相關(guān)法規(guī)制度，制定本規(guī)程。

　　第二條　本規(guī)程所稱非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯是指財政預(yù)算內(nèi)的黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體在非貿(mào)易項下從事不以盈利為目的的活動所需外匯的總稱。

　　第三條　非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯項目包括駐外機構(gòu)用匯、出國用匯、留學(xué)生用匯、聘請外國專家用匯、國際組織會費用匯、救助與捐款用匯、政治業(yè)務(wù)用匯、對外宣傳用匯、股金與基金用匯、援外用匯、個人用匯、境外朝覲用匯和經(jīng)批準(zhǔn)的其他用匯。

　　第四條　財政部是全國限額預(yù)算管理的職能部門，負(fù)責(zé)限額預(yù)算的下達(dá)和監(jiān)督執(zhí)行，并提供相關(guān)政策和制度保證。中央各部門、各地區(qū)財政廳（局）在財政部指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)下屬單位和本地區(qū)限額預(yù)算的管理。

　　第五條　中國銀行總行及其分支機構(gòu)是限額預(yù)算撥付代理銀行，負(fù)責(zé)辦理限額預(yù)算的撥付與清算業(yè)務(wù)，確保限額及時撥付，并監(jiān)督執(zhí)行。

第二章　限額預(yù)算的編制及下達(dá)

　　第六條　每年10月15日前，財政部根據(jù)國家外匯收支管理規(guī)定和宏觀財政政策取向，向中央各部門、各地區(qū)印發(fā)《關(guān)于編報年度非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額預(yù)算執(zhí)行情況和下一年度預(yù)算的通知》。

　　第七條　每年12月15日前，中央各部門、各地區(qū)按照財政部《關(guān)于編報年度非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額預(yù)算執(zhí)行情況和下一年度預(yù)算的通知》，根據(jù)當(dāng)年限額預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況、下一年度對外交流及業(yè)務(wù)發(fā)展用匯需要，向財政部報送本部門、本地區(qū)下一年度限額預(yù)算報告，限額預(yù)算報告分四個部分：一是當(dāng)年限額預(yù)算預(yù)計執(zhí)行情況；二是下一年度限額預(yù)算需求情況；三是本部門、本地區(qū)有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)字，包括駐外機構(gòu)及人員數(shù)、出國人數(shù)、留學(xué)生人數(shù)以及購匯人民幣資金的來源等；四是其他需要反映的問題。限額預(yù)算報告必須對預(yù)算比上年執(zhí)行增減項目、增減數(shù)額及原因做詳細(xì)分析說明，具體編報要求如下：

　　（一）駐外機構(gòu)用匯。基本支出根據(jù)本單位派駐境外的機構(gòu)、人員及相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)測算；項目支出要附項目可行性報告。

　　（二）出國用匯。根據(jù)外事出訪計劃和國家臨時出國人員費用開支標(biāo)準(zhǔn)，并考慮上年限額預(yù)算執(zhí)行情況測算。

　　（三）留學(xué)生用匯。根據(jù)派出留學(xué)生人數(shù)及國家教育部制定的留學(xué)生境外費用開支標(biāo)準(zhǔn)測算。

　　（四）專家用匯。根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的聘請外國專家的計劃和國家外國專家有關(guān)生活待遇標(biāo)準(zhǔn)測算。

　　（五）國際組織會費用匯。根據(jù)代表我國參加國際組織應(yīng)繳納的國際組織會費比額測算。

　　（六）救助捐款用匯。根據(jù)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國際救助與捐攤款計劃測算。

　　（七）政治業(yè)務(wù)費用匯。根據(jù)政治業(yè)務(wù)用匯實際需要測算。

　　（八）對外宣傳用匯。根據(jù)對外宣傳工作實際需要測算。

　　（九）股金與基金用匯。根據(jù)我國在國際基金組織中所占的股金與基金份額測算。

　　（十）援外用匯。根據(jù)國家的援外政策及本部門執(zhí)行援外任務(wù)的實際用匯需要測算。

　　（十一）個人用匯。根據(jù)計劃出國人數(shù)及國家因公臨時出國人員自費購匯標(biāo)準(zhǔn)測算。

　　（十二）境外朝覲用匯。根據(jù)宗教團(tuán)體組織穆斯林赴境外朝圣的實際用匯需要測算。

　　（十三）其他用匯。指沒有列入上述用匯的其他項目用匯，主要指用于教育、科研等工作需要購買設(shè)備、儀器、材料、圖書以及租用國際衛(wèi)星等用匯，根據(jù)實際用匯需要及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)測算。

　　第八條　下一年度2月底前，財政部根據(jù)中央各部門、各地區(qū)報送的年度限額預(yù)算，經(jīng)過匯總、審核和綜合平衡后，向國務(wù)院報送本年度全國非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額預(yù)算安排的請示。

　　第九條　年度購匯限額總預(yù)算經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，財政部應(yīng)于30日內(nèi)將指標(biāo)下達(dá)給中央各部門、各地區(qū)。

　　第十條　中央各部門、各地區(qū)收到財政部下達(dá)的限額預(yù)算后，原則上應(yīng)于30日內(nèi)向所屬單位或地區(qū)下達(dá)限額預(yù)算指標(biāo)。

第三章　限額預(yù)算的撥付和執(zhí)行

　　第十一條　為確保正常用匯，在當(dāng)年限額總預(yù)算未經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)之前，根據(jù)中央各部門、各地區(qū)的申請，每年1月1日，財政部可以預(yù)撥本年度第一季度限額預(yù)算（原則上不超過上年執(zhí)行數(shù)的四分之一，專項支出根據(jù)實際需要核定）。

　　第十二條　根據(jù)外事工作進(jìn)度、用匯需要和財政部下達(dá)的年度限額預(yù)算，中央各部門、各地區(qū)應(yīng)于季度終了前10日內(nèi)向財政部申請撥付下一季度限額指標(biāo)。具體程序如下：

　　（一）申請撥付限額

　　申請撥付限額時，須按規(guī)定格式填制“×××年第×季度購匯人民幣限額申請表”（見表一），由經(jīng)辦人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及單位領(lǐng)導(dǎo)簽字（或蓋章）后，加蓋單位公章，一式兩份報財政部。

　　（二）核定撥付限額

　　1．財政部在收到中央各部門、各地區(qū)限額申請表后，應(yīng)對用匯申請進(jìn)行認(rèn)真審核，包括用匯申請是否符合限額預(yù)算所規(guī)定的范圍、申請額度是否在限額預(yù)算指標(biāo)之內(nèi)、申請手續(xù)是否齊全、是否按要求填報等。

　　2．財政部將經(jīng)核定后的單位用匯數(shù)，填列在“×××年第×季度非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額申請表”中，加蓋“購匯人民幣限額專用章”，一份寄返用匯申請單位作記賬用，一份留部存查。

　　（三）通知撥付限額

　　1．對中央各部門的申請，財政部根據(jù)核定的限額數(shù)，填制“非貿(mào)易非經(jīng)營購匯限額季度撥款通知書”（見表二），一式兩份，經(jīng)辦人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，加蓋“購匯人民幣限額專用章”，一份送中國銀行總行營業(yè)部，通知其增加用匯申請單位限額，一份留部存查。

　　2．對各地區(qū)的申請，財政部根據(jù)核定的限額數(shù)，填制“非貿(mào)易非經(jīng)營購匯人民幣限額調(diào)撥單”，調(diào)撥單一式四聯(lián)，由經(jīng)辦人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，加蓋“購人民幣限額專用章”，轉(zhuǎn)中國銀行總行，由其具體辦理銀行間外匯劃撥手續(xù)。調(diào)撥單第一聯(lián)由中國銀行總行在調(diào)撥后退財政部，第二聯(lián)由中國銀行總行留做付出記賬憑證，第三聯(lián)由中國銀行總行寄調(diào)入銀行做收入憑證，第四聯(lián)由調(diào)入銀行記收后退調(diào)入單位。

　　（四）限額撥付時間

　　限額預(yù)算撥付的截止時間，年初預(yù)算項目為當(dāng)年12月20日；追加預(yù)算項目，原則上不超過當(dāng)年12月25日。

　　第十三條　為確保預(yù)算與執(zhí)行的統(tǒng)一性、準(zhǔn)確性及嚴(yán)肅性，中央各部門、各地區(qū)應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的限額預(yù)算及分項目額度使用，原則上各項目預(yù)算之間不得調(diào)劑使用，不得用其他項目用匯限額彌補出國用匯的不足。項目預(yù)算限額之間確需調(diào)劑的，調(diào)劑用于一般項目的，由中央各部門、各地區(qū)決定，并說明理由，報財政部備案；調(diào)劑用于出國用匯和個人用匯的，報財政部核批。

第四章　限額預(yù)算的追加

　　第十四條　年度限額預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，中央各部門、各地區(qū)不得突破，也不得隨意申請追加。

　　第十五條　在年度限額預(yù)算執(zhí)行過程中，確實需要追加的，中央各部門、各地區(qū)須向財政部報送申請追加限額預(yù)算報告，報告的內(nèi)容應(yīng)包括本單位的基本情況、年初限額預(yù)算安排情況、限額預(yù)算執(zhí)行情況、申請追加限額預(yù)算的原因及申請追加限額預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)（或依據(jù)）等。

　　第十六條　申請追加限額預(yù)算報告的時間，除國務(wù)院特批事項外，原則上從下半年開始至12月15日止。

　　第十七條　財政部在接到中央各部門、各地區(qū)報送的申請追加限額預(yù)算報告后，按照國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策的要求、年度限額總預(yù)算的平衡情況以及外事財務(wù)制度的規(guī)定，依據(jù)“保障重點、壓縮一般、節(jié)約用匯”的原則，予以核復(fù)。

　　第十八條　限額預(yù)算追加指標(biāo)的發(fā)文截止時間，原則上為當(dāng)年12月25日。

第五章　限額決算的編報

　　第十九條　中央各部門、各地區(qū)于每年1月31日前，根據(jù)財政部《關(guān)于編報年度非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯人民幣限額預(yù)算執(zhí)行情況和下一年度預(yù)算的通知》，向財政部報送上一年度限額預(yù)算執(zhí)行情況報告，報告要對限額預(yù)算執(zhí)行情況作詳細(xì)說明，包括執(zhí)行比預(yù)算的增減額、增減比例、主要原因等，并附執(zhí)行情況報表和“預(yù)算內(nèi)非貿(mào)易非經(jīng)營購匯人民幣限額支出簽證單”（見表三）。

　　第二十條　“購匯人民幣限額支出簽證單”是年終各用匯單位限額賬與中國銀行進(jìn)行對賬結(jié)算的重要憑證。按照規(guī)定，限額預(yù)算不能跨年度使用，年度終了后，銀行要將各單位賬戶中結(jié)余的購匯限額全部注銷，各用匯單位填寫“非貿(mào)易非經(jīng)營性購匯限額支出簽證單”，經(jīng)銀行核對無誤，加蓋公章后，隨年度執(zhí)行情況一并報財政部。簽證單中各項數(shù)字的截止日為每年12月31日。

　　第二十一條　購匯人民幣限額簽證單各欄數(shù)字應(yīng)按下列口徑填寫。

　　（一）撥入限額累計＝上級撥入限額累計數(shù)－轉(zhuǎn)撥限額數(shù)（沒有轉(zhuǎn)撥限額的單位，只填撥入限額數(shù)）。

　　（二）支出限額累計＝上級撥入限額累計數(shù)－轉(zhuǎn)撥限額數(shù)－年末限額結(jié)余注銷數(shù)（沒有轉(zhuǎn)撥限額的單位即為：撥入限額累計數(shù)－年末限額注銷數(shù)）。

　　（三）注銷限額累計＝上級撥入限額累計數(shù)－支出限額累計數(shù)。

第六章　限額預(yù)算賬戶的管理

　　第二十二條　用匯單位購匯人民幣限額賬戶統(tǒng)一設(shè)在中國銀行總行及其分支機構(gòu)。

　　第二十三條　中國銀行總行及其分支機構(gòu)根據(jù)財政部門核定的開戶名單為用匯單位建立賬戶。

　　第二十四條　限額賬戶分為一級、二級、三級。

　　第二十五條　一級賬戶。各級財政部門在中國銀行總行及其分支機構(gòu)設(shè)立的限額賬戶統(tǒng)稱為一級賬戶。財政部限額總賬戶設(shè)在中國銀行總行；地方各級財政部門限額賬戶設(shè)在中國銀行各分支機構(gòu)。縣（含縣級市）原則不辦理購匯人民幣限額指標(biāo)業(yè)務(wù)，如確有需要，要報上一級財政部門審批后方可開立賬戶。

　　第二十六條　二級賬戶。中央和地方的黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體在中國銀行總行及其分支機構(gòu)設(shè)立的限額賬戶統(tǒng)稱為二級賬戶。

　　第二十七條　三級賬戶。一、二級賬戶以外的購匯限額賬戶統(tǒng)稱為三級賬戶。下屬單位多、用匯量較大的部門，經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)后，可在二級賬戶下設(shè)立三級賬戶。

　　第二十八條　各用匯單位在同級財政部門核定的購匯限額預(yù)算內(nèi)，通過設(shè)在中國銀行的限額賬戶，進(jìn)行外匯的購匯和核銷。用匯單位要建立完整的購匯人民幣限額賬表處理系統(tǒng)，及時將限額的增減登記入賬。中國銀行總行及其分支機構(gòu)按月向財政部門和各單位提供對賬單。

第七章　小額用匯單位的管理

　　第二十九條　小額用匯單位是指年度用匯限額在一定限額以下（中央部門在50萬元以下）的黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體。小額用匯單位不單獨設(shè)立限額賬戶。

　　第三十條　為加強小額用匯單位的用匯管理，財政部門采取不同于一般用匯單位的管理方法，對其用匯情況進(jìn)行逐項審核，并從財政部門掌握的限額賬戶中直接撥付。

　　第三十一條　對小額用匯單位臨時出國團(tuán)組購匯的審核程序是：

　　（一）用匯單位根據(jù)出國任務(wù)批件的規(guī)定，按國家外事財務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，編制出訪團(tuán)組用匯預(yù)算報財政部門；

　　（二）財政部門根據(jù)國家有關(guān)外事財務(wù)制度規(guī)定，對出國團(tuán)組用匯預(yù)算進(jìn)行審核，審核無誤后，在用匯單位填制的“非貿(mào)易非經(jīng)營用匯申請書”上填列核定數(shù)，由經(jīng)辦人員和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，加蓋“購匯人民幣限額專用章”，交用匯單位到中國銀行辦理具體購匯手續(xù)；

　　（三）出國團(tuán)組完成任務(wù)回國后，用匯單位財務(wù)部門應(yīng)對其出國用匯情況進(jìn)行審核，辦理費用報銷手續(xù)；對結(jié)余的外匯，用匯單位財務(wù)部門須填制“非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯退匯通知書”，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，并送財政部門蓋章后，交中國銀行辦理退匯手續(xù)。

第八章　外匯現(xiàn)鈔的管理

　　第三十二條　外匯現(xiàn)鈔是指能自由兌換、并能在外匯市場上自由流通的貨幣。它包括紙幣和鑄幣。因其安全性要求高，流通性強，國家對外匯現(xiàn)鈔的攜帶有嚴(yán)格的規(guī)定。

　　第三十三條　凡需要攜帶外匯現(xiàn)鈔出境的出國團(tuán)組，提取現(xiàn)鈔超過等值5萬美元的，必須報經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)。

　　第三十四條　財政部門按規(guī)定程序?qū)τ脜R單位的申請進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，開具“非貿(mào)易外匯支付現(xiàn)鈔通知書（見表四）”，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，由用匯單位送中國銀行，中國銀行憑財政部門開具的通知書辦理外匯現(xiàn)鈔兌換手續(xù)。

第九章　限額預(yù)算的監(jiān)督檢查

　　第三十五條　財政部對中央各部門、各地區(qū)限額預(yù)算管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。中央各部門、各地區(qū)財政部門負(fù)責(zé)本部門、本地區(qū)限額預(yù)算的管理和監(jiān)督檢查工作。

　　第三十六條　限額預(yù)算的監(jiān)督檢查主要包括：非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯是否按規(guī)定納入限額預(yù)算管理范圍；是否按預(yù)算規(guī)定的范圍供匯；是否有超預(yù)算用匯、挪用或亂攤亂擠限額現(xiàn)象；因公臨時出國人員是否按國家制定的出國用匯標(biāo)準(zhǔn)用匯，有無弄虛作假、虛報冒領(lǐng)行為；有無出國繞道旅游現(xiàn)象；回國后是否及時辦理了外匯核銷手續(xù)；出國留學(xué)人員用匯是否按標(biāo)準(zhǔn)核匯；國外接待方提供的資助或贊助費用是否從用匯總額中扣除；駐外機構(gòu)的外匯支出是否符合相應(yīng)的開支管理辦法規(guī)定；外匯現(xiàn)鈔的使用是否符合規(guī)定，是否按程序報批；各單位報送的外匯財務(wù)報表是否真實，是否準(zhǔn)確地反映本部門、本地區(qū)的實際情況，等等。

　　第三十七條　財政部每年對限額預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行定期或不定期的檢查。

　　第三十八條　對違反限額預(yù)算管理規(guī)定的單位和個人，按《中華人民共和國外匯管理條例》和《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進(jìn)行處罰。

第十章　附則

　　第三十九條　本規(guī)程所稱中央各部門是指財政預(yù)算內(nèi)的黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)黨委會辦公廳，最高人民法院，最高人民檢察院，各人民團(tuán)體，解放軍總后勤部，武警總部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局；各地區(qū)是指各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政部門。

　　第四十條　本規(guī)程由財政部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起開始施行。以前規(guī)定與本規(guī)程相抵觸的，按本規(guī)程執(zhí)行。

　　第四十一條　中央各部門、各地區(qū)可根據(jù)本規(guī)程制定本部門、本地區(qū)非貿(mào)易非經(jīng)營性外匯管理具體實施辦法。