第一章　總則

　　第二章　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

　　第三章　監(jiān)督管理

　　第四章　罰則

　　第五章　附則

　　人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行，中央級金融信托投資機(jī)構(gòu)：

　　為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，改善和加強(qiáng)對金融信托投資機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，增強(qiáng)金融信托投資機(jī)構(gòu)自我約束、自我發(fā)展的能力，保證其健康、穩(wěn)定的發(fā)展，決定從1994年開始對金融信托投資機(jī)構(gòu)的資金管理試行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法。現(xiàn)將《金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、本辦法是按照國際慣例，結(jié)合我國金融信托投資機(jī)構(gòu)實(shí)際情況制定的，與商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)基本協(xié)調(diào)一致，有利于金融機(jī)構(gòu)開展合理有序的競爭。

　　二、鑒于目前金融信托投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平和自我約束能力還不夠強(qiáng)，本辦法對資產(chǎn)暫不按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重折算，只將其中一些風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為零或較低的，按統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，以利于增加透明度和可操作性。

　　三、為增強(qiáng)金融信托投資機(jī)構(gòu)的發(fā)展能力，金融信托投資機(jī)構(gòu)可以吸收企事業(yè)單位金額在100萬元（含100萬元）以上，期限在半年（含半年）以上的存款，并允許在規(guī)定比例之內(nèi)發(fā)放貸款。存款利率按中國人民銀行規(guī)定利率執(zhí)行。

　　四、資本充足率、自營貸款流動性比例對自營存貸款比例有否決權(quán)。對現(xiàn)有資本充足率、自營貸款流動性比例達(dá)不到辦法規(guī)定要求的，應(yīng)按資本充足率、自營貸款流動性比例控制資產(chǎn)總量。

　　五、各分行計(jì)劃資金管理部門要認(rèn)真負(fù)責(zé)組織本辦法的實(shí)施，并加強(qiáng)檢查和考核，主動會同有關(guān)部門加強(qiáng)監(jiān)管。要按月向總行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核月報(bào)表，一式二份（計(jì)劃資金司、非銀行金融機(jī)構(gòu)司各一份）。

　　為確保按本辦法要求做好考核工作，各填報(bào)單位要按本辦法規(guī)定的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)口徑對1993年末數(shù)進(jìn)行核定，并隨實(shí)行新的統(tǒng)計(jì)辦法后的第一個(gè)月份報(bào)表一同上報(bào)。

　　六、對本辦法執(zhí)行中出現(xiàn)的重要情況和問題，請及時(shí)向人民銀行總行報(bào)告。

　　附：金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)需要，增強(qiáng)信托投資機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營、自求平衡、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束能力，加強(qiáng)和完善中央銀行的監(jiān)管，特制定本辦法。

　　第二條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理，系指以資本與相關(guān)負(fù)債制約資產(chǎn)總量及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，從而保持信貸資產(chǎn)安全性、流動性和效益性的協(xié)調(diào)一致。

　　第三條　本辦法所稱金融信托投資機(jī)構(gòu)，系指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)成立的金融信托投資公司、金融租賃公司。

　　第四條　本辦法所稱資本和資產(chǎn)除特別說明者外，系指金融信托投資機(jī)構(gòu)的金融資本和金融資產(chǎn)。

　　第五條　金融信托投資機(jī)構(gòu)與銀行實(shí)行分業(yè)經(jīng)營的原則。其業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍嚴(yán)格按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第六條　本辦法只適用于人民幣業(yè)務(wù)。

　　第二章　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

　　第七條　資本充足率：資本總額與經(jīng)過調(diào)整的資產(chǎn)總額之比不得低于8％，其中核心資本不得低于資本總額的50％。如出現(xiàn)附屬資本大于核心資本，大于部分不計(jì)入資本總額。

　　資本總額包括：一、核心資本：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤；二、附屬資本：貸款呆帳準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、壞帳準(zhǔn)備。

　　在計(jì)算資本充足率時(shí)，資本總額應(yīng)扣除對非并表企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)的股本投資。

　　經(jīng)過調(diào)整的資產(chǎn)總額，是指在總資產(chǎn)中剔除繳存人民銀行準(zhǔn)備金、在人民銀行存款、存放銀行機(jī)構(gòu)款、現(xiàn)金、委托貸款、委托投資、購買國家債券和政策性金融債券以及代理人民銀行貸款之后的資產(chǎn)額。

　　第八條　委托存貸款比例：一、委托貸款與委托投資的余額之和不得超過委托存款余額；二、委托貸款、委托投資的余額之和與資本總額之比不得超過20：1.

　　第九條　自營存貸款（含租賃）比例：信托貸款、抵押貸款、貼現(xiàn)、其他貸款以及金融租賃的余額之和不得超過信托存款、保證金存款、其他存款、發(fā)行債券余額之和的75％。

　　第十條　投資比例：長期投資扣除購買國債和政策性金融債后的余額不得超過資本總額的20％；短期投資扣除購買國債和政策性金融債后的余額不得超過資本總額的30％。

　　第十一條　備付金比例：在人民銀行存款、存放銀行機(jī)構(gòu)款、現(xiàn)金余額之和不得低于信托存款、保證金存款、其他存款余額之和的5％。

　　第十二條　自營貸款（不含租賃）流動性比例：一年期以上的信托貸款、抵押貸款和其他貸款余額之和不得超過信托貸款、抵押貸款和其他貸款余額之和的30％。

　　第十三條　拆入資金比例：同業(yè)拆入資金余額（銀行機(jī)構(gòu)拆放、金融性公司拆放余額之和）不得超過核心資本余額。

　　第十四條　逾期、催收貸款比例：在信托貸款、抵押貸款、其他貸款、貼現(xiàn)、金融租賃中，逾期貸款余額不得超過其貸款總額的15％。其中催收貸款余額不得超過貸款總額的5％。

　　逾期貸款：指逾期（含展期）半年以上的貸款；或貼現(xiàn)業(yè)務(wù)因匯票承兌人不能按期支付的承兌匯票款。

　　催收貸款：指逾期（含展期）三年以上的貸款。

　　第十五條　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散性比例：對單個(gè)企業(yè)法人及其控股機(jī)構(gòu)的信托貸款、抵押貸款、貼現(xiàn)、其他貸款、金融租賃及投資的余額不得超過金融信托投資機(jī)構(gòu)自身資本總額的30％。

　　第十六條　對外擔(dān)保限額比例：對外擔(dān)保余額與資本總額之比不得超過10∶1.第三章　監(jiān)督管理

　　第十七條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理的監(jiān)管機(jī)關(guān)為中國人民銀行。各級人民銀行按本辦法要求，對所轄地區(qū)金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督管理，按月進(jìn)行考核。

　　第十八條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理以具有獨(dú)立法人地位的金融信托投資機(jī)構(gòu)為基本考核單位。不具有獨(dú)立法人地位的金融信托投資機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)應(yīng)與其法人并表考核。

　　第十九條　金融信托投資機(jī)構(gòu)應(yīng)成立由總經(jīng)理、計(jì)劃、財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人參加的資產(chǎn)負(fù)債比例管理領(lǐng)導(dǎo)小組，按月考核各項(xiàng)比例指標(biāo)的執(zhí)行情況，提出針對性的改進(jìn)措施，并在規(guī)定的期限內(nèi)如實(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核月報(bào)表（附二）。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行應(yīng)及時(shí)匯總并逐級上報(bào)。對不按期、如實(shí)報(bào)送月報(bào)表的，給予通報(bào)批評，必要時(shí)調(diào)減存、貸款比例。

　　第四章　罰則

　　第二十條　對達(dá)不到本辦法第二章第七條（資本充足率）要求的，按以下情況分別處理：一、對1993年末資本充足率達(dá)不到要求的，通過逐步增加資本總額或調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限于1995年底之前達(dá)到要求；二、對1993年末資本充足率未達(dá)到要求，1994年1月1日以后仍在降低，或到1995年底之前達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的；三、對1993年末資本充足率已達(dá)到要求，以后又出現(xiàn)達(dá)不到要求的。分別按資產(chǎn)超出部分金額處以日萬分之一以下（含萬分之一）的罰款，并不得增加新貸款。

　　第二十一條　對違反本辦法第二章第九條（自營存貸款比例）要求的，應(yīng)停止增加新貸款，并按超比例金額處以日萬分之五以下的罰款。在本辦法下發(fā)前已經(jīng)超過比例的，除停止增加新貸款外，限在4個(gè)月以內(nèi)壓回到規(guī)定的比例之內(nèi)。到期不能壓回的，按超比例處罰。

　　第二十二條　對違反本辦法第二章第十條（投資比例）要求的，按以下情況分別處理：一、對1993年末超比例的，限于1995年底以前壓回到規(guī)定比例內(nèi)；二、1993年末超比例，1994年1月1日以后又繼續(xù)超過1993年末比例的；三、1993年末在規(guī)定比例之內(nèi)，以后又出現(xiàn)超比例的；四、到1995年末仍超比例的。分別按超過比例部分金額處以日萬分之一以下（含萬分之一）的罰款，并不得增加新的投資。

　　第二十三條　對違反本辦法第二章第十二條（自營貸款流動性比例）要求的，按超過規(guī)定比例部分金額處以日萬分之一以下（含萬分之一）的罰款。對本辦法下發(fā)前已超過比例的，比照第二十一條的壓回期限處理，到期不能壓回的按超比例處罰。

　　第二十四條　對違反本辦法第二章第十三條（拆入資金比例）要求的，按違規(guī)金額處以日萬分之五以下的罰款。

　　第二十五條　對達(dá)不到本辦法第二章第十四條（逾期、催收貸款比例）要求的，限在1995年底之前達(dá)到。對達(dá)不到要求的，從1996年1月1日開始按超比例金額處以日萬分之一以下（含萬分之一）的罰款。

　　第二十六條　對本辦法下發(fā)后，違反本辦法第二章第十五條（資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散性比例）要求的，按違規(guī)金額處以日萬分之一以下（含萬分之一）的罰款。

　　第二十七條　對不符合本辦法第二章第八條（委托存貸款比例）、第十一條（存款備付比例）、第十六條（對外擔(dān)保限額比例）要求的，人民銀行予以勸告，限期調(diào)整。

　　第二十八條　對一年內(nèi)三次超過委托存貸款比例、自營存貸款比例擴(kuò)張貸款的，除按第二十一條、二十七條從重外罰以外，可以改為實(shí)行貸款限額管理。

　　第五章　附則

　　第二十九條　本辦法的修改、解釋權(quán)屬于中國人民銀行總行。

　　第三十條　以往規(guī)定與本辦法不符合的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　第三十一條　人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

　　第三十二條　本辦法自印發(fā)之日起實(shí)行。

　　
　　附件一：金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計(jì)算公式
　　一、第七條　資本充足率計(jì)算公式
　　資本總額（核心資本＋附屬資本）余額
　　——————————————————×100％≥8％
　　　　　　　調(diào)整后的資產(chǎn)余額
　　二、第八條　委托存貸款比例計(jì)算公式
　　　　委托貸款余額＋委托投資余額
　　1.—————————————≤1
　　　　　　　委托存款余額
　　　　委托貸款余額＋委托投資余額
　　2.—————————————≤20
　　　　　　　資本總額余額
　　三、第九條　自營存貸款（含租賃）比例計(jì)算公式
　　信托貸款余額＋抵押貸款余額＋貼現(xiàn)余額＋其他貸款余額＋金融租賃余額
　　————————————————————————————————
　　　　信托存款余額＋保證金存款余額＋其他存款余額＋發(fā)行債券余額
　　四、第十條　投資比例計(jì)算公式
　　1.長期投資余額－購買國債及政策性金融債余額
　　　　————————————————————≤20％
　　　　　　　　　　　資本總額余額
　　　　短期投資余額－購買國債及政策性金融債余額
　　2.—————————————————————≤30％
　　　　　　　　　　　資本總額余額
　　五、第十一條　備付金比例計(jì)算公式
　　在人民銀行存款余額＋存放銀行款余額＋現(xiàn)金
　　—————————————————————≥5％
　　信托存款余額＋保證金存款余額＋其他存款余額
　　六、第十二條　自營貸款（不含租賃）流動性比例計(jì)算公式
　　一年期以上的（信托貸款＋抵押貸款＋其他貸款）余額
　　————————————————————————≤30％
　　　　信托貸款余額＋抵押貸款余額＋其他貸款余額
　　七、第十三條　拆入資金比例計(jì)算公式
　　銀行機(jī)構(gòu)拆放余額＋金融性公司拆放余額
　　———————————————————≤1
　　　　　　　　核心資本余額
　　八、第十四條　逾期、催收貸款比例計(jì)算公式
　　　　　　　　　　　　　　　　逾期貸款余額
　　1.———————————————————————————————×100％≤15％
　　　　信托貸款余額＋抵押余額＋貼現(xiàn)余額＋其他貸款余額＋金融租賃余額
　　　　　　　　　　　　　　　　催收貸款余額
　　2.———————————————————————————————×100％≤5％
　　　　信托貸款余額＋抵押余額＋貼現(xiàn)余額＋其他貸款余額＋金融租賃余額
　　九、第十五條　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散性比例計(jì)算公式
　　對單個(gè)法人的（信托貸款＋抵押貸款＋貼現(xiàn)＋其他貸款＋金融租賃＋投資）余額
　　———————————————————————————————————×100％≤30％
　　　　　　　　　　　　　　　　資本總額余額
　　十、第十六條　對外擔(dān)保限額比例
　　對外擔(dān)保余額
　　——————≤10　　資本總額余額
　　附件二：金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核月報(bào)表（略）