第一條　為更好地發(fā)揮金融信托投資機構(gòu)（簡稱信托機構(gòu)，下同）在籌集、融通資金和支持經(jīng)濟發(fā)展中的積極作用，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》和中國人民銀行《金融信托投資機構(gòu)管理暫行規(guī)定》的基本精神，特制定本辦法。

　　第二條　凡經(jīng)國務(wù)院、人民銀行總行、省、自治區(qū)、直轄市分行、計劃單列城市分行和深圳經(jīng)濟特區(qū)分行（以下簡稱省、區(qū)、市分行）批準并持有經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證的信托機構(gòu)，其人民幣信托資金，均按本辦法管理。外匯信托資金管理辦法另定。

　　第三條　信托機構(gòu)要按照人民銀行總行的規(guī)定，編制年度信托資金計劃，報當?shù)厝嗣胥y行。由人民銀行省、區(qū)、市分行審核匯總，報人民銀行總行綜合平衡，納入國家綜合信貸計劃。并經(jīng)批準后，分別核定各省、區(qū)、市的信托資金計劃。人民銀行省、區(qū)、市分行在總行核定的信托資金計劃內(nèi)，核批各信托機構(gòu)的信托資金計劃，并負責組織執(zhí)行。

　　全國性信托機構(gòu)的信托資金收支計劃，委托所在地人民銀行分行匯總、上報和審批，并負責組織執(zhí)行。

　　第四條　信托機構(gòu)的投資或貸款分為委托和信托兩類：

　　一、委托投資或貸款，系委托人指明項目的投資或貸款，為代理業(yè)務(wù)。投資或貸款的經(jīng)濟責任由委托人承擔。資金由委托人提供。堅持先撥后用，先存后貸。

　　二、信托投資或貸款，以信托機構(gòu)自行籌措資金和自有資金進行的投資或貸款。由信托機構(gòu)承擔投資或貸款的經(jīng)濟責任。資金來源主要通過發(fā)行債券、股票和同業(yè)拆借等方式籌措。

　　第五條　信托機構(gòu)可以在下列范圍內(nèi)吸收一年期以上（含一年）的信托存款：

　　一、財政部門委托投資或貸款的信托資金；

　　二、企事業(yè)主管部門委托投資或貸款的信托資金；

　　三、勞動保險機構(gòu)的勞保基金；

　　四、科研單位的科研基金；

　　五、各種學(xué)會、基金會的基金。

　　所有信托機構(gòu)不得在上述范圍以外吸收存款。

　　第六條　信托機構(gòu)應(yīng)按規(guī)定向人民銀行繳存存款準備金，繳存比例由人民銀行總行規(guī)定。

　　委托存款（即委托人撥付指明項目的委托投資或貸款資金）與信托存款必須嚴格劃分，如實反映。委托存款減去委托投資或貸款后的結(jié)余額，可暫不繳存款準備金。信托存款應(yīng)按實際余額繳存存款準備金。

　　第七條　信托機構(gòu)每月月后5日內(nèi)，要向當?shù)亻_戶人民銀行辦理繳存存款手續(xù)。最后一天為節(jié)假日，可以順延。

　　對應(yīng)繳存款準備金，因資金不足發(fā)生欠繳的金額，人民銀行每天按萬分之二計收罰息。對查出遲繳、少繳的金額，人民銀行每天按萬分之三計收罰息。

　　第八條　人民銀行對信托機構(gòu)的信托計劃與信托資金實行分開管理。信托機構(gòu)辦理信托投資、貸款業(yè)務(wù)所需要的資金，要堅持自求平衡的原則，量入為出，以資金來源制約資金運用，不得留資金缺口。

　　第九條　信托機構(gòu)不僅要有最低限度的實收資本金，而且要隨著信托業(yè)務(wù)的發(fā)展，不斷補充。補充的來源，一是發(fā)行股票，二是從每年利潤中提留一定比例，三是由地方或主管部門增撥。

　　第十條　信托機構(gòu)按規(guī)定向人民銀行繳存準備金后的存款，連同實收資本金，屬于信托機構(gòu)的營運資金。按照國家政策和計劃，自主經(jīng)營，合理運用，獨立核算，自擔風(fēng)險，講求效益，任何部門和個人不得干預(yù)信托機構(gòu)正常的資金收支活動。

　　第十一條　信托機構(gòu)當年發(fā)放的固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)貸款和租賃總額，最高不得超過當年增加的信托存款、發(fā)行債券與實收資本金之和的60％。根據(jù)國家宏觀控制的需要，人民銀行可以隨時調(diào)整這個比例。

　　信托機構(gòu)辦理的信托與委托固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)貸款和租賃，要納入國家下達的固定資產(chǎn)投資規(guī)模之內(nèi)。

　　第十二條　信托機構(gòu)要在人民銀行開立帳戶：

　　一、全國性信托機構(gòu)，在人民銀行總行委托的所在地人民銀行開立存款、貸款帳戶。

　　二、省、區(qū)、市和地區(qū)的信托機構(gòu)，在同級人民銀行或同級人民銀行委托的人民銀行機構(gòu)開立存款、貸款帳戶。

　　信托機構(gòu)對同城資金結(jié)算、異地資金結(jié)算以及向人民銀行繳存存款，一律在人民銀行的存款帳戶中辦理，不準透支。

　　第十三條　凡批準同時經(jīng)營外貿(mào)進出口和技術(shù)引進業(yè)務(wù)的信托機構(gòu)，其非金融信托業(yè)務(wù)與金融信托業(yè)務(wù)必須分開核算，單立帳戶。帳務(wù)未分開，資金收支混在一起的，人民銀行不予貸款支持。

　　第十四條　人民銀行開戶行為信托機構(gòu)劃撥結(jié)算資金，收款或付款單位在同城專業(yè)銀行開戶的，通過同城票據(jù)交換辦理。異地結(jié)算匯劃資金，匯出或匯入單位在人民銀行開戶的，通過人民銀行聯(lián)行直接辦理。匯入單位在異地專業(yè)銀行開戶的，人民銀行通過本地專業(yè)銀行聯(lián)行“先橫后直”辦理。

　　第十五條　信托機構(gòu)與人民銀行資金往來的利率，按人民銀行對專業(yè)銀行的存、貸款利率執(zhí)行。

　　第十六條　信托機構(gòu)要執(zhí)行國家的投資政策和利率政策。信托存、貸款利率，執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定。

　　第十七條　信托機構(gòu)在營運中，由于先支后收出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，人民銀行可按規(guī)定給予短期貸款。但要逐筆申請，確定期限，期限最長不超過3個月，未經(jīng)批準貸款不得跨年占用。人民銀行發(fā)放的短期貸款總額，不得超過信托機構(gòu)的實收資本金和繳存存款之和。貸款到期不能收回時，按每天萬分之三計收利息。

　　第十八條　信托機構(gòu)與信托機構(gòu)之間，信托機構(gòu)與專業(yè)銀行之間，可以短期拆借資金，調(diào)劑資金余缺。拆借的利率和期限，由雙方自行商定。

　　第十九條　信托機構(gòu)要按照人民銀行總行頒發(fā)的統(tǒng)一會計科目報表、統(tǒng)計項目，定期向當?shù)亻_戶人民銀行報送信托資金收支情況統(tǒng)計表、資金平衡表、會計決算表，以及經(jīng)營狀況和投資、貸款效益分析等報表。人民銀行省、區(qū)、市分行應(yīng)及時匯總，上報人民銀行總行。

　　第二十條　本辦法的解釋、修改權(quán)屬于人民銀行總行。

　　第二十一條　以前的規(guī)定與本辦法有抵觸的，均以本辦法為準。

　　第二十二條　本辦法自文到之日起實行。