交財發〔2007〕367號　　 各省、自治區、直轄市、新疆生產建設兵團交通廳（局、委），天津市市政公路管理局、上海市市政工程管理局，部屬各單位，部管社團： 為加強交通預算項目的管理，提高資金的使用效益，促進交通事業又好又快發展，部根據財政部有關預算支出績效考評的規定，結合交通行業的實際情況，制定了《交通預算項目績效考評管理試點辦法》，現印發給你們，請結合本地區、本單位的實際情況，制定實施細則，并選擇部分項目進行試點，在總結經驗的基礎上逐步推開。 執行本辦法中如有問題，請及時向部財務司反映。 中華人民共和國交通部（章） 二00七年七月九日 交通預算項目績效考評管理試點辦法 第一章 總 則 第一條 為加強交通預算項目的管理，提高預算資金的使用效益，促進交通行業又好又快發展，根據財政部預算支出績效考評的有關規定，結合交通行業的實際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于納入交通部部門預算管理的資金項目，其他項目可參照執行。 第三條 交通預算項目績效考評（以下簡稱“績效考評”），是指為改進項目管理和預算資金管理，運用一定的考核方法、量化指標及評價標準，對交通預算項目預期計劃目標的實現程度及其經濟性、效益性、效果性和可持續性所進行的綜合性考核與評價。 第四條 績效考評原則： （一）依法考評的原則； （二）統一領導、分級管理、分類考評的原則； （三）客觀、公正的原則； （四）科學規范、簡明實用的原則； （五）經濟效益、社會效益和環境效益相結合的原則。 第五條 績效考評依據： （一）國家有關法律法規、方針政策及相關部委的行政規章； （二）與項目相關的發展規劃、項目管理的相關文件、資料等。 第六條 績效考評工作經費： 資金數額較大、社會效益明顯的本部門或跨部門的重大項目績效考評工作經費從項目經費中按一定比例提取，具體比例由交通部商財政部確定； 一般項目績效考評工作經費由績效考評實施單位自行承擔，納入單位年度預算。 第七條 保密義務： 考評單位和受托考評機構的考評人員對績效考評項目的涉密信息負有保密義務。 第二章 績效考評的組織與實施 第八條 績效考評的組織實施： 交通預算項目的績效考評工作由交通部統一領導、分級組織實施； 其中，屬于中央預算資金安排由地方單位管理的交通預算項目，原則上由省級交通主管部門組織實施；屬于交通部直屬單位管理的交通預算項目，原則上由部屬一級單位組織實施；對交通部直接管理的交通預算項目、特定項目或專項資金，交通部根據工作需要，可直接組織實施。 第九條　交通部的主要職責： （一）依據財政部的統一規定和要求，制定績效考評規章制度，指導、監督、檢查績效考評工作； （二）確定預算年度交通行業項目績效考評的重點、目標和工作計劃，并監督實施；直接組織專家（考評人員）對特定項目或專項資金進行績效考評； （三）明確預算年度項目績效考評報告（包括自評報告和考評報告）的具體內容、指標、格式及編制辦法； （四）制訂項目績效考評指標體系，定期發布考評指標的標準值； （五）組織項目考評人員的培訓，建立、維護交通預算項目考評專家庫； （六）建立和維護交通預算項目績效考評信息系統，完善交通預算項目績效考評的基礎管理工作； （七）建立績效考評結果信息反饋機制和激勵機制。 第十條　省級交通主管部門和部屬一級單位的主要職責： （一）依據財政部、交通部的統一規定和要求，結合本地區、本系統和本單位的實際情況，制定本地區、本系統和本單位交通預算項目績效考評實施細則，組織、指導、監督、檢查本地區、本系統和本單位交通預算項目績效考評工作； （二）根據交通部預算年度確定的項目績效考評重點、目標和工作計劃，制定本地區、本系統和本單位預算年度交通項目績效考評工作計劃，并組織實施； （三）對財政部、交通部直接組織或委托中介機構考評的項目，負責審核、報送項目單位的自評報告； （四）結合本地區、本系統和本單位交通預算項目特點，補充完善考評指標體系，確定考評指標的標準值，并報交通部備案； （五）組織本地區、本系統和本單位績效考評人員的培訓，負責向交通部推薦績效考評專家； （六）建立和維護本地區、本系統和本單位交通預算項目績效考評信息系統，完善項目績效考評的基礎管理工作，負責向交通部報送本地區項目績效考評信息資料； （七）建立項目績效考評結果信息反饋機制和激勵機制。 第十一條 項目單位的主要職責： （一）按照上級主管部門（單位）績效考評工作的要求，編制本單位項目自評工作計劃，并具體組織實施； （二）對本單位的項目開展自評工作，編寫項目績效自評報告，報送上級主管部門（單位）； （三）積極配合上級主管部門（單位）或其委托的中介機構開展項目績效考評工作； （四）落實項目績效考評反饋意見，努力提高項目管理水平。 第三章 績效考評的基本程序 第十二條 績效考評工作程序一般分為準備、實施、總結反饋三個階段。 第十三條 績效考評的準備階段： （一）交通部根據績效目標及預算管理的要求確定考評對象，下達績效考評通知，明確考評目的、內容、任務、依據、考評時間、考評的具體實施者等。 （二）省級交通主管部門和部屬一級單位擬定年度項目績效考評工作總體方案，報交通部備案。 （三）項目單位根據年度項目績效考評工作總體方案和項目績效考評通知，擬定自評工作方案，報上級主管部門（單位）備案后具體實施。 第十四條 項目績效考評的實施階段： （一）項目單位自評：項目單位按照本辦法和項目績效考評通知要求，調查、收集、整理、分析項目的有關資料，對項目實施、運營（用）的過程和結果進行績效評價，編報《交通預算項目績效自評報告》。 （二）項目績效考評：考評單位直接組織考評或委托中介機構進行考評。根據項目績效考評通知要求，對項目單位提供的《交通預算項目績效自評報告》以及涉及項目管理的相關文件資料進行審核，提出考評意見，編報《交通預算項目績效考評報告》。 第十五條 總結反饋階段： 考評單位對項目單位自評、考評單位組織考評的過程與結果進行總結，并將考評結果及相關信息反饋給項目單位，提出改進措施、要求和工作建議。 考評單位應對項目單位落實考評意見情況進行監督檢查。 第四章 考評內容和考評指標 第十六條 項目績效考評內容主要是項目立項預期目標的完成情況，包括項目實施過程中的管理效率及項目本身的經濟性、效率性、效果性和可持續性等相關內容。 第十七條 交通預算項目績效考評指標主要包括項目實施內容績效指標、項目功能績效指標、資金管理績效指標、經濟效益績效指標、公共（或社會）效益指標以及根據實際情況確定的其他考評指標。 （一）項目實施內容績效指標，主要包括實施內容完成量、完成質量、完成進度和完成的及時性等項指標。 （二）項目功能績效指標，主要包括項目的用途、配套能力以及項目達標（產）程度等項指標。 （三）項目資金管理績效指標，主要包括資金使用的安全性、規范性、有效性以及配套資金的籌措能力等項指標。 （四）項目經濟績效指標，主要包括投入產出效益（成本費用效益）、直接經濟效益、持續經濟效益以及間接經濟效益（對經濟發展的推動作用）等項指標。 （五）項目公共（或社會）績效指標，主要包括社會效益、環境效益、可持續性影響、使用價值、扶貧減災、勞動就業以及協調發展等項指標。 第十八條 根據項目的不同類型、考評的重點和管理要求，項目考評可設置不同的特性指標。基建項目考評指標應當與批準的可研報告、初步設計等文件中相關指標相互銜接一致。具體項目考評的指標和方案，由考評單位或其委托的中介機構組織有關專家，在現場調研的基礎上，根據本辦法規定予以明確。 第十九條 項目考評指標的分值及其權重根據不同的項目特點以及考評工作的具體要求確定。只具有公共績效，不具有經濟效益的項目，在具體實施考評時，需對分值和權重進行調整。 第二十條 交通預算項目績效考評通用指標由交通部根據不同項目類型和特點另行制定。 第五章 績效考評方法 第二十一條 績效考評形式分現場考評和非現場考評。 （一）現場考評是指考評人員到現場采取勘察、問詢、復核等方式，對考評項目的有關情況進行核實，并對所掌握的有關信息資料進行分類、整理、分析和評價。 （二）非現場考評是指考評人員根據項目單位提交的項目績效自評報告和其他相關資料進行分析，提出考評意見。 第二十二條 項目績效考評方法主要包括比較法、因素分析法、公眾評價法、成本效益分析法等。 （一）比較法。指通過對績效目標與績效結果、歷史情況和考評期情況、不同單位和地區同類支出等指標的比較，綜合分析考評績效目標完成情況的考評方法。 （二）因素分析法。指通過分析影響目標、結果及成本等內外因素，綜合分析考評績效目標完成情況的考評方法。 （三）公眾評價法。指對無法直接用指標計量其效果的支出，通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查，對各項績效考評內容完成情況進行打分，并根據分值考評績效目標完成情況的考評方法。 （四）成本效益分析法。指將一定時期內的支出與效益進行對比分析，來考評績效目標完成情況的考評方法。 （五）交通部確定的其他考評方法。 第六章 績效考評結果的應用 第二十三條 省級交通主管部門和部屬一級單位對預算年度績效考評的實施情況和上年度項目績效考評整改措施的落實情況進行年度總結，并報交通部核備。 第二十四條 各單位應當根據績效目標和績效考評結果，及時調整和優化本單位以后年度預算支出的方向和結構，不斷改進內部管理，合理配置資源，加強財務管理，提高資金的使用效率和效益。 第二十五條 各級交通主管部門和部屬單位應根據績效考評中發現的具體問題，及時提出改進和加強交通預算項目管理的意見，并督促有關單位落實；對績效考評中發現的共性問題，要認真分析產生問題的原因，找出項目管理中的薄弱環節，通過制訂相關的管理制度加以改進、規范。 第二十六條 各級交通主管部門和有關部屬一級單位應將績效考評結果作為以后年度編制和安排預算的重要參考依據。 第二十七條 為提高交通預算項目資金使用的透明度，各級交通主管部門應建立績效考評信息發布制度，將績效考評的結果在一定范圍內公布。 第七章 附則 第二十八條 省級交通主管部門和部屬一級單位可根據本辦法制定實施細則。 第二十九條 本辦法由交通部負責解釋。 第三十條 本辦法自發布之日起試行。