銅政辦〔2006〕115號(hào) 縣、區(qū)人民政府，市政府各有關(guān)單位： 《銅陵市國(guó)有企業(yè)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)試行辦法》業(yè)經(jīng)2006年11月24日市政府第41次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 銅陵市人民政府辦公室 二○○六年十二月十九日 銅陵市國(guó)有企業(yè)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)試行辦法 第一條 為建立國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)激勵(lì)和約束機(jī)制，激發(fā)企業(yè)經(jīng)營(yíng)層和技術(shù)骨干的工作積極性，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，特制定本辦法。 第二條 本辦法實(shí)施企業(yè)為市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，國(guó)有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)辦法，按國(guó)務(wù)院國(guó)資委《國(guó)有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)試行辦法》執(zhí)行。 第三條 實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持的基本原則： （一）堅(jiān)持激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制相結(jié)合的原則； （二）堅(jiān)持股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的股份來(lái)源在本企業(yè)凈資產(chǎn)增值中解決的原則； （三）堅(jiān)持股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)按股權(quán)比例分?jǐn)偟脑瓌t，即企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，各股東要按在企業(yè)中所占股權(quán)比例分別劃出相應(yīng)的凈資產(chǎn)增值部分予以獎(jiǎng)勵(lì)，不得由單一國(guó)有股東支付或無(wú)償量化國(guó)有股權(quán)； （四）堅(jiān)持國(guó)有股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)資產(chǎn)比例限制原則，即企業(yè)在進(jìn)行股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，其中用于國(guó)有股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的凈資產(chǎn)增值部分不得超過(guò)企業(yè)前3年國(guó)有凈資產(chǎn)增值部分的30%； （五）堅(jiān)持鼓勵(lì)創(chuàng)新、規(guī)范操作、穩(wěn)步推進(jìn)的原則。 第四條 實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的企業(yè)必須同時(shí)具備以下條件： （一）近年來(lái)其國(guó)有凈資產(chǎn)增值較快，技術(shù)及管理等生產(chǎn)要素在資產(chǎn)增值中作用顯著； （二）依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》已完成規(guī)范的公司制改造，且建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)； （三）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)考核與評(píng)價(jià)制度健全，并能以財(cái)務(wù)考核與評(píng)價(jià)結(jié)果作為制定股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)方案、監(jiān)督檢查股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施情況的基本依據(jù)； （四）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告實(shí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)無(wú)虛假記載，無(wú)違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)行為； （五）企業(yè)制定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)施計(jì)劃，各項(xiàng)規(guī)章制度健全，管理完善，經(jīng)濟(jì)效益良好，成長(zhǎng)性較強(qiáng)。 第五條 實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的對(duì)象是對(duì)企業(yè)發(fā)展有突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理人員和科技人員，具體獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象范圍及獎(jiǎng)勵(lì)額度由企業(yè)股東會(huì)決定并報(bào)市政府審批。 （一）對(duì)企業(yè)發(fā)展有突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理人員是指參與企業(yè)戰(zhàn)略決策、領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)某一主要領(lǐng)域、全面負(fù)責(zé)實(shí)施某一領(lǐng)域的業(yè)務(wù)工作的中、高級(jí)管理人員； （二）對(duì)企業(yè)發(fā)展有突出貢獻(xiàn)的科技人員是指企業(yè)科技成果的主要完成人，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品或關(guān)鍵技術(shù)做出重大創(chuàng)新或改進(jìn)的主要技術(shù)人員等。 第六條 股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的股份來(lái)源和采取的方式： （一）企業(yè)在實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，用于獎(jiǎng)勵(lì)的股份來(lái)源應(yīng)從企業(yè)前3年凈資產(chǎn)增值部分中劃出一定的比例，其中用于國(guó)有股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的凈資產(chǎn)增值部分不得超過(guò)企業(yè)前3年國(guó)有凈資產(chǎn)增值部分的30%； 本辦法所稱“用于獎(jiǎng)勵(lì)的凈資產(chǎn)增值部分”特指企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)性凈資產(chǎn)增值部分，無(wú)形資產(chǎn)不納入用于獎(jiǎng)勵(lì)的經(jīng)營(yíng)性凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn)增值部分要扣除評(píng)估增值、政策性（市本級(jí)）等因素。 （二）在對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員和企業(yè)科技人員實(shí)行股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，既可以采取無(wú)償獎(jiǎng)勵(lì)的方式，也可以采取有償購(gòu)買的方式進(jìn)行。 企業(yè)如采取有償購(gòu)買的方式進(jìn)行，經(jīng)營(yíng)管理人員和科技人員的出資來(lái)源以現(xiàn)金出資為主。購(gòu)股價(jià)格應(yīng)由出資人或其代表機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)估確認(rèn)的上年末每股凈資產(chǎn)，同時(shí)參考企業(yè)的盈利能力及資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和程序合理確定。 第七條 企業(yè)確定經(jīng)營(yíng)管理人員和科技人員具體持股數(shù)量和比例，應(yīng)綜合考慮行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員貢獻(xiàn)大小等因素合理確定。 第八條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)者所持股票在其任職（任期）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)贈(zèng)，離任或退休的應(yīng)在完成離任審計(jì)后由企業(yè)回購(gòu)，回購(gòu)價(jià)格按企業(yè)上年度末經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)計(jì)算。企業(yè)其他經(jīng)營(yíng)管理人員和科技人員持有的股權(quán)在限制期內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓，限制期不得少于5年；限制期滿后可依法轉(zhuǎn)讓，但必須將不低于20%的部分留至任職（或任期）期滿后轉(zhuǎn)讓。 第九條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員和科技人員因辭職、違法等個(gè)人原因離開(kāi)企業(yè)的，獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)中非個(gè)人購(gòu)買部分形成的股權(quán)，由企業(yè)無(wú)償收回；獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)中折價(jià)購(gòu)買的股權(quán)由企業(yè)根據(jù)上年末企業(yè)經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)進(jìn)行回購(gòu)。 第十條 國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)批準(zhǔn)程序：由企業(yè)提出申請(qǐng)，市國(guó)資委對(duì)申請(qǐng)企業(yè)的申請(qǐng)條件及企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行審核，對(duì)符合條件的報(bào)市政府批準(zhǔn)。 第十一條 實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的企業(yè)要根據(jù)本辦法制定具體的獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)管理細(xì)則。 第十二條 本辦法實(shí)施后，如國(guó)家出臺(tái)新的相關(guān)政策則以國(guó)家政策為準(zhǔn)。 第十三條 本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。 第十四條 本辦法自2007年1月1日起施行，此前已實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的企業(yè)要按此辦法重新規(guī)范完善。