（農銀發[1992]199號　1992年9月24日） 各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行：《農村信用社資金融通管理辦法》經全國信用合作工作會議講座、修改，并證得人民銀行同意，現印發給你們，請貫徹執行。執行中的新情況、新問題及時報告總行。 　　附件： 農村信用社資金融通管理辦法 　　第一條　為了加強農村信用社(含聯社、下同)資金融通的管理，保證農村信用社資金融通順利開展，根據中國人民銀行《同業拆借管理試行辦法》，結合農村信用社的具體情況，特制定本辦法。 　　第二條　農村信用社資金融通包括： 　　1.資金調劑。指農村信用社之間和農村信用社與聯社之間的資金調劑。 　　2.資金拆借。指農村信用社與銀行及其他非銀行金融機構之間的資金拆借。 　　農村信用社要積極融通資金，充分發揮資金使用效益，但不得與非金融機構進行資金調劑和資金拆借。各級農業銀行信用合作管理部門和聯社要加強對農村信用社資金融通的組織協調，充分發揮其融通資金的作用。 　　第三條　農村信用社資金融通要堅持自主自愿、平等互利、恪守信用、短期融通的原則。要尊重農村信用社的經營自主權，任何單位和個人不得強令或無理阻撓農村信用社進行資金融通。 　　第四條　農村信用社調(拆)出資金限于繳足存款準備金、留足業務備付金、支持當地經濟發展的合理資金需要后的節余資金。農村信用社要提高信貸資金的營運水平，掐好資金頭寸，根據本社信貸收支規律，在保證資金安全的前提下，及時將閑置資金融通搞活。 　　第五條　農村信用社調入資金主要用于發放短期貸款；拆入資金只能用于彌補清算資金不足和解決臨時性周轉資金的需要。嚴禁用調(拆)入資金發放固定資產貸款。 　　第六條　農村信用社要根據清償能力，嚴格控制調(拆)入資金數量，每月拆入資金日平均余額與自有資本金(包括自有資金及視同自有資金)的最高比例為2∶1。 　　第七條　農村信用社調劑資金的期限和利率，由農業銀行信用合作管理部門或聯社協調，調劑雙方協商確定；拆借資金的期限和利率，由拆借雙方按人民銀行規定協商確定。 　　第八條　農村信用社調劑、拆借資金(包括本金、利息和匯費、手續費)必須按規定科目進行核算，一律采取轉賬結算。調劑資金通過“067調劑資金”科目核算；拆借資金通過“065同業往來”科目核算。資金調劑和資金拆借應使用專用憑證。調(拆)出社要直接將資金匯入調(拆)入單位賬戶，不準使用現金結算。在利息、匯費、手續費以外，不得以任何理由和形式收取其他費用。 　　第九條　調劑、拆借資金雙方必須簽訂合同，合同內容應包括調劑(拆借)金額、期限、利率、資金用途、劃款方式和雙方的權利、義務、建約責任等。合同一經簽訂，必須嚴格履行。一方要求變更、中止、解除合同，按《中華人民共和國經濟合同法》有關規定執行。對違反合同的，調劑資金由聯社和農業銀行信用合作管理部門協調解決；經協調無法解決的和拆借資金違約的，要嚴格按照《中華人民共和國經濟合同法》的規定進行處理。 　　第十條　資金調劑和資金拆借專用憑證和合同的具體格式，由各分行制訂。簽訂的合同要指定專人、專夾保管。調(拆)出資金到期前，合同保管人要通過信函或電報(話)通知調(拆)入單位按期歸還調劑(拆借)資金本息，信函、電報(話)通知分別在到期前十五日和十日進行。 　　第十一條　各級農業銀行信用合作管理部門和聯社要加強對農村信用社資金融通的管理。縣內各信用社之間的資金調劑，由調劑雙方共同商定，報聯社備案；跨縣的，必須報聯社審批；也可由聯社之間直接進行調劑。具體辦法由各省、自治區、直轄市和計劃單列市分行規定。農村信用社拆借資金，聯社經營業務的，由聯社統一進行，基層信用社原則上不得直接進行拆借資金；聯社未經營業務的，基層信用社拆借資金必須報經聯社批準。拆給其他非銀行金融機構資金，必須向拆人單位所在地農業銀行或人民銀行了解拆入單位的資信情況，確保資金安全。 　　第十二條　農村信用社進行資金融通時，要做好行社的資金銜接工作，如農業銀行出現資金困難，在同等條件下要優先拆給農業銀行。 　　第十三條　各級農業銀行信用合作管理部門和聯社，要加強對農村信用社資金流通的檢查監督，把對農村信用社資金融通情況的檢查監督作為專業監督和稽核監督的重要內容，經常進行檢查稽核，發現問題及時解決。 　　第十四條　對違反本辦法第四條至第十條的農村信用社，各級農業銀行信用合作管理部門和聯社有權給予以下處罰： 　　(一)通報批評； 　　(二)責令其停止資金融通活動，限期收回調(拆)出資金或退還調(拆)入資金； 　　(三)收繳所得，作為聯社的信貸基金； 　　(四)按有關規定進行經濟處罰。 　　以上處罰可以并處。 　　第十五條　各省、自治區、直轄市和計劃單列市分行可根據本辦法，結合本地情況，制定實施細則，報總行備案。已經制定的有關規定和管理辦法，與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。 　　第十六條　本辦法由中國農業銀行總行制定、修改與解釋。 　　第十七條　本辦法自公布之日起實行。