（建總函字[1992]第488號　1992年11月20日） 建設銀行各省、自治區、直轄市和計劃單列市分行： 　　隨著儲蓄業務的發展，儲蓄現金出納工作任務更加繁重，做好儲蓄現金出納工作，是保證國家資金安全，維護儲戶利益的重要環節，各級行處應充分重視儲蓄現金的管理工作。 　　為了正確合理處理儲蓄業務中發生的現金差錯，明確各級儲蓄部門的處理權限，總行擬定了《儲蓄現金錯款處理辦法》，現印發給你們。請各行依據本辦法加強對儲蓄現金錯款的管理工作，并將近幾年來未處理的錯款進行清理。對應上級總行審批的錯款，重新辦理審批手續，有關錯款的書面報告及審批報告表，各省級分行和計劃單列市分行于1993年4月底前上報總行籌資儲蓄部2份。 　　附件： 中國人民建設銀行儲蓄現金錯款處理辦法 　　為了加強儲蓄現金管理，保證國家資金安全，維護儲戶切身利益，正確合理地處理儲蓄所現金差錯，根據“中國人民建設銀行出納現金管理制度”。特制定本辦法。 　　一、儲蓄所發生現金差錯，必須如實上報，采取措施，查找原因，分別不同性質，按照規定，妥善處理。對于長款，不得隱匿或私分侵吞，對于短款，不得自補不報和以長補短。 　　二、儲蓄所發生現金差錯，經辦人員必須立即向所柜負責人報告。所柜負責人應根據有關線索，即刻組織查找，并報請管理行處按規定退還原主或返回損失。對于當日尚未查清原因的，應由經辦人填寫“儲蓄現金差錯報告單”，經所柜負責人審查后，在“應付及暫收款”或“應收及暫付款”科目掛帳。同時登記“差錯登記簿”，于次日繼續查找。 　　三、儲蓄現金差錯由各級行籌資儲蓄部門負責管理。對儲蓄所上報的現金差錯，管理行處籌資儲蓄部門應及時組織力量，會同有關部門，迅速核實情況，查明原因，提出處理意見，填制“儲蓄現金錯款審批報告表”，并寫出書面報告，按規定權限經同級會計出納部門會簽后報批。 　　四、儲蓄現金差錯的處理權限為：每筆差錯（包括案件）金額在50元（含50元）以下的，由縣級行處審批；金額在50～200元（200元）的由地市中心支行審批；金額在200～1000元（含1000元）的，由省級分行及計劃單列市分行審批；金額在1000元以上，應逐級上報總行審批。 　　五、儲蓄所發生現金差錯，應在調查分析的基礎上，根據差錯的不同情況，分別進行處理： 　　發生長款，能查明原因的，找到儲戶的，應及時退還原主；如確實無法退還的，報經批準后，列作收益。 　　發生短款，原因明確的，應采取措施，及時追回，確實無法追回時，按以下方法處理： 　　1．經辦人員工作不負責、有章不循、不按操作規程辦事、違反勞動紀律而發生的短款，不論金額大小，不予報損，由責任人予以賠償。由于領導人員本身違反制度造成短款，要追究領導者的責任。 　　2．經辦人員在堅持執行規章制度和操作規程的前提下，由于書寫、計算、清點、機具故障等技術性原因，發生短款，無法挽回時，可按規定程序和權限予以報損。 　　3．儲蓄所向管理行處領取現金發生短款，應保留原封簽和腰條，二人以上在場證明，經出納部門驗證后，按出納短款處理。儲蓄所領回原封新幣發現差錯，按當地人民銀行的具體規定處理。 　　4．誤收各類假幣，經查明確系經辦人員技術性誤收，可按程序酌情予以報損。 　　5．屬于貪污、盜竊、詐騙、冒領、搶劫等案件，經司法部門結案后，造成的損失，按審批權限報損。 　　六、儲蓄代辦所和聯辦所發生的現金差錯，經銀企雙方共同調查了解后，按銀行與聯辦、代辦單位簽訂的協議進行處理。 　　七、本辦法由總行籌資儲蓄部負責解釋，自一九九三年元月一日起執行。各行以前執行的規定與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。 　　表： 中國人民建設銀行儲蓄現金錯款 　　審批報告表 　　填報行：　　　　　　　　　　　　　　 填報日期　 年　 月　 日 ┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓ ┃發生所柜：　　　　　　　　　　　　　發生日期：　　　　　　　　　┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃錯款人：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃錯款金額：　　　　　　　 短(長)款　　　　　　　　　　　　　　　 ┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃錯款及清查主要情況：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃填報行意見：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章：　年　月　日┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃管轄行意見：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章：　年　月　日┃ ┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┫ ┃審批行意見：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　┃ ┃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公章：　年　月　日┃ ┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛ 　　說明：一、本表一式二份上報籌資儲蓄部門。 　　　　　二、本表規格由各省級分行和計劃單列市分行確定。