（建總發(fā)字［１９９５］第１４３號(hào)） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計(jì)劃單列市分行： 　　《中國(guó)人民建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款辦法》已經(jīng)１９９５年９月２２日中國(guó)人民建設(shè)銀行第八次行務(wù)會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)你們。 　　本辦法從頒發(fā)之日起試行。請(qǐng)你們將執(zhí)行中遇到的問(wèn)題和解決意見(jiàn)及時(shí)報(bào)告總行。 　　附件：《中國(guó)人民建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款辦法》（試行） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國(guó)人民建設(shè)銀行 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九五年二月二十四日 附件： 　　　　　　　《中國(guó)人民建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款辦法》（試行） 第一章　總則 　　第一條　為規(guī)范建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款行為，明確借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和《貸款通則》（試行）等有關(guān)法律及法規(guī)，制定本辦法。 　　第二條　建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款遵循國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和區(qū)域發(fā)展政策，按照審貸分離和資金使用的效益性、安全性、流動(dòng)性原則自主發(fā)放。 　　建設(shè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令要求發(fā)放固定資產(chǎn)貸款。 　　第三條　凡經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企、事業(yè)法人，均可按照本辦法的規(guī)定，向建設(shè)銀行申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款。 　　第四條　建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款分為基本建設(shè)貸款和技術(shù)改造貸款。基本建設(shè)貸款是指用于有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的基本建設(shè)項(xiàng)目的中長(zhǎng)期貸款；技術(shù)改造貸款是指用于有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的技術(shù)改造項(xiàng)目的中長(zhǎng)期貸款。 　　第五條　建設(shè)銀行發(fā)放固定資產(chǎn)貸款要求借款人按有關(guān)規(guī)定提供擔(dān)保。 第二章　借款申請(qǐng) 　　第六條　申請(qǐng)建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款的借款人應(yīng)具備以下基本條件： 　　一、具有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和信譽(yù)，能夠按期償還貸款本息，其核心管理人員有較高的素質(zhì)； 　　二、具有充足的注冊(cè)資本，且所有者權(quán)益與項(xiàng)目投產(chǎn)后形成的總資產(chǎn)之比不低于２５％； 　　三、持有人民銀行發(fā)給的貸款證； 　　四、建設(shè)項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，具有有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書(shū)和論證通過(guò)的可行性研究報(bào)告。 　　第七條　申請(qǐng)建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款的借款人，應(yīng)向項(xiàng)目所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱(chēng)貸款經(jīng)辦行）提出申請(qǐng)借款書(shū)面報(bào)告，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)貸款申請(qǐng)書(shū)》（附式），并提供以下文件或資料： 　　一、項(xiàng)目建議書(shū)及批準(zhǔn)文件、可行性研究報(bào)告等文件； 　　二、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作完成情況的報(bào)告； 　　三、資本金和其他建設(shè)資金、生產(chǎn)流動(dòng)資金籌措方案及落實(shí)資金來(lái)源的證明材料； 　　四、借款人的法律證明文件，包括法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人的證明文件等；　 　　五、財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所核準(zhǔn)的前三個(gè)年度財(cái)會(huì)報(bào)告及申請(qǐng)借款前一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表和損益表； 　　六、建設(shè)銀行認(rèn)為需要提供的其他文件或資料。 　　第八條　申請(qǐng)建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款的額度，原則上不得超過(guò)項(xiàng)目建設(shè)總投資的７５％。 　　借款人不得為同一項(xiàng)目向建設(shè)銀行的兩個(gè)以上（含兩個(gè)）分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)借款。 第三章　貸款的受理、審批與承諾 　　第九條　建設(shè)銀行接到借款人的借款申請(qǐng)報(bào)告及有關(guān)資料后，對(duì)借款人及建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)登記和初步審查。對(duì)符合條件的，逐級(jí)推薦到貸款審批行，貸款審批行審查確定備選項(xiàng)目，并組織調(diào)查評(píng)估。對(duì)不符合條件的，應(yīng)及時(shí)通知借款申請(qǐng)人。 　　第十條　經(jīng)評(píng)估，貸款審批行決定貸款的最終承諾與否，并通知有關(guān)部門(mén)和申請(qǐng)借款單位。 　　第十一條　建設(shè)銀行承諾貸款后，原則上不再追加。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目因概算調(diào)整，確需申請(qǐng)追回貸款的，貸款人仍須按本辦法規(guī)定的程序重新申請(qǐng)貸款。 　　第十二條　在貸款承諾有效期內(nèi)，建設(shè)銀行如發(fā)現(xiàn)借款人或建設(shè)項(xiàng)目情況發(fā)生較大變化，影響到貸款的安全，有權(quán)中止貸款承諾。 第四章　借款合同的簽訂及擔(dān)保 　　第十三條　獲得建設(shè)銀行貸款承諾的借款人，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)展情況，在向有關(guān)部門(mén)申請(qǐng)列入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的同時(shí)，向貸款經(jīng)辦行提送年度用款計(jì)劃。經(jīng)建設(shè)銀行逐級(jí)審核，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)情況及用款計(jì)劃，在國(guó)家年度投資計(jì)劃規(guī)模內(nèi)有與有關(guān)部門(mén)協(xié)商安排下達(dá)建設(shè)項(xiàng)目年度貸款計(jì)劃。 　　第十四條　建設(shè)項(xiàng)目年度貸款計(jì)劃由貸款審批行逐級(jí)下達(dá)到貸款經(jīng)辦行。貸款經(jīng)辦行收到上級(jí)行下達(dá)的貸款計(jì)劃，應(yīng)就以下內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的貸前審查： 　　一、借款人應(yīng)具備的所有條件是否發(fā)生變化； 　　二、是否具有有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件和開(kāi)工報(bào)告； 　　三、評(píng)估測(cè)算的重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)是否發(fā)生較大變化； 　　四、能否提供有資格且愿為其借款擔(dān)保的第三方保證人或抵押人； 　　五、建設(shè)前期工作是否完成，是否已按要求在建設(shè)銀行開(kāi)立基本（或一般）存款帳戶(hù)。 　　經(jīng)審查對(duì)已具備條件的借款人，貸款經(jīng)辦行即可根據(jù)年度貸款計(jì)劃，與借款人簽訂借款合同。 　　第十五條　借貸雙方應(yīng)按以下要求協(xié)商簽訂借款合同。 　　一、應(yīng)采用建設(shè)銀行制定的《中國(guó)人民建設(shè)銀行人民幣資金借款合同》文本。 　　二、借款合同應(yīng)具備下列內(nèi)容：借款依據(jù)、借款用途、借款金額、借款期限、借款利率、結(jié)息日期和結(jié)息方式、分次用款計(jì)劃、分次還款計(jì)劃、還款方式、雙方違約責(zé)任、擔(dān)保方式以及借貸雙方商定的其他事宜。 　　三、應(yīng)按建設(shè)銀行規(guī)定的擔(dān)保的有關(guān)內(nèi)容及時(shí)簽訂擔(dān)保合同，并根據(jù)需要辦理公證。 　　第十六條　借款期限是指按借款合同約定，借款人從支用第一筆借款之日起到還清全部借款本息之日止的時(shí)間，基本建設(shè)貸款期限：小型項(xiàng)目最長(zhǎng)不超過(guò)三年，大中型項(xiàng)目最長(zhǎng)不超過(guò)八年。技術(shù)改造貸款期限：限額以上項(xiàng)目一般為五年，最長(zhǎng)不超過(guò)六年；限額以下項(xiàng)目一般為三年，最長(zhǎng)不超過(guò)五年。超過(guò)上述規(guī)定期限的，需報(bào)請(qǐng)建設(shè)銀行總行批準(zhǔn)。 　　第十七條　建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款執(zhí)行國(guó)家利率政策。其利率檔次、計(jì)息方法、結(jié)息時(shí)間及加、罰息等均按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。 第五章　貸款支用和監(jiān)督 　　第十八條　借款合同生效后，借款人即可辦理貸款開(kāi)戶(hù)手續(xù)，并按借款合同約定的用款計(jì)劃，一次或分次將貸款轉(zhuǎn)入在建設(shè)銀行開(kāi)立的專(zhuān)用存款帳戶(hù)，在此帳戶(hù)中支用貸款。 　　第十九條　借款人必須按以下原則使用貸款； 　　一、按借款合同約定用途支用貸款； 　　二、借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金應(yīng)與建設(shè)銀行貸款同比例支用； 　　三、不得將建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款作為資本金、股本金和自籌資金使用。 　　第二十條　借款合同履行期間，借款人應(yīng)該接受建設(shè)銀行對(duì)貸款資金使用的監(jiān)督，并按期向建設(shè)銀行通報(bào)借款使用、有關(guān)工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)等情況，提供建設(shè)及生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表。 　　第二十一條　為保證貸款安全，借款人必須接受以下約束： 　　一、在還清借款之前，借款人向第三人提供擔(dān)保，須事先征得建設(shè)銀行同意。 　　二、借款人變更經(jīng)營(yíng)體制，包括實(shí)行承包、租賃、股份制改造、聯(lián)營(yíng)、合并、兼并、合資和分立等，涉及建設(shè)銀行債權(quán)分割、轉(zhuǎn)移，需建立新的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的，必須提前通知建設(shè)銀行和擔(dān)保人，落實(shí)新的債務(wù)承擔(dān)人和擔(dān)保人。 第六章　借款償還 　　第二十二條　借款人應(yīng)按合同約定的還款計(jì)劃和結(jié)息時(shí)間及時(shí)清償貸款本息。 　　第二十三條　借款人未償清的到期貸款本息，建設(shè)銀行可以按借款合同約定直接從其銀行帳戶(hù)中扣收。已經(jīng)設(shè)定抵押或質(zhì)押的貸款，建設(shè)銀行有權(quán)依照法律程序處置其貸款抵押品或質(zhì)押品。并從其所得價(jià)款中優(yōu)先清償貸款本息，或以該抵押品或質(zhì)押品折價(jià)抵充；由保證人擔(dān)保的貸款，應(yīng)由保證人承擔(dān)清償貸款本息的連帶責(zé)任。 　　第二十四條　借款人不能按期償還的貸款，可在借款到期日的４０個(gè)工作日以前，經(jīng)擔(dān)保人書(shū)面同意后，建設(shè)銀行提出借款展期書(shū)面申請(qǐng)，建設(shè)銀行經(jīng)辦行視具體情況提出處理意見(jiàn)，報(bào)經(jīng)貸款審批行核準(zhǔn)。對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)同意展期的，借貸雙方必須簽訂展期還款協(xié)議，每筆貸款只準(zhǔn)展期一次，展期期限不得超過(guò)原貸款期限的一半，最長(zhǎng)不得超過(guò)三年。辦理展期的借款合同，從展期之日起，貸款期限累計(jì)計(jì)算，并按現(xiàn)行規(guī)定的貸款利率檔次計(jì)息。 　　第二十五條　建設(shè)銀行在借款人資不抵債，不能按時(shí)還本付息時(shí)，可依法向人民法院申請(qǐng)借款人破產(chǎn)償債。 第七章　違約處理 　　第二十六條　借款人到期未還或挪用的貸款，建設(shè)銀行可按借款合同約定的比例加收或罰收貸款利息。未按規(guī)定在結(jié)息日清付的貸款利息，計(jì)收復(fù)利。 　　第二十七條　借款人在借款期限內(nèi)，發(fā)生下列情況之一的，建設(shè)銀行將停止發(fā)放貸款，并提前收回已發(fā)放的貸款及相應(yīng)的利息，同時(shí)收取一定比例的違約金，或采用其他保全貸款資產(chǎn)的措施。 　　一、未按規(guī)定用途使用貸款，經(jīng)建設(shè)銀行要求糾正仍不改正的； 　　二、提供虛假的計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等資料； 　　三、未征得建設(shè)銀行書(shū)面同意而實(shí)行承包、租賃、合資、兼并、分立和股份制改造等重大變更，或未還清貸款之前以貸款項(xiàng)目資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保的； 　　四、設(shè)有擔(dān)保的借款合同，擔(dān)保人違反擔(dān)保合同或喪失擔(dān)保能力，借款人又無(wú)法落實(shí)符合建設(shè)銀行要求的新?lián)＃? 　　五、卷入或即將卷入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛，可能侵害貸款人權(quán)益； 　　六、發(fā)生的其他足以影響借款人償債能力的事件或表明借款人缺乏償債誠(chéng)意的行為。 第八章　相關(guān)條款 　　第二十八條　使用建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款的建設(shè)項(xiàng)目，其工程建設(shè)資金必須存入貸款經(jīng)辦行。對(duì)在建設(shè)銀行開(kāi)立基本存款帳戶(hù)且有一定存款額的借款人，建設(shè)銀行將根據(jù)具體情況，優(yōu)先考慮安排固定資產(chǎn)貸款。 　　第二十九條　使用建設(shè)銀行固定資產(chǎn)貸款的項(xiàng)目，在工程建設(shè)期間，需要提前購(gòu)買(mǎi)設(shè)備和材料，借款人可以向建設(shè)銀行申請(qǐng)儲(chǔ)備貸款；在項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)需要的流動(dòng)資金，也可向建設(shè)銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款。 　　第三十條　貸款貼息，按照誰(shuí)確定、誰(shuí)補(bǔ)貼的原則辦理。建設(shè)銀行對(duì)貼息貸款按借款合同約定全額收息。 　　第三十一條　未經(jīng)建設(shè)銀行認(rèn)可，任何人不得免除借款人的還款義務(wù)。 　　借款人發(fā)生的呆帳貸款按建設(shè)銀行有關(guān)呆帳核銷(xiāo)的規(guī)定程序申請(qǐng)核銷(xiāo)。 　　第三十二條　建設(shè)銀行職員辦理其關(guān)系人的貸款時(shí)，其條件不得優(yōu)于其他同類(lèi)借款人。 　　第三十三條　對(duì)逃避監(jiān)督、違約嚴(yán)重、造成大量貸款損失的借款人、某一行業(yè)或地區(qū)，建設(shè)銀行有權(quán)在本行系統(tǒng)宣布為高風(fēng)險(xiǎn)貸款區(qū)，并相應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧匾獣r(shí)可報(bào)告人民銀行實(shí)施信貸制裁。對(duì)借款人貸款風(fēng)險(xiǎn)度超過(guò)０．７的，建設(shè)銀行不予貸款。 第九章　附則 　　第三十四條　本辦法自頒布之日起試行。建設(shè)銀行一九八八年建總信字第６７號(hào)文件頒發(fā)的《中國(guó)人民建設(shè)銀行技術(shù)改造貸款辦法》和一九八九年頒布的《中國(guó)人民建設(shè)銀行基本建設(shè)貸款辦法》（第６號(hào)通告）同時(shí)廢止。 　　第三十五條　本辦法由建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充和修改。 　　第三十六條　建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)建設(shè)銀行總行備案。 附式： 　　　　　　　　　　　　　 固定資產(chǎn)借款申請(qǐng)書(shū) 　　借款人名稱(chēng)：　　　（公章）　　　主管部門(mén)： 　　地　　　址：　　　　　　　　　　郵政編碼： 　　法定代表人：　　　　　　　　　　企業(yè)性質(zhì)： 　　財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　開(kāi)戶(hù)銀行及帳號(hào)： 　　電　　　話(huà)：　　　　　　　　　　傳　　真： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金額單位：日元或美元 ┌─┬─────────────────────────────────┐ │　│借款人全稱(chēng)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　├────────┬────┬────┬──────────────┤ │　│核準(zhǔn)工商執(zhí)照機(jī)關(guān)│　　　　│批準(zhǔn)時(shí)間│　　　　　　　年　月　日　　│ │借├────────┼────┼────┼──────────────┤ │款│批準(zhǔn)文號(hào)　　　　│　　　　│貸款證號(hào)│　　　　　　　　　　　　　　│ │人├────────┼────┼────┼──────────────┤ │現(xiàn)│企業(yè)等級(jí)　　　　│　　　　│信用等級(jí)│　　　　　　　　　　　　　　│ │狀├────────┼────┤及評(píng)定機(jī)├──────────────┤ │　│注冊(cè)資本金　　　│　　　　│構(gòu)　　　│　　　　　　　　　　　　　　│ │　├────────┼────┼────┼──────────────┤ │　│資產(chǎn)總額　　　　│負(fù)債總額│　　　　│　　　　　　　　　　　　　　│ │　├────────┼────┼────┼──────────┬───┤ │　│　　　　　　　　│　　　　│　　　　│建行貸款　　　　　　│　　　│ │　│１．流動(dòng)資產(chǎn)　　│　　　　│１．流動(dòng)├──────────┼───┤ │　│　　　　　　　　│　　　　│　　負(fù)債│　　其中：不良貸款　│　　　│ │　├────────┼────┤　　　　├──────────┼───┤ │　│　　　　　　　　│　　　　│　　　　│其他銀行貸款　　　　│　　　│ │　│２．固定資產(chǎn)　　│　　　　├────┼──────────┼───┤ │　│　　　　　　　　│　　　　│　　　　│建行貸款　　　　　　│　　　│ │　├────────┼────┤２．長(zhǎng)期├──────────┼───┤ │　│　　　　　　　　│　　　　│　　負(fù)債│　　其中：不良貸款　│　　　│ │　│３．長(zhǎng)期投資　　│　　　　│　　　　├──────────┼───┤ │　│　　　　　　　　│　　　　│　　　　│其他銀行貸款　　　　│　　　│ │　├────────┴────┼────┴─────┬────┴───┤ │　│資產(chǎn)負(fù)債率：　　％　　　　│　　 所有者權(quán)益　　 │　　　　　　　　│ │　├────────┬────┼────┬─────┼────┬───┤ │　│原有產(chǎn)品種類(lèi)　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ │　├────────┼────┼────┼─────┼────┼───┤ │　│實(shí)際生產(chǎn)能力　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ │　├───┬────┼────┼────┼─────┼────┼───┤ │　│　　　│　年度　│營(yíng)業(yè)收入│稅后利潤(rùn)│　 稅金　 │　折舊　│創(chuàng)匯　│ │　│最近　├────┼────┼────┼─────┼────┼───┤ │　│三年　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ │　│經(jīng)營(yíng)　├────┼────┼────┼─────┼────┼───┤ │　│情況　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ │　│　　　├────┼────┼────┼─────┼────┼───┤ │　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ ├─┼───┴────┴────┼────┴─────┼────┴───┤ │　│借款項(xiàng)目名稱(chēng)　　　　　　　│ 主要產(chǎn)品及設(shè)計(jì)能力 │批準(zhǔn)立項(xiàng)文件名稱(chēng)│ │　├─────────────┼──────────┼────────┤ │借│　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ │款├────────┬────┼──────────┴────────┤ │項(xiàng)│批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號(hào)　│固定資產(chǎn)│ 資金來(lái)源　　　　　　　　　　　　　　 │ │目│　　　　　　　　│投　　資│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │情├────────┼────┼──────────┬────┬───┤ │況│　　　　　　　　│　　　　│申請(qǐng)固定資產(chǎn)貸款　　│企業(yè)自有│ 其他 │ │　│　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　│資　　金│　　　│ │　│　　　　　　　　│　　　　├──────────┼────┼───┤ │　│　　　　　　　　│　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　│　　　│ │　├────────┼────┴──────────┴────┴───┤ │　│預(yù)計(jì)借款期限　　│　　年　　月　　日至　年　　月　　日　　　　　　│ │　├────────┼────────────────────────┤ │　│建設(shè)（改造）內(nèi)容│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　├────────┼────────────────────────┤ │　│　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　├───┬────┼────┬────┬─────┬────┬───┤ │　│　　　│年份　　│營(yíng)業(yè)收入│稅后利潤(rùn)│稅金　　　│折舊　　│創(chuàng)匯　│ │　│預(yù)計(jì)　├────┼────┼────┼─────┼────┼───┤ │　│新增　│投產(chǎn)后第│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ │　│經(jīng)濟(jì)　│一年　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ │　│效益　├────┼────┼────┼─────┼────┼───┤ │　│　　　│投產(chǎn)后第│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ │　│　　　│二年　　│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ │　│　　　├────┼────┼────┼─────┼────┼───┤ │　│　　　│正常年度│　　　　│　　　　│　　　　　│　　　　│　　　│ └─┴───┴────┴────┴────┴─────┴────┴───┘