（2001年11月13日　中銀險(xiǎn)[2001]500號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　為支持出口企業(yè)擴(kuò)大出口，切實(shí)防范銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)［2001］276號(hào)）文件和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)的通知》（中銀險(xiǎn)［2001］354號(hào)）文件的精神，總行制定了《中國銀行出口退稅賬戶托管貸款操作辦法》（暫行），特此通知。 附：　　　　中國銀行出口退稅賬戶托管貸款操作辦法(暫行) 第一章　總則 　　第一條　為支持出口企業(yè)擴(kuò)大出口，解決出口企業(yè)短期流動(dòng)資金困難，促進(jìn)我行國際結(jié)算業(yè)務(wù)以及存貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，規(guī)范出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)銀貿(mào)、稅貿(mào)協(xié)作，根據(jù)《中國人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔２００１〕２７６號(hào)）、《貸款通則》及中國銀行信貸管理規(guī)章制度等有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法。 　　第二條　本辦法所稱“出口退稅賬戶托管貸款”（以前稱為“出口退稅質(zhì)押貸款”）是指我行為解決出口企業(yè)因出口退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對(duì)企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款。此類貸款為商業(yè)性貸款，由我行自主審查，自主決定，并遵循“外貿(mào)、銀行、稅務(wù)三方配合，賬戶托管”的原則。 　　第三條　出口退稅賬戶托管貸款應(yīng)遵循“逐筆審核、比例控制、封閉運(yùn)行、安全收貸”的原則，并實(shí)行“專人負(fù)責(zé)、專戶管理”的管理模式。 第二章　貸款的對(duì)象、條件和用途 　　第四條　出口退稅賬戶托管貸款的發(fā)放對(duì)象為經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)具有自營進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，包括專業(yè)外貿(mào)企業(yè)和出口企業(yè)。 　　第五條　申請(qǐng)出口退稅賬戶托管貸款的企業(yè)須符合以下基本條件： 　　１．從事真實(shí)的出口貿(mào)易業(yè)務(wù)且近年有穩(wěn)定的出口業(yè)績(jī)，財(cái)務(wù)健全； 　　２．在我行轄內(nèi)的貸款經(jīng)辦行開立經(jīng)國稅局（或有確認(rèn)權(quán)的外經(jīng)貿(mào)部門）確認(rèn)的惟一的出口退稅專戶； 　　３．在當(dāng)?shù)氐倪M(jìn)出口稅收管理分局辦理出口退稅登記； 　　４．由我行出口退稅賬戶托管貸款支持的經(jīng)營活動(dòng)項(xiàng)下的結(jié)算業(yè)務(wù)在我行敘做； 　　５．信譽(yù)良好，過去未發(fā)生逃套匯、偷騙稅的非法行為； 　　６．沒有發(fā)生逃廢銀行債務(wù)的行為，并且不屬于人民銀行公布的逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)； 　　７．沒有涉及重大法律訴訟案件。 　　第六條　出口退稅賬戶托管貸款的用途為用于出口企業(yè)從事正常的生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)。以出口退稅作為還款保證，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)仍較多，而用于貿(mào)易融資額度，由于有真實(shí)的貿(mào)易背景，相對(duì)穩(wěn)妥。各行可以利用出口退稅賬戶托管模式，積極審慎地開辦打包放款額度、進(jìn)口開證免保額度、進(jìn)口付匯和押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。 　　第七條　我行應(yīng)積極與當(dāng)?shù)卣屯饨?jīng)貿(mào)主管部門溝通，在他們推薦的企業(yè)名單中選擇貸款對(duì)象。應(yīng)加強(qiáng)營銷力度，積極爭(zhēng)取稅務(wù)部門的理解和配合。我行應(yīng)按照擇優(yōu)扶持的原則，對(duì)于經(jīng)營效益較好、信譽(yù)好、內(nèi)部管理完善、屬于我行基本客戶的出口企業(yè)，優(yōu)先給予支持。 　　第八條　我行結(jié)算業(yè)務(wù)部門的職責(zé)為：配合公司業(yè)務(wù)部門進(jìn)行出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的營銷，在每年三月底前向公司業(yè)務(wù)部門提供上年度出口量、結(jié)算量大的目標(biāo)客戶名單。 第三章　貸款程序 　　第九條　出口退稅賬戶托管貸款操作程序如下： 　　１．申請(qǐng) 　　企業(yè)向我行申請(qǐng)出口退稅賬戶托管貸款，應(yīng)當(dāng)按照流動(dòng)資金貸款的有關(guān)要求提供申請(qǐng)材料。在借款申請(qǐng)中，企業(yè)須就其申報(bào)出口退稅的有關(guān)情況作出特別說明；申請(qǐng)人屬有限責(zé)任公司、股份有限公司、外商投資企業(yè)的，在其出具的董事會(huì)（股東會(huì)）借款決議中，須同時(shí)明確同意將出口退稅專用賬戶委托貸款人管理的內(nèi)容。 　　２．審批 　　公司業(yè)務(wù)部門接到企業(yè)的申請(qǐng)材料后，應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)貒惥职l(fā)出《出口應(yīng)退未退稅額查詢書》，并需取得國稅局的《出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí)》或應(yīng)退稅額確認(rèn)文件。《出口應(yīng)退未退稅額查詢書》及《出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí)》參照附件一的格式執(zhí)行。 　　由于外經(jīng)貿(mào)主管部門并不是出口退稅核準(zhǔn)、下劃的政府職能部門，對(duì)于其出具并簽章的《出口應(yīng)退未退稅額證實(shí)（查詢）書》，應(yīng)審慎采用作為貸款依據(jù)，并核查退稅單證和相關(guān)合同，有關(guān)格式參照附件一的格式執(zhí)行。 　　公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)國稅局的《出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí)》及日常對(duì)企業(yè)出口退稅的監(jiān)控情況，對(duì)貸款報(bào)批時(shí)企業(yè)的出口應(yīng)退未退稅額，在初審報(bào)告中予以明確。 　　出口退稅賬戶托管貸款的審批按照流動(dòng)資金貸款的有關(guān)審查要求及我行的授信審批程序進(jìn)行。必須納入盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審管理機(jī)制，杜絕反程序操作和各類違規(guī)行為。權(quán)限方面，應(yīng)按無擔(dān)保短期授信掌握。 　　３．發(fā)放 　　經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)人審批同意之后，我行與借款企業(yè)簽訂《出口退稅賬戶托管借款合同》（如為人民幣貸款，借款合同示范文本見附件二；如為外幣貸款，則按總行制定的《外幣借款合同》示范文本，參照附件二的示范文本作相應(yīng)修改后執(zhí)行）和《出口退稅賬戶托管協(xié)議》（示范文本見附件三），并辦理其他相關(guān)的貸款發(fā)放手續(xù)。如我行認(rèn)為有必要，還可以要求企業(yè)在簽訂《出口退稅賬戶托管協(xié)議》以后進(jìn)一步提供其他形式的擔(dān)保。 　　對(duì)于發(fā)放外匯貸款，應(yīng)落實(shí)外匯還款來源。 　　４．歸還 　　貸款到期后，如果出口退稅款項(xiàng)已退達(dá)企業(yè)退稅賬戶，我行應(yīng)依照有關(guān)合同的約定及時(shí)扣收貸款本息；如果出口退稅款項(xiàng)尚未到位，企業(yè)則應(yīng)使用其他資金來歸還貸款本息。 　　如果出口退稅款項(xiàng)退達(dá)企業(yè)退稅賬戶時(shí)而貸款尚未到期的，我行應(yīng)依照有關(guān)合同的約定提前收回貸款本息。 　　若借款企業(yè)在規(guī)定的還款期限屆滿時(shí)未能還清全部貸款本息，信貸員應(yīng)及時(shí)催收，并根據(jù)借款合同的規(guī)定追究其違約責(zé)任。 第四章　貸款金額、期限與利率 　　第十條　單筆出口退稅賬戶托管貸款的金額由我行根據(jù)企業(yè)的借款申請(qǐng)，經(jīng)過對(duì)資金需求的合理性和必要性分析后確定，但對(duì)某一企業(yè)的出口退稅賬戶托管貸款總額原則上不得超過其出口應(yīng)退未退稅額的７０％；對(duì)于授信評(píng)級(jí)為Ｃ級(jí)以下（含Ｃ級(jí)）的企業(yè)，除非有其他擔(dān)保方式加保，否則其出口退稅賬戶托管貸款總額不得超過其出口應(yīng)退未退稅額的６０％。 　　第十一條　出口退稅賬戶托管貸款的期限原則上在６個(gè)月之內(nèi)，特殊情況可以延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過一年。具體期限由銀企雙方根據(jù)借款企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營周期、還款資金來源等因素協(xié)商確定。 　　第十二條　如遇特殊情況，借款企業(yè)不能按期歸還貸款的，借款企業(yè)應(yīng)在貸款到期１５日前向我行提出書面的貸款展期申請(qǐng)。展期申請(qǐng)應(yīng)說明展期原因、金額、期限和還款計(jì)劃等內(nèi)容。公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)于貸款到期日前７個(gè)工作日完成初審并報(bào)批，防止貸款出現(xiàn)技術(shù)性逾期。展期期限不得超過原貸款期限。 　　第十三條　出口退稅賬戶托管貸款的利率按照中國人民銀行及我行利率管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第五章　貸款管理 　　第十四條　出口退稅賬戶托管貸款實(shí)行封閉運(yùn)行、專款專用。在貸款封閉運(yùn)行期間，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)借款企業(yè)的出口退稅專戶實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控管理。出口退稅賬戶托管貸款本息未獲清償前，貸款經(jīng)辦行賬戶管理部門不得準(zhǔn)允企業(yè)使用托管賬戶上的資金支付其他用途的款項(xiàng)，不得同意企業(yè)將退稅專戶轉(zhuǎn)移他行。 　　第十五條　公司業(yè)務(wù)部門要建立出口退稅賬戶托管貸款監(jiān)控臺(tái)賬和企業(yè)出口應(yīng)退未退稅款監(jiān)控臺(tái)賬，做到及時(shí)了解掌握借款企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作情況及出口退稅進(jìn)度；同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，促進(jìn)應(yīng)退未退稅款及時(shí)退達(dá)借款企業(yè)賬戶。結(jié)算業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向公司業(yè)務(wù)部門提供出口退稅賬戶托管貸款企業(yè)的結(jié)算量、往來記錄等情況，協(xié)助公司業(yè)務(wù)部門對(duì)退稅賬戶和退稅款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控。 　　第十六條　出口退稅款項(xiàng)應(yīng)首先用于清償企業(yè)在我行的出口退稅賬戶托管貸款項(xiàng)下的債務(wù)，其次用于清償企業(yè)在我行的其他到期應(yīng)付債務(wù)，剩余的資金方可由企業(yè)支配使用。 　　第十七條　賬戶管理部門在收到國稅局退稅時(shí)，在退稅款入賬前，須電話或書面通知公司業(yè)務(wù)部門辦理收貸手續(xù)，以確保貸款本息及時(shí)收回。 　　第十八條　出口退稅賬戶托管貸款納入統(tǒng)一授信管理，計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)值時(shí)，擔(dān)保調(diào)節(jié)系數(shù)按１取值。 　　第十九條　國稅局、外經(jīng)貿(mào)主管部門反饋我行的《出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí)》等重要資料，應(yīng)作為二級(jí)檔案按現(xiàn)行的信貸檔案管理規(guī)定進(jìn)行管理。 　　第二十條　信貸人員應(yīng)認(rèn)真做好貸后管理工作，及時(shí)掌握借款企業(yè)貸款的使用情況及其出口退稅的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)不利于我行貸款安全的事件，應(yīng)及時(shí)采取措施保全我行的信貸資產(chǎn)。 第六章　不良貸款的處理 　　第二十一條　借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未獲得批準(zhǔn)，在扣收借款人在我行的出口退稅托管賬戶中余額和其他賬戶余額后，仍無法清償?shù)氖Ｓ噘J款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。 　　第二十二條　信貸員對(duì)逾期貸款的借款人和擔(dān)保人，要及時(shí)發(fā)出催收通知，并取得有效回執(zhí)，保證催收通知發(fā)出的連續(xù)性和有效性。 　　第二十三條　貸款逾期后，信貸員應(yīng)及時(shí)向國稅和外經(jīng)貿(mào)部門通報(bào)情況。在完全清償所欠貸款之前，借款人不得解除與我行的出口退稅賬戶托管關(guān)系。信貸員要加強(qiáng)對(duì)借款人退稅資金流向的跟蹤監(jiān)督，及時(shí)扣收退稅款項(xiàng)還貸。 　　第二十四條　對(duì)需采取法律程序追償債權(quán)的，由公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)經(jīng)辦，必要時(shí)由法律事務(wù)部門配合處置。在經(jīng)過一切必要程序追索后，確實(shí)仍無法收回的貸款，可以按照總行有關(guān)規(guī)定申報(bào)核銷。 第七章　附則 　　第二十五條　本辦法由中國銀行總行制訂，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修改。 　　第二十六條　本辦法自下發(fā)之日起施行。 附件１：　　　　　　　　 出口應(yīng)退未退稅額查詢書 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)： 　　　　　　　　　　　　　　 出口應(yīng)退未退稅額查詢書 ＿＿＿＿＿＿＿＿國家稅務(wù)局： 　　＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（企業(yè)名稱）現(xiàn)向我行申請(qǐng)出口退稅賬戶托管貸款，該企業(yè)稱其截至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日已申報(bào)出口應(yīng)退未退稅款＿＿＿＿＿＿＿＿萬元，根據(jù)《中國人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔２００１〕２７６號(hào)）文件要求，特向貴局查詢?cè)撈髽I(yè)出口應(yīng)退未退稅額有關(guān)情況，請(qǐng)予以協(xié)助并回復(fù)。 　　此致 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國銀行＿＿＿＿分行 　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　 （蓋章） 　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　年　　月　　日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號(hào)： 　　　　　　　　　　　　　　出口應(yīng)退未退稅額查詢回執(zhí) 中國銀行＿＿＿＿分行： 　　經(jīng)我局審核，截至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日，＿＿＿＿＿＿（企業(yè)名稱）已申報(bào)并符合退稅條件的應(yīng)退未退稅額為（大寫）人民幣＿＿＿＿＿＿＿＿萬元，（小寫）人民幣＿＿＿＿＿＿＿＿萬元。我局在辦理出口退稅款項(xiàng)的劃撥時(shí)，將按照《中國人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔２００１〕２７６號(hào)）文件的規(guī)定，將該企業(yè)的出口退稅款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其在中國銀行＿＿＿＿＿＿＿＿分行開立的出口退稅專戶，賬號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　此復(fù) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿國家稅務(wù)局 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（蓋章） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 附件２：　　　　　　　 出口退稅賬戶托管借款合同 　　　　　　　　　　　　　　編號(hào)：　　年　　字　　號(hào) 　　借款人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　法定代表人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　開戶金融機(jī)構(gòu)及賬號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　聯(lián)系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　貸款人：中國銀行＿＿＿＿＿＿＿＿行 　　法定代表人或負(fù)責(zé)人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　聯(lián)系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　借款人、貸款人經(jīng)平等協(xié)商，就貸款人向借款人發(fā)放短期人民幣資金貸款事宜達(dá)成一致意見，特訂立本合同。 　　第一條　金額 　　本合同項(xiàng)下借款總額為（大寫）＿＿＿＿＿＿＿＿，（小寫）＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　第二條　期限 　　借款期限為＿＿＿＿個(gè)月，自雙方約定的提款日起算，至雙方約定的最后一個(gè)還款日為止。如果雙方約定的提款時(shí)間為特定的期間，上述“提款日”系指提款期的起始日。 　　第三條　用途 　　本合同項(xiàng)下的借款用途如下： 　　（一）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿； 　　（二）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿； 　　（三）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　未經(jīng)貸款人書面同意，借款人不得改變借款用途。 　　第四條　利率與計(jì)息 　　借款利率為年率＿＿＿＿＿＿＿＿％。合同有效期內(nèi)合同利率不變。 　　利息從借款人實(shí)際提款日起算，按實(shí)際提款額和用款天數(shù)計(jì)算，計(jì)算基數(shù)為一年３６０天。 　　借款人按下列第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式付息： 　　（一）借款人每季支付利息一次，每年３月２０日、６月２０日、９月２０日和１２月２０日為付息日。 　　（二）借款人每月支付利息一次，每月２０日為付息日。 　　如貸款本金的最后一次償還日不在付息日，則借款人需在貸款本金的最后一次償還日付清全部應(yīng)付利息。 　　（三）借款人每月支付利息一次，以貸款發(fā)放日的對(duì)應(yīng)日為付息日。 　　第五條　提款條件 　　借款人未滿足下列條件的，貸款人有權(quán)拒絕借款人的提款申請(qǐng)： 　　（一）提前＿＿＿＿＿＿＿＿天提出書面提款申請(qǐng)及有關(guān)的借款用途證明文件； 　　（二）本借款合同及相關(guān)附件已正式生效； 　　（三）本合同第九條所規(guī)定的出口退稅賬戶托管程序已經(jīng)完成，《出口退稅賬戶協(xié)議》已經(jīng)生效； 　　（四）本合同第十條所規(guī)定的擔(dān)保合同或擔(dān)保協(xié)議已經(jīng)生效； 　　（五）借款人已按貸款人要求開立用于提款、付息、付費(fèi)及還款的賬戶； 　　（六）借款人已向貸款人提交董事會(huì)或其他有權(quán)部門同意簽訂和履行本協(xié)議的決議書和授權(quán)書； 　　（七）借款人已向貸款人提交有權(quán)簽署本合同及與本合同有關(guān)的文件和單據(jù)的人員名單及上述人員的簽字樣本； 　　（八）未出現(xiàn)第十一條所規(guī)定的違約事件； 　　（九）法律規(guī)定及雙方約定的其他提款條件已經(jīng)滿足。 　　第六條　提款時(shí)間 　　借款人應(yīng)按下列第＿＿＿＿＿＿＿＿種時(shí)間提款： 　　（一）借款人應(yīng)于＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日一次性提款。 　　（二）借款人應(yīng)在＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日起＿＿＿＿天內(nèi)按本合同約定數(shù)額提清所有款項(xiàng)。 　　超過上述時(shí)間未提用的部分，貸款人有權(quán)拒絕放款。貸款人同意放款的，有權(quán)就遲延提取部分按日＿＿＿＿＿＿＿＿的比例收取承擔(dān)費(fèi)；貸款人拒絕放款的部分，貸款人有權(quán)按＿＿＿＿＿＿＿＿的比例收取承擔(dān)費(fèi)。 　　第七條　提款手續(xù) 　　每次提款前借款人應(yīng)按貸款人要求提交提款申請(qǐng)書，并辦理其他提款手續(xù)。 　　第八條　還款 　　借款人必須嚴(yán)格按如下還款計(jì)劃歸還本合同項(xiàng)下貸款： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜還款次數(shù)｜還款日期｜還款金額｜｜還款次數(shù)｜還款日期｜還款金額｜ ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　 　 ｜　　　　｜　　　　｜｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜｜　　　　｜　　　　｜　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　借款人如需就上述還款計(jì)劃的任何部分作調(diào)整，必須在相應(yīng)貸款到期１５日前提出書面申請(qǐng)。除另有約定外，還款計(jì)劃的任何變更須經(jīng)貸款人書面確認(rèn)。 　　借款人與貸款人之間存在多筆已到期借款合同的，貸款人有權(quán)決定借款人每筆還款所履行的合同順序。 　　借款人可以提前還款，但應(yīng)提前＿＿＿＿＿＿＿＿日通知貸款人。貸款人有權(quán)按提前還款部分的應(yīng)收利息的＿＿＿＿＿＿＿＿的比例計(jì)收補(bǔ)償費(fèi)。提前還款的金額首先用來償還最后到期的貸款，按照倒序還款。經(jīng)貸款人同意提前還款的部分，借款人不得要求再次提用。 　　第九條　出口退稅賬戶托管 　　由借款人將其經(jīng)國家稅務(wù)部門確認(rèn)的惟一的出口退稅專用賬戶委托給貸款人管理，以借款人的出口退稅應(yīng)收款作為還款保證，并由雙方另行簽訂《出口退稅賬戶托管協(xié)議》，編號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　第十條　擔(dān)保 　　此外，本合同項(xiàng)下的全部債務(wù)還同時(shí)采用如下第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式擔(dān)保： 　　（一）由＿＿＿＿提供連帶責(zé)任還款保證，并另行簽訂《保證合同》，編號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　（二）由＿＿＿＿提供抵押擔(dān)保，并另行簽訂《抵押合同》，編號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　（三）由＿＿＿＿提供質(zhì)押擔(dān)保，并另行簽訂《質(zhì)押合同》，編號(hào)為＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　如保證人財(cái)務(wù)狀況惡化或因其他原因?qū)е聝攤芰γ黠@下降，或抵押物、質(zhì)物貶值、毀損、滅失，致使擔(dān)保能力明顯減弱或喪失時(shí)，貸款人有權(quán)要求借款人更換保證人或提供新的抵押物、質(zhì)物以及擔(dān)保本合同項(xiàng)下債務(wù)。 　　第十一條　聲明與承諾 　　借款人聲明如下： 　　（一）借款人依法注冊(cè)并合法存在。 　　（二）借款人已獲得簽署本合同所需要的授權(quán)。 　　（三）借款人向貸款人提供的所有文件、資料、報(bào)表和憑證等是準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和有效的。 　　（四）借款人未隱瞞任何已發(fā)生或正在發(fā)生的、有可能影響對(duì)其履約能力判斷的下列情況： 　　１．與借款人或其主要領(lǐng)導(dǎo)人有牽連的重大違紀(jì)、違法或被索賠事件； 　　２．借款人在其他合同項(xiàng)下的違約事件； 　　３．借款人承擔(dān)的債務(wù)、或有債務(wù)或向第三人提供的抵押、質(zhì)押擔(dān)保； 　　４．未了結(jié)的訴訟、仲裁案件； 　　５．其他可能影響借款人財(cái)務(wù)狀況和償債能力的情況。 　　借款人承諾如下： 　　（一）按貸款人的要求每月提供最新財(cái)務(wù)報(bào)表；每年第一季度提供經(jīng)審計(jì)的上年年度財(cái)務(wù)報(bào)表；按貸款人要求隨時(shí)提供包括但不限于借款人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況之報(bào)告、報(bào)表等文件和資料。 　　（二）如果借款人已經(jīng)或?qū)⑴c本合同保證人就其保證義務(wù)簽訂反擔(dān)保協(xié)議或類似協(xié)議，該協(xié)議將不會(huì)損害貸款人在本合同項(xiàng)下的任何權(quán)利。 　　（三）接受貸款人的信貸檢查與監(jiān)督，并給予足夠的協(xié)助和配合。 　　（四）借款人減少注冊(cè)資本或進(jìn)行重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和經(jīng)營方式的調(diào)整（包括但不限于與外商合資、合作；分立、合并、兼并、被兼并；重組、組建或改建為股份制公司；進(jìn)行租賃、承包、聯(lián)營、托管等經(jīng)營方式的變更），需事先通知貸款人。如上述行為將對(duì)借款人的償債能力產(chǎn)生不利影響，須征得貸款人的同意。 　　（五）借款人不以降低其償債能力的方式處置自有資產(chǎn)。借款人對(duì)第三人提供保證或以自身資產(chǎn)設(shè)置抵押、質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，將及時(shí)通知貸款人，并承諾其擔(dān)保的債務(wù)總額不高于其自身凈資產(chǎn)的＿＿＿＿＿＿＿＿倍。 　　（六）借款人對(duì)貸款人債務(wù)的清償順序優(yōu)先于借款人股東對(duì)其的貸款，并且不亞于其他債權(quán)人的同類債務(wù)。 　　（七）借款人承諾當(dāng)發(fā)生如下事件時(shí)將及時(shí)通知貸款人： 　　１．在本合同或其他任何合同項(xiàng)下發(fā)生違約事件； 　　２．借款人發(fā)生隸屬關(guān)系的變更、高級(jí)管理人員的變動(dòng)、公司章程的修改以及內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的重大調(diào)整； 　　３．借款人經(jīng)營出現(xiàn)困難和財(cái)務(wù)狀況發(fā)生惡化； 　　４．借款人涉及重大訴訟或仲裁案件； 　　５．借款人發(fā)生其他影響其償債能力的情形。 　　（八）借款人不遲于每一筆本息到期前＿＿＿＿＿＿＿＿天存入足額資金以備支付。 　　（九）借款人在本貸款項(xiàng)下的有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)在貸款人或中國銀行其他分支機(jī)構(gòu)辦理，其結(jié)算業(yè)務(wù)量達(dá)到貸款人的要求。 　　（十）在有關(guān)會(huì)計(jì)年度的稅后凈利潤(rùn)為零或負(fù)數(shù)，或者稅后利潤(rùn)不足以彌補(bǔ)以往會(huì)計(jì)年度累計(jì)虧損的情況下，或者稅前利潤(rùn)未用于清償借款人在該會(huì)計(jì)年度內(nèi)應(yīng)清償?shù)谋窘稹⒗⒑唾M(fèi)用或者稅前利潤(rùn)不足以清償下一期本金、利息和費(fèi)用時(shí)，借款人不以任何形式向股東分配股息、紅利。 　　第十二條　違約事件及處理 　　如甲方未按約定期限還款，且又未就展期事宜與乙方達(dá)成協(xié)議，乙方有權(quán)就逾期部分按每日萬分之＿＿＿＿＿＿＿＿的比例計(jì)收利息。逾期利率遇利率調(diào)整分段計(jì)息。 　　如借款人未按期足額付息，貸款人有權(quán)就到期未付利息額按貸款合同利率按月或按季計(jì)收復(fù)利。貸款逾期后改按逾期利率日息萬分之＿＿＿＿＿＿＿＿計(jì)收復(fù)利。如本金按期收回而利息逾期的，對(duì)逾期的利息仍按逾期利率計(jì)收復(fù)利。逾期利率遇利率調(diào)整分段計(jì)息。 　　如借款人未按本合同規(guī)定的用途使用貸款，貸款人有權(quán)就挪用貸款部分按每日萬分之＿＿＿＿＿＿＿＿的比例計(jì)收違約金。該違約金遇利率調(diào)整分段計(jì)算。 　　有下列情形之一的，貸款人有權(quán)停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款額度，宣布本合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期： 　　（一）借款人逾期未付本金或利息超過＿＿＿＿＿＿＿＿日； 　　（二）借款人逾期及挪用款項(xiàng)總額達(dá)＿＿＿＿＿＿＿＿元人民幣； 　　（三）借款人在第十條中的聲明不真實(shí)或違反其所作的承諾； 　　（四）借款人在其他合同項(xiàng)下發(fā)生違約事件； 　　（五）保證人、抵押人、質(zhì)押人在擔(dān)保合同項(xiàng)下發(fā)生違約事件，影響借款人履行本合同項(xiàng)下的義務(wù)； 　　（六）借款人終止?fàn)I業(yè)或者發(fā)生解散、撤銷或破產(chǎn)事件； 　　（七）借款人或保證人財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化； 　　（八）抵押物、質(zhì)物貶值、毀損、滅失、被查封或凍結(jié)，借款人未按貸款人的要求提供新的擔(dān)保的。 　　第十三條　扣劃 　　借款人同意： 　　（一）借款人在本合同項(xiàng)下應(yīng)支付的任何款項(xiàng)，可由貸款人從借款人開立在中國銀行各機(jī)構(gòu)的賬戶上直接扣劃。 　　（二）無論借款人在本合同項(xiàng)下的債務(wù)是否到期，貸款人均有權(quán)依照本合同第九條指定的《出口退稅賬戶托管協(xié)議》直接扣劃借款人委托給貸款人管理的出口退稅賬戶上的資金，用于清償本合同項(xiàng)下的債務(wù)。 　　第十四條　稅費(fèi) 　　與本合同訂立、履行及糾紛解決有關(guān)的稅收及費(fèi)用，包括但不限于印花稅、利息預(yù)提稅、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師代理費(fèi)、公證費(fèi)等均由借款人支付或償付。 　　第十五條　抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留 　　借款人應(yīng)全額支付本合同項(xiàng)下應(yīng)付款項(xiàng)，不得提出抵銷的主張。但貸款人同意的除外。 　　未經(jīng)貸款人書面同意，借款人不得將本合同項(xiàng)下義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三人。 　　貸款人給予借款人任何寬容、寬限、優(yōu)惠或延緩行使本合同項(xiàng)下的任何權(quán)利，均不影響、損害或限制貸款人依本合同和法律、法規(guī)而享有的一切權(quán)益，不應(yīng)視為貸款人對(duì)本合同項(xiàng)下權(quán)利、權(quán)益的放棄，也不能免除借款人在本合同項(xiàng)下應(yīng)承擔(dān)的任何義務(wù)。 　　第十六條　變更與解除 　　本合同經(jīng)雙方書面同意可以修改、補(bǔ)充或解除。本合同的任何修改和補(bǔ)充均構(gòu)成本合同不可分割的一部分。 　　本合同的任何條款的無效均不影響其他條款的效力。 　　第十七條　法律適用、爭(zhēng)議解決及司法管轄 　　本合同適用中華人民共和國法律。 　　因履行本合同所發(fā)生的或與本合同有關(guān)的一切爭(zhēng)議、糾紛，雙方應(yīng)協(xié)商解決。協(xié)商不成的，雙方同意采取如下第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式加以解決： 　　（一）依法直接向貸款人所在地人民法院起訴。 　　（二）提交＿＿＿＿＿＿＿＿仲裁委員會(huì)仲裁。 　　第十八條　附件 　　下列附件及經(jīng)雙方共同確認(rèn)的其他附件是本合同不可分割的組成部分，具有與本合同相同的效力。 　　（一）＿＿＿＿＿＿＿＿； 　　（二）＿＿＿＿＿＿＿＿； 　　（三）＿＿＿＿＿＿＿＿； 　　（四）＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　第十九條　合同生效 　　本合同經(jīng)借貸雙方的法定代表人或授權(quán)簽字人簽字并蓋章后生效。 　　本合同一式＿＿＿＿＿＿＿＿份，借貸雙方各執(zhí)＿＿＿＿＿＿＿＿份，均具同等效力。 　　第二十條　特別提示 　　本合同的所有條款借款人已經(jīng)與貸款人進(jìn)行了充分的協(xié)商。 　　貸款人已提請(qǐng)借款人特別注意有關(guān)雙方權(quán)利義務(wù)的全部條款，并對(duì)其作全面、準(zhǔn)確的理解。貸款人已經(jīng)應(yīng)借款人的要求對(duì)上述條款作出相應(yīng)的說明。 　　簽約各方對(duì)本合同條款的理解完全一致。 　　借款人：＿＿＿＿＿＿＿＿（公章）　　　　貸款人：＿＿＿＿＿＿＿＿（公章） 　　法定代表人（或授權(quán)簽字人）：　　　　　　法定代表人（或授權(quán)簽字人）： 　　＿＿＿＿＿＿＿＿　　　　　　　　　　　　＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日　　　　　＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日 附件３：　　　　　　　　　出口退稅賬戶托管協(xié)議 　　　　　　　　　　　　　　編號(hào)：　　年　　字　　號(hào) 　　委托人（甲方）：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　開戶金融機(jī)構(gòu)及賬號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　法定代表人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　聯(lián)系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　受托人（乙方）：中國銀行＿＿＿＿＿＿＿＿行 　　法定代表人或負(fù)責(zé)人：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　住所：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　聯(lián)系方式：＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　為了確保甲方與乙方于＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日之間已經(jīng)簽訂或?qū)⒁炗喌亩鄠€(gè)出口退稅賬戶托管借款合同項(xiàng)下甲方作為債務(wù)人的義務(wù)得到切實(shí)履行，甲方自愿將其在乙方開立并經(jīng)＿＿＿＿＿＿＿＿國家稅務(wù)局確認(rèn)為惟一的出口退稅專用賬戶（賬號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿）委托乙方進(jìn)行管理，以其出口退稅應(yīng)收款作為償還出口退稅賬戶托管貸款項(xiàng)下債務(wù)的保證。雙方經(jīng)平等協(xié)商訂立本協(xié)議。 　　第一條　聲明與承諾 　　甲方聲明與承諾如下； 　　（一）甲方具備完全民事行為能力，并對(duì)托管賬戶享有合法的所有權(quán)或處分權(quán)。 　　（二）甲方完全了解借款合同的內(nèi)容，甲方簽署和履行本協(xié)議是自愿的，全部意思表示真實(shí)。法定代表人或授權(quán)簽字人的簽字經(jīng)過合法的授權(quán)。 　　（三）甲方向債權(quán)人提供的所有文件、資料、報(bào)表和憑證是準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和有效的。 　　（四）甲方委托乙方管理的出口退稅賬戶為甲方惟一的經(jīng)國家稅務(wù)部門確認(rèn)的出口退稅專用賬戶。 　　（五）甲方在未清償其在乙方的出口退稅賬戶托管貸款項(xiàng)下的全部債務(wù)前，不擅自到國家稅務(wù)部門辦理出口退稅專用賬戶變更手續(xù)。 　　（六）甲方有責(zé)任、有義務(wù)加強(qiáng)與國稅局的溝通和聯(lián)系，促使出口退稅資金及時(shí)退達(dá)托管賬戶。 　　第二條　托管協(xié)議與主合同之間的關(guān)系 　　本協(xié)議具有獨(dú)立性，無論何種情況，本協(xié)議將不因其所擔(dān)保的借款合同的無效或可撤銷而無效或可撤銷。 　　借款合同雙方變更借款合同內(nèi)容的，本協(xié)議約定的賬戶托管并以賬戶內(nèi)款項(xiàng)作為借款合同項(xiàng)下債務(wù)的還款保證仍然有效。 　　第三條　出口退稅托管賬戶清償債務(wù)的范圍 　　甲方將其出口退稅專用賬戶委托乙方進(jìn)行管理，以其出口退稅應(yīng)收款為以下債務(wù)提供還款保證： 　　自＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日至＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日止甲乙雙方簽訂的所有《出口退稅賬戶托管借款合同》項(xiàng)下的全部債務(wù)，包括因借款合同而產(chǎn)生的借款本金、利息（包括法定利息、約定利息、復(fù)利、罰息）、違約金、賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（包括訴訟費(fèi)用、律師費(fèi)用、公證費(fèi)用、執(zhí)行費(fèi)用等）、因甲方違約而給乙方造成的損失和其他所有應(yīng)付費(fèi)用。 　　第四條　托管期間 　　甲方將其出口退稅專用賬戶委托乙方進(jìn)行管理的期間為：自本協(xié)議第三條約定期間內(nèi)甲乙雙方簽訂的第一個(gè)《出口退稅賬戶托管借款合同》生效之日開始到甲方清償本協(xié)議第三條約定期間內(nèi)甲乙雙方簽訂的所有《出口退稅賬戶托管借款合同》項(xiàng)下的全部債務(wù)為止。 　　第五條　托管賬戶的管理 　　甲方在此確認(rèn)： 　　（一）在賬戶托管期間，乙方有權(quán)直接扣劃托管賬戶上的資金用于清償本協(xié)議第三條所約定的擔(dān)保范圍內(nèi)的任何債務(wù)，而無論該債務(wù)為到期應(yīng)付債務(wù)或尚未到期債務(wù)。 　　（二）賬戶托管期內(nèi)，甲方使用托管賬戶上的資金須事先獲得乙方的書面同意。 　　（三）無論何時(shí)，乙方均有權(quán)直接扣劃托管賬戶上的資金用于清償甲方對(duì)乙方的任何到期應(yīng)付債務(wù)。 　　第六條　違約責(zé)任 　　本協(xié)議簽訂后，凡出現(xiàn)下列事件之一即構(gòu)成甲方在本協(xié)議項(xiàng)下的違約： 　　（一）甲方在本協(xié)議第一條中所做的聲明與事實(shí)不符或所做承諾未得到履行； 　　（二）因甲方的原因?qū)е卤緟f(xié)議無效； 　　（三）賬戶托管期內(nèi)，甲方未經(jīng)乙方同意擅自使用托管賬戶上的資金； 　　（四）甲方以任何方式（作為或不作為）妨礙乙方根據(jù)本協(xié)議有關(guān)約定管理及保全銀行信貸資產(chǎn)。 　　在發(fā)生上述違約事件的情況下，甲方負(fù)有違約責(zé)任，乙方有權(quán)采取以下一項(xiàng)或多項(xiàng)措施： 　　（一）解除與甲方之間的借款合同、其他授信合同或宣布上述合同項(xiàng)下全部或部分債務(wù)提前到期； 　　（二）要求甲方賠償乙方因甲方違約而蒙受的一切直接或間接損失（包括但不限于乙方借款合同項(xiàng)下貸款本金、利息和費(fèi)用而蒙受的損失）； 　　（三）無需通知，將甲方在乙方以及中國銀行其他機(jī)構(gòu)賬戶內(nèi)的資金進(jìn)行扣劃，以清償甲方對(duì)乙方的到期債務(wù)。 　　第七條　抵銷與權(quán)利保留 　　本協(xié)議項(xiàng)下，甲方對(duì)于向乙方支付的任何款項(xiàng)，不得提出抵銷的主張，但乙方同意的除外。 　　乙方給予甲方的任何寬容、寬限、優(yōu)惠或延緩行使本協(xié)議項(xiàng)下的任何權(quán)利，均不影響、損害或限制乙方依本協(xié)議和法律、法規(guī)而享有的一切權(quán)益，不應(yīng)視為乙方對(duì)本協(xié)議項(xiàng)下權(quán)利、權(quán)益的放棄，也不免除甲方在本協(xié)議項(xiàng)下應(yīng)承擔(dān)的任何義務(wù)。 　　第八條　協(xié)議的變更、解除與解釋 　　本協(xié)議經(jīng)雙方書面同意，可以修改、補(bǔ)充或解除；本協(xié)議的任何修改和補(bǔ)充均構(gòu)成本協(xié)議不可分割的一部分。 　　本協(xié)議任何條款的無效均不影響其他條款的效力。 　　本協(xié)議的未盡事宜，應(yīng)按照借款合同的有關(guān)條款解釋或辦理。 　　第九條　法律適用、爭(zhēng)議解決與管轄 　　本協(xié)議適用中華人民共和國法律。 　　凡因履行本協(xié)議而產(chǎn)生的一切爭(zhēng)議、糾紛，雙方應(yīng)通過協(xié)商解決。在協(xié)商不成時(shí)，雙方同意采用下述第＿＿＿＿＿＿＿＿種方式解決： 　　（一）向借款合同約定的人民法院起訴，通過司法程序解決。 　　（二）由＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿仲裁委員會(huì)進(jìn)行仲裁。 　　與訴訟或仲裁有關(guān)的所有費(fèi)用包括但不限于訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師代理費(fèi)等費(fèi)用均由甲方承擔(dān)，但法院判決或仲裁委員會(huì)裁決另有規(guī)定的除外。 　　第十條　協(xié)議生效 　　本協(xié)議在雙方簽字并蓋章后生效。 　　本協(xié)議一式＿＿＿＿＿＿＿＿份，由甲方執(zhí)＿＿＿＿＿＿＿＿份，乙方執(zhí)＿＿＿＿＿＿＿＿份，具有同等的法律效力。 　　委托人（甲方）：＿＿＿＿（公章）　　 受托人（乙方）：＿＿＿＿（公章） 　　法定代表人或授權(quán)簽字人：　　　　　　 法定代表人或授權(quán)簽字人： 　　＿＿＿＿＿＿＿＿　　　　　　　　　　 ＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日　　　 ＿＿＿＿年＿＿＿＿月＿＿＿＿日